O que é Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC)?

Question

Tainara Menezes · Answer

É a demonstração financeira que indica a origem de todo dinheiro que entrou no caixa (caixa + bancos + aplicações de curtíssimo prazo). Inclui também a aplicação de todo o montante que saiu determinado período e, ainda, o resultado do fluxo financeiro. Também é conhecida como demonstração do fluxo disponível.

RD Resoluções · Answer

Para responder essa pergunta devemos colocar em prática nosso conhecimento sobre Contabilidade.

A Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) mostra o quanto de dinheiro entra e sai da empresa durante um período. A DFC irá indicar quais foram as saídas e entradas de dinheiro no caixa durante o período e o resultado desse fluxo.

A figura abaixo exibe um exemplo de Demonstração de Fluxo de Caixa:

w:tbl>FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS(+) Recebimentos de clientes709.245(-) Pagamentos a fornecedores-655.300(-) Pagamento de despesas com vendas e administrativas-71.250(=) Caixa Consumido pelas Operações-17.305(-) Juros pagos-8.250(+) Juros recebidos9.600(+) Dividendos recebidos 7.900(-) Imposto de renda e contribuição social pagos -8.545(-) Impostos sobre as vendas pagos-7.400(=) Caixa líquido Consumido pelas Atividades Operacionais-24.000FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS(-) Aquisição de ativo imobilizado-129.000(+) Recebimentos pela venda de ativo imobilizado22.000(=) Caixa Líquido Consumido pelas Atividades de Investimentos-107.000FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTOS(+) Aumento de Capital146.600(+) Recebimento por empréstimos (curto ou longo prazo)62.000(-) Dividendos pagos-9.600(-) Pagamento de empréstimos-38.000(=) Caixa Líquido Gerado pelas Atividades de Financiamentos161.000AUMENTO LÍQUIDO DE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 30.000(+) Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes de Caixa70.000(=) Saldo Final de Caixa e Equivalentes de Caixa100.000

O que é Demonstração de Fluxo de Caixa (DFC)?

Contabilidade / Ciências Contábeis

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