Como elabora ou realizar a questão
Durante exame dos documentos comprobatórios das transações com o banco no qual a “Cia. Dos Contadores” mantém conta corrente, você fez as seguintes notas referentes a diversos itens fora do comum conforme extratos acima apresentados:
- Os cheques nºs. 11.708 e 11.709, incluídos no extrato no mês de dezembro, foram por você examinados e localizados no razão analítico no mês de novembro;
- O cheque nº 11.715 foi emitido para adiantamento de salário a um funcionário; entretanto, a “Cia. Dos Contadores” esqueceu-se de efetuar o registro no razão analítico;
- O depósito de $ 12.000, em 28-12-20X0 foi creditado pelo banco indevidamente na conta corrente da “Cia. Dos Contadores”, já que pertencia a outra companhia;
- Os cheques nºs. 11.717, 11.721 e 11.722 e o depósito de $ 11.000, efetuado em 31-12-20X0 foram apresentados no extrato em 02-01-20X1.
Pede-se:
- Preparar a reconciliação bancária, com base em 31-12-20X0;
- Preparar lançamento (s) contábil (eis) necessário (s) para ajustar o razão analítico.
💡 3 Respostas
Alexandra De Assis
Resolução da questão a): RECONCILIAÇÃO BANCÁRIA EM 31/12/20X0
CIA. DOS CONTADORES
Extrato bancário
Razão analítico
Saldos em 31/12/20X0
122.000
111.500
Cheques não apresentados no extrato:
nº. 11.717 – R$ 4.500
nº. 11.721 – R$ 2.500
nº. 11.722 – R$ 3.500
(10.500)
Cheque nº 11.715 não registrado no razão analítico
(1.000)
Depósito efetuado em 31/12, mas não apresentado no extrato
11.000
Depósito creditado indevidamente para banco na conta da empresa Cia. Dos Contadores
(12.000)
Saldos ajustados
110.500
110.500
Resolução da questão b) - LANÇAMENTOS CONTÁBEIS
DÉBITO
CRÉDITO
Adiantamento de salário
1.000
Banco Conta Corrente
1.000
Gihh Oliveira
Mônica Tadeu de Oliveira
No dia 31/07/2023 comparandoo saldo transportado do Extrato Bancário com o Razão Analítico pode-se observar que houve um registro de trasação bancária a maior de R$ 2500,00 para o Analítico Diante dessa observação, os cheques de numeros 15.505, 15.497, 15498 e o depósito de R$ 12500,00que estão incluidos no dia 01/08 , estão subsequetemnete localizados no mês de agosto, podemos dizer que para o banco o deposito foi identificado em 01/08 mas no Razão o deposito não são informados , devido o fato dele não ter caido diretamento na conta Analisando a data do dia 20/08 , foi identificado um deposito no valor de R$ 8000,00 referente a recebimento de clinte e o valor não foi registrado no Razaão da Empresa, apresentando um desvio de R$ 8000,00 referente recebimento de clientes Subsequente foi realizadoum deposito de chueque numero 15512 e 30/07 e supostamente cancelado na data de R$ 03/08 no razão Analitico somando ao saldo analitico, quando de fato valor deixou de exitir devido o fato de ter sido cancelado o deposito em 31/08 no valor de R$ 13500,00 cncelado indevidamente , analisando o extrato Bancario com o razão analitico não existe deposito feito em 31/08 referente a recebimento de clientes, supostamente o lanaçamento no razão foi lançado indevidamente alterando o valor do saldo Os cheques 15519 e 15521 depositados devem ser registrado no mês de setembro, o banco realiza a operação de depósito mas o dinheiro de fato vai cair na conta dois dias após o deposito realizada então supostamente o lançamento deve ser feito na data que de fato o dinheiro caiu na conta e não registrá-lo no dia do depositos, operação esta feita erronea.
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