A Companhia Fauna que iniciou atividades em 20.02.2016, sendo tributada pelo lucro presumido, apresenta as seguintes receitas ao final do 1º trime...

Para calcular o IRPJ e a CSLL, é necessário seguir os seguintes passos: 1. Calcular a base de cálculo do IRPJ, que é a receita bruta menos os descontos incondicionais. No caso da Companhia Fauna, a base de cálculo é de R$ 475.000,00 (R$ 500.000,00 - R$ 25.000,00). 2. Calcular o IRPJ, que é devido à alíquota de 15% sobre a base de cálculo. No caso da Companhia Fauna, o valor do IRPJ é de R$ 71.250,00 (R$ 475.000,00 x 15%). 3. Calcular a CSLL, que é devida à alíquota de 9% sobre a base de cálculo. No caso da Companhia Fauna, o valor da CSLL é de R$ 42.750,00 (R$ 475.000,00 x 9%). Portanto, o valor do IRPJ é de R$ 71.250,00 e o valor da CSLL é de R$ 42.750,00.