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Para elaborar os procedimentos e as técnicas para a auditoria independente, o profissional segue a legislação aplicável a cada tipo de negócio, isso porque, para cada nicho de negócio, existem legislações diferentes.
Nesse sentido, e para atender o vigor das leis, o auditor deve se guiar por qual fundamento?
Normas Regionais de contabilidade.
Pronunciamentos aplicáveis a cada tipo de negócio.
Práticas e procedimentos aplicáveis às empresas de capital aberto.
Lei de normas e regulamentos internos.
Normas Brasileiras de contabilidade aplicáveis à auditoria.

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Conceitos, técnicas de auditoria e o auditor independente

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Para elaborar os procedimentos e as técnicas para a auditoria independente, o auditor deve se guiar pelas "Normas Brasileiras de Contabilidade aplicáveis à auditoria". Essas normas estabelecem diretrizes e princípios que devem ser seguidos para garantir a qualidade e a conformidade do trabalho de auditoria, independentemente do tipo de negócio.

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As são consideradas como elementos que auxiliam na execução do trabalho, pois oferecem os principais conceitos que deverão ser seguidos pelos auditores. Já as são consideradas como orientações a serem seguidas pelos profissionais da área contábil. Assinale a alternativa que completa corretamente as lacunas.
Normas técnicas; normas profissionais.
Normas independentes; normas gerais.
Normas profissionais; normas específicas.
Normas técnicas; normas segmentadas.
Normas específicas; normas gerais.

Diante desse contexto, qual procedimento o auditor aplicou?
Confirmação externa.
Observação.
Revisão analítica.
Recálculo.
Indagação

As normas que tratam da responsabilidade do auditor descrevem os principais assuntos sobre os quais é necessária a máxima atenção do profissional para mitigar quaisquer indícios de erros ou fraudes.
Com base nesses aspectos, qual é a norma que trata da questão da responsabilidade do auditor em relação à fraude no contexto da auditoria de demonstrações contábeis?
NBC TA 705 (R1).
NBC TA 260 (R2).
NBC TA 315 (R1).
NBC TA 210 (R1).
NBC TA 240 (R1).

Para que um auditor possa realizar o procedimento de auditoria independente em uma empresa com ações negociadas em bolsa, ele deve ter registro em quais órgãos?
Susep e lbracon.
CVM e QTG Geral (CNAI).
Previc e Susep.
BCB e Susep.
lbracon e BCB.

Com base no trecho a seguir e na aplicação da NBC TA 700 — Formação da opinião e emissão do relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis, assinale a alternativa que preenche corretamente as lacunas a seguir:
Não expressamos uma sobre essas demonstrações contábeis individuais e consolidadas da Companhia, pois, devido à dos assuntos na seção “Base para de opinião sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas”, não nos foi possível obter evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião de auditoria sobre as individuas e consolidadas.
Consideração; apreciação; ênfase; demonstrações contábeis.
Indagação; importância; ressalva; informações financeiras.
Opinião; relevância; abstenção; demonstrações contábeis.
Posição; consideração; abstenção; fases de execução.
Explicação; importânc1a; modificação; fases de planejamento.

Para atuar no mercado de trabalho, o auditor precisa obter algumas características ou traços comportamentais essenciais ao bom desempenho do seu trabalho. Essas características, são:
Zelo, compromisso, gestão e conhecimento.
Compromisso, independência, zelo e ceticismo.
Independência, julgamento, ceticismo e aparência de independência.
Conhecimento, técnica, zelo e julgamento.
Ceticismo, zelo, gestão de equipes e conhecimento.

Analise as alternativas a seguir em relação à elaboração dos programas de trabalho da auditoria: I. O auditor deve analisar a natureza e a extensão dos trabalhos, sem esquecer o tempo de execução em cada área, a fim de obter uma segurança razoável. Il. Obter informações anteriores a respeito dos anos auditados, além de informações adicionais para subsidiar sua opinião. A respeito dessas duas afirmacoes, é correto afirmar que:
A primeira é falsa e a segunda é verdadeira.
As duas são falsas.
A primeira é verdadeira e a segunda é falsa.
As duas são falsas e a primeira justifica a segunda.
As duas são verdadeiras.

A NBC TA 700 traz em seu texto, editado em 17 de junho de 2016, a estrutura formal na construção do relatório dos auditores independentes. Nessa norma, fica exemplificado como os auditores devem construir seu relatório e como apresentá-lo ao cliente e ao investidor externo. Essa estrutura foi definida como base para que qualquer auditor ou empresa de auditoria pudesse emitir os relatórios de forma similar e para que qualquer leitor pudesse entender a estrutura da auditoria.
Com base nesse aspecto, a estrutura do relatório deve conter em sua totalidade:
Título, destinatário, data da circularização dos bancos e opinião do auditor.
Destinatário, parágrafo base de opinião, assinatura da administração e do auditor.
Destinatário, parágrafo base de opinião, data de finalização dos exames em campo e da reunião com o conselho fiscal.
Título, destinatário, parágrafo base de opinião, principais assuntos de auditoria, responsabilidades do auditor e da administração, local, data e assinatura do auditor.
Destinatário, parágrafo base de opinião, data, local, assinatura do CEO da empresa e do auditor.