Se subtrairmos do preço de venda unitário de um produto os custos e despesas variáveis a ele associados, teremos:

Esses contratos são frequentemente usados em empresas militares e governamentais para colocar o risco do lado do fornecedor e controlar os custos. Historicamente, quando contratos de preço fixo são usados para novos projetos com tecnologias não testadas ou de desenvolvimento, os programas podem falhar se os custos imprevistos excederem a capacidade do contratado de absorver os excedentes .

Apesar disso, esses contratos continuam populares. Os contratos de preço fixo tendem a funcionar quando os custos são bem conhecidos antecipadamente.