Avaliação Tecnicas de Registro Contabil

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UNISUL – UNIVERSIDADE DO SUL DE SANTA CATARINA
PROF: AMERCI BORGES DA ROSA Me
UA: TÉCNICAS DE REGISTRO CONTÁBIL
AD1 - AVALIAÇÃO A DISTÂNCIA
	
NOME DO ALUNO: Marcos Antônio Prudêncio de Aguiar
RESPONDER NO PRÓPRIO ARQUIVO DO WORD ABAIXO DE CADA QUESTÃO.
01) – (VALE 2,00 PONTOS) - RELACIONE A COLUNA DA ESQUERDA COM A DA DIREITA
	a) Ativo Circulante
b) Ativo Não Circulante
c) Passivo Circulante
d) Passivo Não Circulante
e) Patrimônio Líquido
	( A ) Caixa
( B ) Veículos
( E ) Lucros Acumulados
( C ) Fornecedores
( C ) Adiantamento a fornecedor
( C ) Empréstimos a Pagar curto prazo
( D ) Aplicação Financeira
( A ) Estoque
( E ) Capital Social
( C ) ICMS a recolher.
02) – (VALE 2,00 PONTOS) - DADAS AS CONTAS CONTÁBEIS ELEBORE UM BALANÇO E UM DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO: NÃO HÁ NECESSIDADE DE FAZER LANÇAMENTO, FAZER APENAS OS DEMONSTRATIVOS.
	Caixa
	2.674,86
	Empréstimo a pagar
	14.992,44
	Fornecedores
	5.350,00
	Salários a Pagar
	1.380,00
	Despesas Administrativas
	18.150,00
	Despesas Comerciais
	1.390,00
	Estoque
	4.157,58
	Receita de Venda
	18.900,00
	Despesas Financeiras
	1.500,00
	Veículos
	15.000,00
	FGTS a recolher
	250,00
	Prejuízo 
	2.140,00
	Capital Social
	2.000,00
A) BALANÇO PATRIMONIAL
	ATIVO
	R$
	PASSIVO
	R$
	
Caixa 
Estoque
Veículos
	
2.674,86
4.157,58
15.000,00
	
Empréstimos a Pagar
Fornecedores
Salários a Pagar
FGTS a Recolher
Prejuízo
	
14.992,44
5.350,00
1.380,00
250,00
(2.140,00)
	
	
	
Capital Social
	
2.000,00
	TOTAL
	21.832,44
	TOTAL
	21.832,44
B) DEMONSTRAÇÃO DO RESULADO
	RECEITA BRUTA DE VENDA
	18.900,00
	(-) DESPESAS OPERACIONAIS
	
	Despesas Administrativas 
	18.150,00
	Despesas Comerciais
	1.390,00
	Despesas Financeiras 
	1.500,00
	
	
	
	
	(=) RESULTADO DO PERÍODO
	-2.140,00
03) - (VALE 2,00 PONTOS) - FAÇA OS LANÇAMENTOS CONTÁBEIS
A) Compra de mercadoria para revenda no dia 29/06/20XX, por R$ 10.000,00 a vista.
R: D - Estoque de Mercadorias 
 C - Caixa 10.000,00
B) Revenda de mercadoria por R$ 15.000,00 a vista no dia 29/06/20XX, para esta venda o custo foi de 5.000,00.
R: D - Caixa
 C - Receita de Venda de Mercadorias 15.000,00
04) (VALE 2,00 PONTOS) - CONTABILIZE A FOLHA DE PAGAMENTO, REFERENTE MÊS 08/XXXX
	FUNCIONÁRIO
	SALÁRIO BRUTO
	INSS
	SALÁRIO LÍQUIDO
	FGTS
	Funcionário A
	900,00
	67,50
	832,50
	72,00
	Funcionário B
	820,00
	61,50
	758,50
	65,60
	Funcionário C
	980,00
	73,50
	906,50
	78,40
	TOTAIS
	2.700,00
	202,50
	2.497,50
	216,00
R: D - Despesa Salário 2.700,00
 C - INSS a Recolher 202,50
 C - Salários a Pagar 2.497,50
 D - Despesa FGTS 216,00
 C - FGTS a Recolher 216,00
05) - (VALE 2,00 PONTOS) – APURE A FICHA DE ESTOQUE – SOMENTE A FICHA DE ESTOQUE NÃO PRECISA CONTABILIZAR, PARA ESTA QUESTÃO CONSIDERAR QUE A EMPRESA, MESMO SENDO LUCRO REAL NÃO VAI TOMAR CRÉDITO DE PIS E COFINS.
A) COMPRAS
	NOTA
	DATA
	VALOR DOS PRODUTOS
	VALOR DO IPI
	TOTAL DA NOTA
	VALOR DO ICMS
	QUANT
	235
	15/10/20XX
	8.900,00
	0,00
	8.900,00
	0,00
	6
	298
	16/10/20XX
	7.600,00
	0,00
	7.600,00
	0,00
	5
	93
	17/10/20XX
	12.000,00
	0,00
	12.000,00
	0,00
	8
B) VENDAS
	NOTA
	DATA
	VALOR DOS PRODUTOS
	VALOR DO IPI
	TOTAL DA NOTA
	VALOR DO ICMS
	QUANT
	01
	16/10/20XX
	15.000,00
	0,00
	15.000,00
	0,00
	5
R: Letra A e B respondida na mesma Tabela. OBS.: Em Azul está a resposta da Letra A de Compras, e na cor Verde está a Resposta da Letra B de Vendas.
 
	DATA
	NOTA
	ENTRADA
	SAÍDA
	ESTOQUE
	TOTAL
	15/10/20XX
	235
	8.900,00
	
	8.900,00
	6
	16/10/20XX
	298
	7.600,00
	
	16.500,00
	11
	16/10/20XX
	01
	
	15.000,00
	1.500,00
	6
	17/10/20XX
	93
	12.000,00
	
	13.500,00
	14
	TOTAL
	
	28.500,00
	15.000,00
	13.500,00
	14