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Assinale a alternativa correspondente a um imposto de competência Municipal.

a) Imposto sobre a importação.
b) Imposto sobre a propriedade territorial rural.
c) Imposto sobre propriedade predial e territorial urbana.
d) Imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza.
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PROVA FISCAL - GABARITO
3 pág.

PROVA FISCAL - GABARITO

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há 10 meses

Para identificar um imposto de competência municipal, vamos analisar as alternativas: a) Imposto sobre a importação - Este é um imposto federal, portanto não é de competência municipal. b) Imposto sobre a propriedade territorial rural - Este imposto é de competência federal, conhecido como ITR (Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural). c) Imposto sobre propriedade predial e territorial urbana - Este imposto é de competência municipal, conhecido como IPTU (Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana). d) Imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza - Este é um imposto federal, conhecido como IR (Imposto de Renda). Dessa forma, a alternativa correta que corresponde a um imposto de competência municipal é: c) Imposto sobre propriedade predial e territorial urbana.

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O Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) é uma obrigação tributária principal em que a pessoa jurídica, ou equiparada, está obrigada a reter do beneficiário da renda o imposto correspondente, nos termos estabelecidos Pelo Regulamento do Imposto de Renda. NÃO estão sujeitos à incidência do Imposto de Renda Retido na Fonte os rendimentos:

a) do trabalho não assalariado pagos por pessoa jurídica.
b) do trabalho assalariado pagos por pessoas físicas ou jurídicas.
c) de participação nos lucros das empresas pelos trabalhadores.
d) de aluguéis e royalties pagos por pessoa jurídica a pessoa física.
e) pagos a pessoa jurídica domiciliada no exterior por fontes situadas no exterior.

Conforme a Lei Complementar n.º 123/2006, estão abrangidos pelo Simples Nacional os seguintes impostos e contribuições: I o imposto sobre a propriedade territorial rural (ITR). II o imposto sobre a renda da pessoa jurídica (IRPJ). III o imposto sobre produtos industrializados (IPI). IV a contribuição social sobre o lucro líquido (CSLL). V a contribuição para o financiamento da seguridade social (COFINS). Estão certos apenas os itens

a) I e V.
b) III e IV.
c) I, II e V.
d) I, II, III e IV.
e) II, III, IV e V.

O IRRF será pago por meio de:

a) GPS (Guia da Previdência Social);
b) DARF (Documento de Arrecadação da Receita Federal);
c) DAM (Documento de Arrecadação Municipal);
d) DAE (Documento de Arrecadação Estadual).

Conforme a Constituição Federal, a lei poderá atribuir a sujeito passivo de obrigação tributária a condição de responsável pelo pagamento de imposto ou contribuição, cujo fato gerador deva ocorrer posteriormente, assegurada a imediata e preferencial restituição da quantia paga, caso não se realize o fato gerador presumido. Em Administração Tributária, esse regime é o que se denomina de:


a) Responsabilidade Solidária.
b) Responsabilidade Subsidiária.
c) Solidariedade Tributária.
d) Substituição Tributária.
e) Tributação Sucessória.

Das alternativas a seguir, qual melhor define a substituição tributária?

a) É quando o imposto pago é devolvido por pagamento incorreto.
b) É quando há a restituição de imposto no ano calendário seguinte.
c) É quando se atribui responsabilidade pelo pagamento do imposto a uma terceira pessoa que tenha relação com o fato gerador da obrigação tributária.
d) É quando o contribuinte compensa um imposto pago por outro a ser pago futuramente.
e) É quando o contribuinte paga um imposto por meio de títulos públicos federais ou estaduais, emitidos para esse fim específico.

Considera-se ocorrido o fato gerador do Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS):

a) No momento da contratação do serviço, por pessoa física ou jurídica, com ou sem estabelecimento fixo, quando o serviço não se constitua como atividade preponderante do prestador.
b) No momento da prestação do serviço, por pessoa física ou jurídica, com ou sem estabelecimento fixo, apenas quando o serviço não se constitua como atividade preponderante do prestador.
c) No momento da prestação do serviço, por pessoa física ou jurídica, com ou sem estabelecimento fixo, ainda que o serviço não se constitua como atividade preponderante do prestador.
d) No momento da contratação do serviço, por pessoa jurídica, com ou sem estabelecimento fixo, apenas nos casos em que o serviço se constitua como atividade preponderante do prestador.

De acordo com a Lei Complementar nº 116/2003, a base de cálculo do Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza é o preço do serviço, em que sua alíquota mínima é de:
a) 2%
b) 2,2%
c) 2,3%
d) 2,5%

Considere a seguinte situação hipotética: No mês de fevereiro de 2023, a empresa Qualidade Vigilância e Limpeza (não enquadrada no Simples Nacional) foi contratada para executar serviços de vigilância. Por se tratar de uma empresa enquadrada no regime de Substituição Tributária, a contratante deverá fazer as seguintes retenções:

a) Apenas ISS;
b) ISS e INSS;
c) ISS, COFINS, IRPJ e INSS;
d) ISS, PIS, COFINS e INSS;
e) ISS, PIS, COFINS, INSS E IRPJ.

Ainda sobre a empresa Qualidade Vigilância (da questão anterior), qual o valor líquido a pagar a empresa?

a) R$ 18.492,21
b) R$ 19.745,80
c) R$ 18.048,49
d) R$ 21.964,34
e) R$ 17.745,49

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