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UNIVERSIDADE TIRADENTES CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS-EAD MACIELLE MENDES DA SILVA RELATÓRIO DE EXECUÇÃO DA PAS GARANHUNS-PE 2020 MACIELLE MENDES DA SILVA RELATÓRIO DE EXECUÇÃO DA PAS Atividade Apresentada à disciplina Contabilidade Agropecuária de Ciências Contábeis da UNIT como requisito para avaliação. GARANHUNS-PE 2020 ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL EM PARTIDAS DE DIÁRIO Comprou a prazo R$ 50.000 de adubo, sendo que R$ 20.000 foi aplicado nos pomares, R$ 10.000 aplicado na plantação de cereais e o restante ficou em estoque. D – Ativo Biológico R$ 20.000,00 Cultura Permanente em Formação Pomares D – Ativo Biológico R$ 10.000,00 Cultura Temporária em Formação Cereais D – Estoque R$ 20.000,00 C – Fornecedores R$ 50.000,00 Da mão-de-obra totalmente paga no valor de R$ 30.000, 60% foi para os pomares e o restante para os cereais. D – Ativo Biológico R$ 18.000,00 Cultura Permanente em Formação Pomares D – Ativo Biológico R$ 12.000,00 Cultura Temporária em Formação Cereais C – Caixa R$ 30.000,00 Houve gastos na colheita de 20.000 sacas de milho, a prazo, no valor de R$ 16.000. D – Ativo Biológico R$ 16.000,00 Colheita em andamento Milho C – Fornecedores R$ 16.000,00 As 20.000 sacas de milho foram vendidas a R$ 22,00 cada, cujo recebimento foi totalmente à vista. D – Caixa R$ 440.000,00 C – Receita com Vendas R$ 440.000,00 Produtos Agrícolas – Milho Constatou-se durante esse ano um custo de manutenção do rebanho de R$ 22.000,00 cujo pagamento se deu com recursos do caixa. D – Rebanho bovino para corte R$ 22.000,00 C – Caixa R$ 22.000,00 RAZONETE DE VERIFICAÇÃO Ativo Biológico Pomares (Formação) 20.000,00 18.000,00 Ativo Biológico Cereais (Formação) 10.000,00 12.000,00 Estoque 20.000,00 Fornecedores 50.000,00 16.000,00 Caixa 440.000,00 30.000,00 20.000,00 Custos/Despesas (Colheita Milho) 16.000,00 Receita c/Vendas (Produtos Agrícolas) 440.000,00 Rebanho Bovino para Corte 22.000,00 BALANCETE DE VERIFICAÇÃO CONTA SALDO INICIAL MOVIMENTAÇÃO SALDO FINAL DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DEVEDOR CREDOR Capital Social 216.000,00 - - 216.000,00 Caixa 40.000,00 440.000,00 52.000,00 428.000,00 Imóveis 160.000,00 - - 160.000,00 Rebanho bovino para corte 16.000,00 22.000,00 38.000,00 Estoque - - 50.000,00 30.000,00 20.000,00 Fornecedores - - 66.000,00 66.000,00 Ativo Biológico (Cereais) - - 22.000,00 22.000,00 - - Ativo Biológico (Pomares) - - 38.000,00 38.000,00 Colheita em andamento de Milho - - 38.000,00 38.000,00 - - Custo/Despesas (Milho) - - 38.000,00 38.000,00 Receita Bruta (Milho) - - 440.000,00 440.000,00 TOTAL 216.000,00 216.000,00 648.000,00 648.000,00 722.000,00 722.000,00 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO - DRE Receita Bruta de Vendas 440.000,00 (-) Deduções da Receita Bruta 0,00 (=) Receita Líquida 440.000,00 (-) Custo dos Produtos Vendidos - Agrícola Cultura Temporária Milho 38.000,00 (=) Resultado Operacional Bruto 402.000,00 (-) Provisão de IRPJ 5.280,00 (-) Provisão de CSLL 4.752,00 = Lucro Líquido do Exercício 391.968,00 BALANÇO PATRIMONIAL BALANÇO PATRIMONIAL DA FAZENDA SERGIPE EM 31/12/2019 Ativo Circulante R$ 562.000,00 Passivo Circulante R$ 66.000,00 Caixa R$ 428.000,00 Fornecedores R$ 66.000,00 Estoque R$ 20.000,00 Ativo Biológico Rebanho Bovino para corte R$ 38.000,00 Pomares R$ 38.000,00 Patrimônio Liquido R$ 656.000,00 Milho R$ 38.000,00 Capital Social R$ 656.000,00 Ativo não Circulante R$ 160.000,00 Imobilizado Imóveis R$ 160.000,00 Total do Ativo R$ 722.000,00 Total do Passivo R$ 722.000,00
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