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GABARITO BALANCETE INICIAL EM NOVEMBRO DE 2017 LIVRO RAZÃO CONTAS DÉBITO CRÉDITO s Capital Social R$ 104,000.00 Capital Social Instalações Máquinas Veículos R$ 104,000.00 SI SI R$ 94,000.00 SI R$ 80,000.00 SI R$ 54,000.00 s Máquinas R$ 80,000.00 s Veículos R$ 54,000.00 R$ - 0 R$ 104,000.00 R$ 80,000.00 R$ - 0 R$ 54,000.00 R$ - 0 s Receita Bruta de Vendas R$ 403,000.00 R$ 104,000.00 R$ 80,000.00 R$ 54,000.00 s Clientes R$ 21,000.00 ok R$ 94,000.00 ok ok s Compras R$ 64,000.00 R$ 94,000.00 s Empréstimos a pagar (Longo Prazo) R$ 38,000.00 ok s Fornecedores R$ 8,000.00 s Caixa R$ 142,000.00 Clientes Compras Empréstimos a PG Fornecedores s Salários a pagar R$ 15,000.00 SI R$ 21,000.00 R$ 4,500.00 6 SI R$ 64,000.00 R$ 38,000.00 SI 1 R$ 1,500.00 R$ 8,000.00 SI s Estoque de mercadorias R$ 43,000.00 4 R$ 4,000.00 R$ 6,000.00 7 3 R$ 72,000.00 R$ 46,800.00 3 s Instalações R$ 94,000.00 5 R$ 57,750.00 R$ 10,500.00 R$ - 0 R$ 38,000.00 R$ 1,500.00 R$ 54,800.00 s Despesas de Administrativas R$ 76,000.00 R$ 47,250.00 R$ 136,000.00 R$ - 0 11.2 R$ 38,000.00 R$ 53,300.00 ok R$ 136,000.00 ok ok s Titulos a pagar (curto prazo) R$ 6,000.00 ok TOTAL R$ 574,000.00 R$ 574,000.00 Caixa Salários a Pagar Titulos a pagar Estoque LANÇAMENTOS: SI R$ 142,000.00 R$ 1,500.00 1 R$ 15,000.00 SI R$ 6,000.00 SI SI R$ 43,000.00 R$ 30,000.00 11.1 2 R$ 15,000.00 2 R$ - 0 10 10 R$ 30,000.00 5 R$ 47,250.00 R$ 25,200.00 3 7 R$ 6,000.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ 15,000.00 R$ - 0 R$ 6,000.00 R$ 73,000.00 R$ 30,000.00 8 R$ 23,000.00 R$ 15,000.00 R$ 6,000.00 R$ 43,000.00 R$ 218,250.00 R$ 41,700.00 ok ok R$ 176,550.00 ok ok Despesas Administrativas Receita Bruta de Vendas SI R$ 76,000.00 R$ 403,000.00 SI 10 R$ - 0 6 R$ 76,000.00 R$ - 0 R$ - 0 R$ 76,000.00 R$ 76,000.00 12.3 R$ - 0 R$ 403,000.00 12.1 R$ 403,000.00 R$ 403,000.00 Devolução Vendas 9 R$ 4,500.00 R$ 4,500.00 R$ - 0 R$ 4,500.00 R$ 4,500.00 12.6 CMV ARE Lucros Acumulados 11.1 R$ 43,000.00 12.2 R$ 43,000.00 R$ 403,000.00 12.1 R$ 279,500.00 13 LIVRO DIÁRIO: 11.2 R$ - 0 R$ - 0 11.3 12.3 R$ 76,000.00 1 D TITULOS DIVERSOS R$ 1,500.00 R$ 43,000.00 R$ - 0 12.4 R$ - 0 R$ - 0 R$ 279,500.00 C CAIXA R$ 1,500.00 R$ 43,000.00 R$ 43,000.00 12.2 12.5 R$ - 0 14 R$ 279,500.00 R$ 279,500.00 12.6 R$ 4,500.00 Giselle Carvalho: Giselle Carvalho: PODE SER DEBITADO NA CONTA DE RECEITA BRUTA DE VENDAS 2 D SALARIOS R$ 15,000.00 12.7 R$ - 0 C CAIXA R$ 15,000.00 R$ 123,500.00 R$ 403,000.00 13 R$ 279,500.00 R$ 279,500.00 3 D COMPRAS R$ 72,000.00 C CAIXA R$ 25,200.00 C FORNECEDORES R$ 46,800.00 BALANÇO PATRIMONIAL DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO 4 D DEVOLUCAO DAS VENDAS R$ 4,000.00 ATIVO PASSIVO Receita Operacional Bruta R$ 403,000.00 D CLIENTES R$ 4,000.00 CIRCULANTE CIRCULANTE (-) Deduções da Receita Caixa R$ 176,550.00 Fornecedores R$ 53,300.00 Devolução de Vendas -R$ 4,500.00 5 D