a) Em 31/08/2020: D - Aplicações Financeiras (Ativo Circulante) = R$ 350.000,00 C - Empréstimos e Financiamentos (Passivo Circulante) = R$ 350.000,00 b) Em 30/09/2020: D - Empréstimos e Financiamentos (Passivo Circulante) = R$ 116.666,67 D - Despesas Financeiras (Resultado) = R$ 10.937,50 C - Caixa (Ativo Circulante) = R$ 127.604,17 c) Em 30/10/2020: D - Empréstimos e Financiamentos (Passivo Circulante) = R$ 116.666,67 D - Despesas Financeiras (Resultado) = R$ 8.758,93 C - Caixa (Ativo Circulante) = R$ 125.425,60 d) Em 30/11/2020: D - Empréstimos e Financiamentos (Passivo Circulante) = R$ 116.666,66 D - Despesas Financeiras (Resultado) = R$ 6.562,50 C - Caixa (Ativo Circulante) = R$ 123.604,16 Observação: Para o cálculo dos juros compostos, deve-se utilizar a fórmula: M = C * (1 + i)^n, onde M é o montante, C é o capital, i é a taxa de juros e n é o número de períodos. Para o cálculo do pro rata temporis, deve-se dividir o valor dos juros pelo número de dias do período e multiplicar pelo número de dias em que a operação esteve em vigor.
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