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Após várias revisões, os princípios básicos do Comitê da Basileia para supervisão bancária mais recentes são de setembro de 2012 e incluem 29 princípios.

Considerando o texto anterior, avalie as asserções a seguir.
I – Princípio – Principais aquisições.
II – Princípio – Cooperação e colaboração.
III – Princípio – Responsabilidades, objetivos e poderes:
IV – Princípio – Independência, prestação de contas, recursos e proteção legal para supervisores:
Com base nas asserções acima, qualifique as afirmações que seguem quanto alguns princípios do Comitê de Basileia.
( ) um sistema efetivo de supervisão bancária tem responsabilidades e objetivos claros para cada autoridade envolvidos na su

I – Princípio – Principais aquisições.
II – Princípio – Cooperação e colaboração.
III – Princípio – Responsabilidades, objetivos e poderes:
IV – Princípio – Independência, prestação de contas, recursos e proteção legal para supervisores:
A F, V, F, V
B V, F, V, F
C F, F, F, V
D V, F, V, V
E F, F, V, F

Questões Para a Compreensão

há 3 anos

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Exercícios 2 Contabilidade de Instituições Financeiras-A

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ano passado

Vamos analisar as asserções e os princípios do Comitê de Basileia mencionados: 1. I – Princípio – Principais aquisições. - Essa afirmação não parece estar correta, pois não é um princípio reconhecido do Comitê de Basileia. 2. II – Princípio – Cooperação e colaboração. - Essa afirmação é verdadeira, pois a cooperação e colaboração entre as autoridades de supervisão são fundamentais para uma supervisão bancária eficaz. 3. III – Princípio – Responsabilidades, objetivos e poderes: - Essa afirmação é verdadeira, pois um sistema efetivo de supervisão bancária deve ter responsabilidades e objetivos claros para cada autoridade envolvida. 4. IV – Princípio – Independência, prestação de contas, recursos e proteção legal para supervisores: - Essa afirmação é verdadeira, pois a independência e a proteção legal são essenciais para garantir a eficácia da supervisão. Agora, vamos classificar as afirmações: ( ) um sistema efetivo de supervisão bancária tem responsabilidades e objetivos claros para cada autoridade envolvida na supervisão. - Verdadeira (V). Portanto, a sequência correta é: F, V, V, V. Analisando as alternativas: A) F, V, F, V - Incorreta. B) V, F, V, F - Incorreta. C) F, F, F, V - Incorreta. D) V, F, V, V - Incorreta. E) F, F, V, F - Incorreta. Nenhuma das alternativas apresentadas corresponde à sequência correta. A sequência correta seria F, V, V, V, mas não está entre as opções. Se precisar de mais alguma coisa, estou à disposição!

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há 3 anos

A alternativa correta é a letra D) V, F, V, V. I - Princípio - Principais aquisições: Verdadeiro (V) II - Princípio - Cooperação e colaboração: Falso (F) III - Princípio - Responsabilidades, objetivos e poderes: Verdadeiro (V) IV - Princípio - Independência, prestação de contas, recursos e proteção legal para supervisores: Verdadeiro (V)

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Instrumento financeiro pode ser definido como um contrato que impõe uma obrigação contratual a uma entidade (passivo financeiro ou título patrimonial) e que transmite um direito contratual a outra entidade (ativo financeiro).

A partir das informações apresentadas, avalie as afirmacoes a seguir.

I. Aplicações bancárias são exemplo de ativos financeiros.
II. Um exemplo de passivo financeiro são os depósitos recebidos.
III. Quotas de empresas limitadas se classificam como títulos patrimoniais.
É correto o que se afirma em:

I. Aplicações bancárias são exemplo de ativos financeiros.
II. Um exemplo de passivo financeiro são os depósitos recebidos.
III. Quotas de empresas limitadas se classificam como títulos patrimoniais.
A I, apenas.
B III, apenas.
C I e III, apenas.
D II e III, apenas.
E I, II e III.

Uma classificação resulta da intenção da empresa relacionada ao instrumento financeiro e da relevância da informação para sua utilização. Na Circular 3068/01, publicada pelo BCB, estabelece critérios para registro e avaliação contábil de títulos e valores mobiliários. Assim, por meio do COSIF, em seu item 4.1.1, os títulos e valores mobiliários possuem um classificação.

