Para calcular o saldo de caixa ao final do período 01/20XX, é necessário fazer as seguintes operações: 1. Venda de 40% do saldo do Estoque de Mercadorias para Revenda pelo valor total de R$ 300,00, sendo 1/3 à vista, pelo Caixa, e o restante em duas parcelas iguais para 30 e 45 dias: - 40% de R$ 400,00 = R$ 160,00 (valor do estoque vendido) - 1/3 de R$ 160,00 = R$ 53,33 (valor recebido à vista) - Restante a prazo = R$ 106,67 (valor a receber em duas parcelas iguais) 2. Aquisição de Material de Consumo, no valor total de R$ 150,00, sendo 30% à vista, por meio de cheque, e o restante em duas parcelas iguais para 30 e 60 dias: - 30% de R$ 150,00 = R$ 45,00 (valor pago à vista) - Restante a prazo = R$ 105,00 (valor a pagar em duas parcelas iguais) 3. Transferência de numerário do Caixa para o Banco Alfa, no valor de R$ 90,00: - R$ 90,00 (valor transferido) 4. Pagamento de energia elétrica, no valor de R$ 60,00, pelo Banco Alfa: - R$ 60,00 (valor pago) 5. Recebimento, por meio de crédito em conta corrente do Banco Alfa, referente a juros sobre aplicação financeira de liquidez imediata, no valor de R$ 25,00: - R$ 25,00 (valor recebido) 6. Lançamento da Depreciação referente a 2,5% do valor das Máquinas e Equipamentos: - 2,5% de R$ 400,00 = R$ 10,00 (valor da depreciação) 7. Apropriação de Salário no mês, no valor de R$ 180,00, para pagamento no dia 05/02/X1: - R$ 180,00 (valor apropriado) Agora, vamos calcular o Lucro Antes do Imposto de Renda (LAIR): - Receita de Vendas = R$ 300,00 - Custo das Mercadorias Vendidas = R$ 160,00 - Despesas com Material de Consumo = R$ 150,00 - Despesas com Depreciação = R$ 10,00 - Despesas com Salários = R$ 180,00 - LAIR = R$ -200,00 (prejuízo) Como o LAIR é negativo, não há imposto a pagar. Portanto, o saldo de caixa ao final do período 01/20XX é: - Saldo Inicial de Caixa = R$ 300,00 - Recebimento de Juros = R$ 25,00 - Transferência para o Banco Alfa = - R$ 90,00 - Pagamento de Energia Elétrica = - R$ 60,00 - Saldo Final de Caixa = R$ 175,00 Portanto, a alternativa correta é: R$ 175,00.
Para calcular o saldo de caixa ao final do período, vamos considerar as transações fornecidas:
Com base nessas informações, o saldo de caixa ao final do período seria:
Saldo inicial de caixa: R$300,00
Saldo final de caixa = R$300,00 + R$53,33 - R$45,00 - R$90,00 + R$25,00 = R$243,33
No entanto, como não temos informações sobre o LAIR ou o tributo, não podemos determinar o impacto exato no saldo de caixa. Portanto, das alternativas fornecidas, nenhuma corresponde exatamente ao cálculo realizado. Seria necessário mais informações para determinar o saldo correto.
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