Período 1º Trim 2022 2º Trim 2022 3º Trim 2022 4º Trim 2022 Estoques 1.536.753 1.438.408 1.481.722 1.339.277 Duplicatas a Receber 2.616.570 2.881.0...

O Ciclo Operacional (CO) é o tempo que a empresa leva para converter seus estoques em vendas e receber o pagamento das vendas realizadas. Já o Ciclo de Caixa (CC) é o tempo que a empresa leva para converter seus estoques em vendas, receber o pagamento das vendas realizadas e pagar seus fornecedores. Para calcular o CO, é necessário somar o prazo médio de estocagem (PME) com o prazo médio de recebimento (PMR). Já para calcular o CC, é necessário somar o CO com o prazo médio de pagamento (PMP). No caso apresentado, temos: CO = PME + PMR CO = ((1.536.753 + 1.438.408 + 1.481.722 + 1.339.277) / 4) + ((2.616.570 + 2.881.077 + 2.836.581 + 2.922.840) / 4) CO = 1.449.040,25 CC = CO + PMP CC = 1.449.040,25 + ((787.882 + 701.990 + 605.138 + 788.794) / 4) CC = 1.449.040,25 + 720.201 CO = 1.449.040,25 dias CC = 2.169.241,25 dias Comparando com os valores do ano anterior, temos: CO 2021 = 325 dias CC 2021 = 221 dias Podemos observar que tanto o CO quanto o CC aumentaram em relação ao ano anterior, o que pode indicar uma piora na gestão do ciclo financeiro da empresa. É importante que a empresa busque reduzir esses indicadores para melhorar sua eficiência financeira.