Considerando o texto anterior, qualifique as asserções a seguir em Verdadeiro (V) e Falso (F), acerca da classificação dos títulos e valores mobiliários.
( ) Títulos mantidos até o vencimento – são aqueles adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados.
( ) Títulos para negociação – são aqueles que a instituição financeira tem intenção e capacidade financeira de mantê-los em carteira até o vencimento.
( ) Títulos disponíveis para venda – são aqueles que não se enquadram na classificação de títulos para negociação e tampouco títulos mantidos até o vencimento.
( ) A reavaliação dos títulos e valores mobiliários quanto à sua classificação, de acordo com os critérios previstos, somente poderá ser efetuada por ocasião da elaboração dos balanços trimestrais.
( ) Se o instrumento financeiro derivativo for utilizado com propósito de obtenção de lucros ou mesmo na situação em que a empresa não consiga demonstrar a operação de proteção (hedge), o item necessariamente deverá ser classificado como valor justo pelo resultado (VJPR) ativo ou passivo.

Assinale a alternativa correta.

( ) Títulos mantidos até o vencimento – são aqueles adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados.
( ) Títulos para negociação – são aqueles que a instituição financeira tem intenção e capacidade financeira de mantê-los em carteira até o vencimento.
( ) Títulos disponíveis para venda – são aqueles que não se enquadram na classificação de títulos para negociação e tampouco títulos mantidos até o vencimento.
( ) A reavaliação dos títulos e valores mobiliários quanto à sua classificação, de acordo com os critérios previstos, somente poderá ser efetuada por ocasião da elaboração dos balanços trimestrais.
( ) Se o instrumento financeiro derivativo for utilizado com propósito de obtenção de lucros ou mesmo na situação em que a empresa não consiga demonstrar a operação de proteção (hedge), o item necessariamente deverá ser classificado como valor justo pelo resultado (VJPR) ativo ou passivo.
A F, V, F, V, F
B V, F, V, F, V
C F, F, F, V, V
D V, F, V, V, V
E F, F, V, F, V

Há duas interpretações distintas pela posição e finalidade assumida na operação de transferência de riscos e incertezas permitida pelos derivativos: (i) de proteção contra riscos financeiros, denominada de hedge; (ii) de obtenção de lucro, denominada especulação.

A partir das informações apresentadas, assinale a alternativa que apresenta os tipos de riscos a serem protegidos que a entidade deve identificar no item objeto de hedge.

A Incerteza na demanda pelo produto, greve, inadimplência e fornecimento de insumos.
B Taxa de juros, greve, inadimplência e fornecimento de insumos.
C Taxa de juros, variação cambial, inadimplência e fornecimento de insumos.
D Taxa de juros, variação cambial, crédito e mercado.

pervisão de bancos e grupos bancários.
( ) leis, regulamentos ou outras disposições proporcionam um quadro para a cooperação e colaboração com os autoridades nacionais e supervisores estrangeiros.
( ) o supervisor possui independência operacional, transparência, boa governança, processos orçamentários que não prejudicam autonomia e é responsável pelo cumprimento de seus deveres e uso de seus recursos.
( ) o supervisor tem o poder de aprovar ou rejeitar (ou recomendar à autoridade responsável a aprovação ou rejeição) e impor condições prudenciais a grandes aquisições ou investimentos de um banco, com base em critérios prescritos.
Assinale abaixo, a alternativa que representa a sequência correta:

A I, II, III, IV

B II, III, I, IV

C III, II, IV, I
Você assinalou essa alternativa (C)

D IV, II, I, III

E II, IV, I, III

A I, II, III, IV
B II, III, I, IV
C III, II, IV, I
D IV, II, I, III
E II, IV, I, III

Há duas interpretações distintas pela posição e finalidade assumida na operação de transferência de riscos e incertezas permitida pelos derivativos: (i) de proteção contra riscos financeiros, denominada de hedge; (ii) de obtenção de lucro, denominada especulação.

A partir das informações apresentadas, avalie as afirmacoes a seguir sobre o hedge.

I. Hedge é uma operação realizada com derivativos que tem por objetivo proteger carteiras de investimentos ou aplicações existentes contra risco de perdas de valor causado por variações nos preços, nas taxas de juros, nas taxas cambiais etc.
II. Na contabilidade de hedge, as variações de valor justo do instrumento financeiro contratado para fins de proteção, bem como as oscilações do item protegido, passam a ser reconhecidos no resultado do exercício simultaneamente (mesma competência), ainda que juridicamente permaneçam sendo negócios distintos e independentes.
III. Os agentes econômicos que procuram proteção por meio do hedge são chamados de hedgers.
É correto

I. Hedge é uma operação realizada com derivativos que tem por objetivo proteger carteiras de investimentos ou aplicações existentes contra risco de perdas de valor causado por variações nos preços, nas taxas de juros, nas taxas cambiais etc.
II. Na contabilidade de hedge, as variações de valor justo do instrumento financeiro contratado para fins de proteção, bem como as oscilações do item protegido, passam a ser reconhecidos no resultado do exercício simultaneamente (mesma competência), ainda que juridicamente permaneçam sendo negócios distintos e independentes.
III. Os agentes econômicos que procuram proteção por meio do hedge são chamados de hedgers.
A Todas as afirmações estão corretas.
B Apenas as afirmações I e II estão corretas.
C Apenas as afirmações I e III estão corretas.
D Apenas as afirmações II e III estão corretas.
E Todas as afirmações estão incorretas.

