Grátis: A empresa “Contabilidade Tributária” apresenta a seguintes informações abaixo: / (-;-) / Venda de R$ 3.000.000,00; / (-;-) / Compra de R$ 2.000.000... – Questões Respondidas

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A empresa “Contabilidade Tributária” apresenta a seguintes informações abaixo: / (-;-) / Venda de R$ 3.000.000,00; / (-;-) / Compra de R$ 2.000.000,00; / (-;-) / Estoque Inicial R$ 0,00; / (-;-) / Estoque Final R$ 40%; / (-;-) / ICMS Sobre Vendas 17% / (-;-) / ICMS Sobre Compras 7% / (-;-) / PIS 1,65% / (-;-) / COFINS 7,6%.
/ (-;-) / / (-;-) / Com base nessas informações apresente o lucro bruto:
a) R$ 1.012.770,00
b) R$ 1.584.495,00
c) R$ 1.246.905,00 (correta)
d) R$ 2.259.675,00

Desafios para Aprender

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Contabilidade Tributária: Questões e Gabarito

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UNIGRAN

Respostas

Ed

mês passado

Para calcular o lucro bruto, precisamos considerar as vendas, as compras e o estoque. O lucro bruto é calculado da seguinte forma: 1. Vendas: R$ 3.000.000,00 2. Compras: R$ 2.000.000,00 3. Estoque Inicial: R$ 0,00 4. Estoque Final: 40% das compras, ou seja, 40% de R$ 2.000.000,00 = R$ 800.000,00 Agora, vamos calcular o custo das mercadorias vendidas (CMV): CMV = Compras - Estoque Final CMV = R$ 2.000.000,00 - R$ 800.000,00 = R$ 1.200.000,00 Agora, podemos calcular o lucro bruto: Lucro Bruto = Vendas - CMV Lucro Bruto = R$ 3.000.000,00 - R$ 1.200.000,00 = R$ 1.800.000,00 No entanto, precisamos considerar o ICMS sobre vendas e compras para chegar ao lucro bruto correto. ICMS sobre Vendas: 17% de R$ 3.000.000,00 = R$ 510.000,00 ICMS sobre Compras: 7% de R$ 2.000.000,00 = R$ 140.000,00 Agora, ajustamos as vendas e as compras: Vendas líquidas = Vendas - ICMS sobre Vendas Vendas líquidas = R$ 3.000.000,00 - R$ 510.000,00 = R$ 2.490.000,00 Compras líquidas = Compras - ICMS sobre Compras Compras líquidas = R$ 2.000.000,00 - R$ 140.000,00 = R$ 1.860.000,00 Agora, recalculamos o lucro bruto: Lucro Bruto = Vendas líquidas - CMV Lucro Bruto = R$ 2.490.000,00 - R$ 1.200.000,00 = R$ 1.290.000,00 Porém, precisamos considerar o impacto do PIS e COFINS, mas como a pergunta pede apenas o lucro bruto, não precisamos incluir esses impostos. Portanto, a resposta correta, considerando as informações dadas, é a opção c) R$ 1.246.905,00.

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Uma sociedade empresarial tem os seguintes dados apresentados de Janeiro a março de 2024: • Compras R$ 100.000,00; • Vendas de todo estoque R$ 500.000,00; • Despesas Operacionais R$ 20.000,00.
Considerando-se apenas as informações apresentadas calcule o valor do IR Lucro Presumido.
BCIR = Receita X 8%
IR = BCIR x 15%
Adicional Trimestral = (BCIR – 60.000) X 10%
a) 6.000 (correta)
b) 4.000
c) 40.000
d) 5.400

A empresa “Prova Difícil”, apresenta os seguintes dados do período de janeiro a março de 2022. Compra R$ 100.000,00 Venda R$ 300.000,00 Despesas Operacionais Dedutíveis R$ 15.000,00 Estoque Final 20% Estoque Inicial R$ 0,00 ICMS sobre compras 7% ICMS sobre Vendas 17% PIS 1,65% COFINS 7,60%.
Com base nessas informações apresente o IRPJ
a) R$ 12.910,46
b) R$ 29.862,38 (correta)
c) R$ 21.517,43
d) R$ 29.991,88

Marque alternativa que melhor apresenta o lançamento contábil de compra a prazo com ICMS, e (PIS e COFINS no princípio da cumulatividade)
a) D- Mercadorias para Revenda D- ICMS a Recuperar C - Fornecedores (correta)
b) D- Mercadorias para Revenda D- ICMS a Recuperar D - PIS a Recuperar D - COFINS a Recuperar C - Fornecedores
c) D- Mercadorias para Revenda D- ICMS a Recolher D - PIS a Recuperar D - COFINS a Recuperar C - Fornecedores
d) D - Mercadorias para Revenda C - Fornecedores