CAIXA R$ 47,250.00 Clientes R$ 47,250.00 Salários a PG R$ 15,000.00 (=) Receita Operacional Líquida R$ 398,500.00 D CLIENTES R$ 57,750.00 Estoque R$ 43,000.00 Titulos a pagar R$ 6,000.00 (-) Custo da Mercadoria Vendida -R$ 43,000.00 C RECEITA BRUTA DE VENDAS R$ 105,000.00 Seguros a Vencer R$ - 0 Antecip. Clientes R$ - 0 (=) Lucro Bruto R$ 355,500.00 NÃO CIRCULANTE NÃO CIRCULANTE (-) Despesas Operacionais 6 D DEVOLUÇÃO VENDAS R$ 4,500.00 Imobilizado Empréstimos a PG R$ 38,000.00 Salários -R$ 76,000.00 C CLIENTES R$ 4,500.00 Máquinas R$ 80,000.00 PL Aluguéis R$ - 0 Veiculos R$ 54,000.00 Capital R$ 104,000.00 Diversas R$ - 0 7 D CAIXA R$ 6,000.00 Instalações R$ 94,000.00 Reserva de Lucros R$ 279,500.00 (+/-) Outras receitas/despesas operacionais R$ - 0 C CLIENTES R$ 6,000.00 TOTAL R$ 494,800.00 TOTAL R$ 495,800.00 (=) Lucro Antes IR e CSLL R$ 279,500.00 (-) IR e CSLL R$ - 0 (=) Lucro Líquido R$ 279,500.00 8 D DESPESAS SALÁRIOS R$ 23,000.00 C SALÁRIOS A PAGAR R$ 23,000.00 Elaborado Após os Lançamentos e Antes da Apuração de Resultado BALANCETE APÓS A APURAÇÃO DO RESULTADO BALANCETE FINAL EM DEZEMBRO DE 2017 CONTAS DÉBITO CRÉDITO 9 D DESPESAS C/ AGUA E LUZ R$ 2,900.00 CONTAS DÉBITO CRÉDITO Capital Social R$ 184,000.00 C AGUA E LUZ A PAGAR R$ 2,900.00 Capital Social R$ 104,000.00 Reserva de Lucros R$ 279,500.00 Reserva de Lucros R$ - 0 Móveis e utensílios R$ 74,000.00 Móveis e utensílios R$ 80,000.00 Veículos R$ 55,000.00 Veículos R$ 54,000.00 Clientes R$ 69,000.00 Clientes R$ 47,250.00 Empréstimos a pagar R$ 45,000.00 Empréstimos a pagar R$ 38,000.00 Fornecedores R$ 83,000.00 Fornecedores R$ 53,300.00 Caixa R$ 150,600.00 10 D ESTOQUE R$ 30,000.00 Caixa R$ 176,550.00 Salários a pagar R$ 5,600.00 C CMV R$ 30,000.00 Salários a pagar R$ 15,000.00 Aluguéis a pagar R$ 2,100.00 Aluguéis a pagar R$ 6,000.00 Estoque R$ 44,000.00 Estoque R$ 43,000.00 Seguros a Vencer R$ 25,000.00 Despesas de salários R$ 76,000.00 Adiantamento de clientes R$ 12,000.00 Despesas de aluguel R$ - 0 TOTAL R$ 417,600.00 R$ 611,200.00 Despesas diversas R$ - 0 Receita Bruta de vendas R$ 403,000.00 ** Levantamento do Balancete de Verificação Devolução Vendas R$ 4,500.00 ** Seguem os Lançamentos de Encerramento Adiantamento de clientes R$ - 0 12.1 D RECEITA BRUTA DE VENDAS R$ 403,000.00 Seguros a Vencer R$ - 0 C ARE R$ 403,000.00 Desconto Concedido R$ - 0 12.2 D ARE R$ 43,000.00 CMV R$ 43,000.00 C CMV R$ 43,000.00 TOTAL R$ 524,300.00 R$ 619,300.00 12.3 D ARE R$ 76,000.00 C DESPESAS SALÁRIOS R$ 76,000.00 12.4 D ARE R$ - 0 C DESPESAS ALUGUÉIS R$ - 0 12.5 D ARE R$ - 0 C DESPESAS DIVERSAS R$ - 0 12.6 D ARE OU RECEITA BRUTA DE VENDAS R$ 4,500.00 C DEVOLUÇÃO DE VENDAS R$ 4,500.00 12.7 D ARE R$ - 0 C DESCONTO FINANCEIRO CONCEDIDO R$ - 0 13 D ARE R$ 279,500.00 C LUCROS ACUMULADOS R$ 279,500.00 14 D LUCROS ACUMULADOS R$ 279,500.00 C RESERVA DE LUCROS R$ - 0 Plan2 Plan3
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