Com base nas asserções acima, qualifique as afirmacoes que seguem:
( ) Como exemplos, citam-se: contratos a termo, contratos futuros, opções e swaps.
( ) Não exigem investimento inicial ou apenas menor do necessário e, são liquidados em data futura.
( ) Dividem-se em títulos públicos federais, títulos de dívida privados, ações e fundos de investimento.
( ) Têm seu valor alterado devido às mudanças nas taxas de juros, de câmbio, de índices de preço, de crédito.
( ) O objetivo fundamental é a proteção oferecida aos agentes econômicos contra os ricos de oscilações de preços, taxas de juros e variações cambiais.
( ) Notas Promissórias – instrumentos de dívida emitidos por uma companhia no mercado nacional ou internacional para o financiamento de curto prazo
( ) Certificado de depósito bancário (CDB) – títulos nominativos emitidos pelos bancos comerciais e vendidos ao público como forma de captação de recursos.

Assinale abaixo, a alternativa que representa a sequência correta:

Como exemplos, citam-se: contratos a termo, contratos futuros, opções e swaps.
Não exigem investimento inicial ou apenas menor do necessário e, são liquidados em data futura.
Dividem-se em títulos públicos federais, títulos de dívida privados, ações e fundos de investimento.
Têm seu valor alterado devido às mudanças nas taxas de juros, de câmbio, de índices de preço, de crédito.
O objetivo fundamental é a proteção oferecida aos agentes econômicos contra os ricos de oscilações de preços, taxas de juros e variações cambiais.
Notas Promissórias – instrumentos de dívida emitidos por uma companhia no mercado nacional ou internacional para o financiamento de curto prazo
Certificado de depósito bancário (CDB) – títulos nominativos emitidos pelos bancos comerciais e vendidos ao público como forma de captação de recursos.
A I, II, I, II, I, II, I
B II. I, II, I, II, I, II
C I, I, II, I, I, II, II
D II. II, I, II, II, I, I
E I, I, I, II, II, II, I

Com base nas asserções acima, qualifique as afirmações a seguir:
( ) Apresenta baixa liquidez.
( ) Possui um risco bolsa ou risco clearing.
( ) A liquidez é elevada, devido à adoção da padronização nos contratos pela bolsa de valores.
( ) Nesse contrato, tem-se risco de crédito (exceto quando é registrado com a opção com garantia na clearing),
( ) Formato de instrumento financeiro mais simples de derivativo, pode incluir ou não a entrega física do produto.
Assinale abaixo, a alternativa que representa a sequência correta:

Apresenta baixa liquidez.
Possui um risco bolsa ou risco clearing.
A liquidez é elevada, devido à adoção da padronização nos contratos pela bolsa de valores.
Nesse contrato, tem-se risco de crédito (exceto quando é registrado com a opção com garantia na clearing),
Formato de instrumento financeiro mais simples de derivativo, pode incluir ou não a entrega física do produto.
A I, II, I, II, I
B II. I, II, I, II
C I, II, II, I, I
D II, I, I, II, II
E I, II, II, I, II

Considerando o texto anterior, qualifique as asserções a seguir em Verdadeiro (V) e falso (F), acerca do Comitê da Basileia.
( ) O Comitê de Basileia possui força de lei; não sendo apenas caráter sugestivo e norteador aos países membros.
( ) Tem como propósito a supervisão adequada e consistente por parte dos bancos centrais nas instituições bancárias.
( ) A primeira reunião do Comitê da Basileia ocorreu em fevereiro de 1975 e, desde então, realizam-se de três a quatro vezes por ano.
( ) Desde a sua c

O Comitê de Basileia possui força de lei; não sendo apenas caráter sugestivo e norteador aos países membros.
Tem como propósito a supervisão adequada e consistente por parte dos bancos centrais nas instituições bancárias.
A primeira reunião do Comitê da Basileia ocorreu em fevereiro de 1975 e, desde então, realizam-se de três a quatro vezes por ano.
Desde a sua c
A V, V, F, F
B F, V, V, F
C V, V, V, F
D F, F, V, V
E V, V, V, V

( ) No início, o propósito fundamental do trabalho do Comitê de Basileia era atenuar as lacunas presentes nas normas de compensações internacionais para que nenhuma instituição bancária permanecesse sem regulamentação. Assinale a alternativa correta.

A F, V, F, V, F
B V, F, V, F, V
C F, V, V, V, F
D V, F, F, F, V
E F, V, V, F, F

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