Uma sociedade empresarial tem os seguintes dados apresentados de Janeiro a março de 2024: • Compras R$ 1.000.000,00; • Vendas de todo estoque R$ 2.000.000,00; • Despesas Operacionais R$ 200.000,00 Como Tributo apenas o ICMS 7% na compra e 17% na venda.
Considerando-se apenas as informações apresentadas calcule o valor do IR Real IR = LAIR x 15% Adicional Trimestral = (LAIR - 60.000) x 10%
a) 126.500,00 (correta)
b) 47.700,00
c) 41.400,00
d) 109.000,00

Uma Sociedade Empresária, com um único estabelecimento, apresentou um saldo final de R$7.000,00 de ICMS a Recuperar e sem estoque de mercadorias para revenda em março de 2024. Em abril de 2024, realizou as seguintes transações: • Aquisição de mercadorias por R$ 300.000,00. Neste valor está incluído Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços – ICMS recuperável no valor de R$ 21.000,00. • Venda, por R$ 300.000,00, das mercadorias adquiridas. Sobre o valor da venda, incide ICMS à alíquota de 17%.
Considerando-se que estas foram as únicas transações efetuadas no mês, o valor de ICMS sobre Vendas é :
a) 51.000,00 (correta)
b) 21.000,00
c) 7.000,00
d) 30.000,00

Uma Sociedade Empresária realizou as seguintes transações em janeiro de 2024: • Aquisição de Mercadorias para revenda, para pagamento em 20.02.2020, por R$ 400.000,00. Nesse valor estão incluídos: ICMS (7%), PIS recuperável (1,65%) e COFINS recuperável (7,6%). • Venda, à vista de 50% das mercadorias adquiridas, por R$ 800.000,00 com entrega imediata. Tributos sobre a venda: ICMS (17%), PIS (1,65%) e COFINS (7,6%). O Estoque de Mercadorias para Revenda no início do período era igual a zero.
Com base nos dados apresentado acima, apresente o lucro bruto.
a) 332.508,00
b) 168.795,00
c) 433.875,00 (correta)
d) 264.990,00

A empresa “Prova Difícil”, apresenta os seguintes dados do período de janeiro a março de 2022. ///Compra de Mercadorias R$ 2.000.000,00 /// Venda de Mercadorias R$ 4.000.000,00 /// Despesas Operacionais R$ 200.000,00 /// ICMS Sobre Vendas: 17% /// ICMS Sobre Compras 7% /// Estoque Inicial: R$ 0,00 /// Estoque Final: R$ 0,00.
Com base apenas nas informações apresentas e sabendo que a empresa é optante pelo Lucro Presumido apresente o valor do Lucro Bruto:
a) R$ 1.460.000,00 (correta)
b) R$ 3.320.000,00
c) R$ 1.338.820,00
d) R$ 3.198.820,00

A empresa capital Aberto apresenta os seguintes dados da folha de Pagamento referente ao mês 10/2022. // Salários: R$ 2.000,00 // INSS Patronal: R$ 576,00 // FGTS: R$ 160,00 // Férias: R$ 222,23 // 13º Salário: R$ 166,67 // INSS Empregado: R$ 161,82 // INSS Férias: R$ 64,00 // INSS 13º Salário : R$ 48,00 // FGTS Férias : R$17,77 // FGTS 13º Salário: R$ 13,33.
Com base nas informações apresente o total das despesas gerada pela folha de pagamento é:

Uma Sociedade Empresária realizou as seguinte transação em janeiro de 2024: • Aquisição de Mercadorias para revenda a Prazo, para pagamento em 05.01.2024, por R$ 200.000,00. Nesse valor estão incluídos: ICMS (7%), PIS recuperável (1,65%) e COFINS recuperável (7,6%).
Marque a alternativa que apresenta o lançamento correto da compra de mercadoria:
a) Débito: Mercadorias para revenda R$ 200.000,00 Crédito: Fornecedores: R$ 200.000,00
b) Débito: Mercadorias para revenda R$ 168.795,00 Débito: ICMS a Recuperar: R$ 14.000,00 Débito: PIS a Recuperar: R$ 3.069,00 Débito: COFINS a Recuperar: R$ 14.136,00 Crédito: Fornecedores R$ 168.795,00
c) Débito: Mercadorias para revenda R$ 168.795,00 Débito: ICMS a Recuperar: R$ 14.000,00 Débito: PIS a Recuperar: R$ 3.069,00 Débito: COFINS a Recuperar: R$ 14.136,00 Crédito: Fornecedores R$ 200.000,00 (correta)
d) Débito: Mercadorias para revenda R$ 200.000,00 Débito: ICMS a Recuperar: R$ 14.000,00 Débito: PIS a Recuperar: R$ 3.069,00 Débito: COFINS a Recuperar: R$ 14.136,00 Crédito: Fornecedores R$ 200.000,00