A “Tom Indústria e Comércio Ltda.”, situado em São Paulo/SP, empresa optante pelo Lucro Real, realizou a venda de corante (matéria-prima), para a i...

A “Tom Indústria e Comércio Ltda.”, situado em São Paulo/SP, empresa optante pelo Lucro Real, realizou a venda de corante (matéria-prima), para a indústria “Jerry Indústria e Comércio de Tintas Ltda.”, situado em Brasília/DF, no valor total de R$ 129.950,00, com IPI de 13% embutido. De acordo com a legislação do PIS e da COFINS, há dois tipos de regimes tributários: o Cumulativo, com alíquotas de 0,65% e 3,00% respectivamente; e o Não-Cumulativo, com as alíquotas de 1,65% e 7,6% respectivamente. O ICMS tem como norma a tributação entre as transações interna e interestadual. A legislação prevê que, quando a saída do produto se dá para o NO, NE, CO e Espírito Santo, sua alíquota é de 7% e, nos demais casos, com saídas para o Sul ou Sudeste, a alíquota prevista é de 12%. Com base nas informações apresentadas, é correto afirmar que o PIS e a COFINS a recuperar pela “JERRY” na transação de compra será, respectivamente, de Alternativas A) R$ 747,50 e R$ 3.450,00. B) Marcada pelo aluno R$ 2.144,18 e R$ 9.876,20. C) R$ 1.865,43 e R$ 8.592,29. D) R$ 734,87 e R$ 3.391,70. E) Gabarito da questão R$ 1.897,50 e R$ 8.740,00.