1Qual é o elemento de ação e objetivo da auditoria externa

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1Qual é o elemento de ação e objetivo da auditoria externa? 
A 
Exames de admissão de funcionários 
B 
Exame dos controles operacionais 
C 
Exame dos controles financeiros e fiscais 
D 
Exame das demonstrações contábeis 
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No que se refere à auditoria interna é correto afirmar que: 
I- O auditor interno dirige seus trabalhos para assegurar que o sistema contábil e 
de controle interno funcione eficientemente; 
II- A extensão do exame do auditor interno é determinado pelas normas usuais 
reconhecidas no país ou requerida por legislação específica; 
III- A responsabilidade do auditor interno é para com a gerência; 
IV- O auditor interno segue mais as rotinas de cunho interno, pois ele tem o 
domínio da cultura da empresa. 
A 
Apenas as sentenças I, II e III estão corretas 
B 
 Apenas a sentença I está correta 
C 
Apenas as sentenças III e IV estão corretas 
D 
Apenas as sentenças I, III, IV estão corretas 
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Qual é a função da Comissão de Valores Mobiliários (CVM): 
A 
Registrar imóveis de pessoas jurídicas 
B 
 É o registro e a fiscalização do exercício da profissão do contador, além da emissão 
de normas técnicas e profissionais. 
C 
 Preparar o auditor a medida que ele vai analisando o sistema de controle interno. 
D 
Regular e assegurar o funcionamento eficiente do mercado de valores mobiliários 
do Brasil. 
4 
Complete a sentença a seguir com o procedimento de auditoria correto: 
_______________ é o procedimento de auditoria que “implica a obtenção de declaração 
formal e imparcial de pessoas independentes à empresa e que estejam habilitadas 
a confirmar” (ATTIE, 1998 p.134). 
A 
Exame físico 
B 
Exames de escrituração 
C 
Exame de documentos originais 
D 
Circularização com terceiros 
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Ao realizar o exame dos documentos originais o auditor deverá observar quatro 
itens específicos: 
A 
Registro, existência física, seguro, qualidade 
B 
Normalidade, aprovação, existência física, qualidade 
C 
Normalidade, autenticidade, aprovação e registro 
D 
Autenticidade, aprovação, qualidade, quantidade 
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Quais são as cinco espécies de tributos: 
A 
Contribuição de melhoria, notas fiscais, livros fiscais, taxas, impostos. 
B 
Imposto sobre o produto industrializado, imposto de renda, imposto de 
importação, imposto sobre serviço de qualquer natureza, imposto sobre operações 
financeiras. 
C 
Impostos, taxas, contribuição compulsória, contribuição primária, contribuição de 
melhoria. 
D 
Impostos, taxas, contribuição de melhoria, contribuições especiais, empréstimo 
compulsório. 
7 
De acordo com os órgãos relacionados com a auditoria é correto afirmar que: 
I- O contador registrado no Conselho Regional de Contabilidade não poderá 
exercer a função de auditor independente, somente trabalhar em empresas 
privadas. 
II- A Comissão de Valores Mobiliários funciona como um órgão fiscalizador do 
mercado externo. 
III- O auditor externo, para exercer atividades no mercado de valores mobiliários, 
está sujeito ao prévio registro na Comissão de Valores Mobiliários. 
IV- O Conselho Federal de Contabilidade e o Conselho Regional de Contabilidade 
representam a classe dos contadores do Brasil, e por consequência, ou auditores. 
A 
Todas as sentenças estão corretas. 
B 
Estão corretas as sentenças III e IV. 
C 
Estão corretas as sentenças I, II, III. 
D 
Estão corretas as sentenças II, III e IV. 
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Para os contadores que pretendem atuar como auditores independentes no 
mercado de valores mobiliários, de instituições financeiras e seguros privados, 
devem possuir registro no: 
A 
Conselho Federal de Contabilidade (CFC) 
B 
Comissão de Valores Mobiliários (CVM) 
C 
Conselho Regional de Contabilidade (CRC) 
D 
 Cadastro Nacional de Auditores Independentes (CNAI) 
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Complete a sentença a seguir com o procedimento de auditoria correto: __________ é 
a técnica indispensável à auditoria. Pode revelar erros, problemas ou deficiências 
através de exame, e é uma técnica dependente da argúcia, dos conhecimentos e da 
experiência do auditor. Que, colocada em prática, possibilitará que sejam 
identificados quaisquer problemas. 
A 
Inquérito 
B 
Exame de documentos originais 
C 
Conferências de somas e cálculos 
D 
Observação 
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Saber formular perguntas pode parecer simples, mas é uma habilidade complexa 
que exige discernimento e flexibilidade, conforme o conteúdo, a forma e a função 
da pergunta. 
 
Nesse contexto, quanto às formas de perguntas, associe os itens que seguem: 
 
I – Abertas. 
II – Fechadas. 
III – Difusas. 
IV – Dirigidas. 
 
( ) São caracterizadas por garantirem a fonte de informação desejada. 
( ) São caracterizadas por incentivarem indivíduos com habilidades verbais. 
( ) São caracterizadas por produzirem maior quantidade de informações. 
( ) São caracterizadas por suscitarem respostas objetivas e precisas. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de respostas: 
A 
IV – III – I – II. 
B 
II – III – I – IV. 
C 
III – II – IV – I. 
D 
IV – III – II – I. 
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Comunicação é o processo de transmissão de informação de uma pessoa para 
outra e compartilhada por ambas. Para que haja comunicação é necessário que o 
destinatário da informação a receba e a compreenda. A informação simplesmente 
transmitida, mas não recebida ou compreendida, não foi comunicada. 
 
MARCONDES FILHO, C. Para entender a comunicação: contatos antecipados com 
a nova teoria. São Paulo: Paulus, 2008. 
 
Nesse contexto, assinale V para verdadeiro e F para falso acerca das características 
da comunicação verbal e não verbal: 
 
( ) A comunicação verbal depende do domínio da língua. 
( ) A comunicação não verbal consiste em posturas, expressões faciais e corporais. 
( ) A comunicação não verbal pode se opor à comunicação verbal. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta de respostas: 
A 
F – V – V. 
B 
V – V – F. 
C 
V – F – V. 
D 
V – V – V. 
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O objetivo principal de ____________________ é a confirmação da informação fornecida 
e utilizada durante o processo de negociação, bem como identificar os riscos de 
operação. 
A 
Comissão de valores imobiliários 
B 
Acionistas dissidentes 
C 
Acionistas preferenciais 
D 
Due diligence 
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Complete a sentença a seguir com o procedimento de auditoria correto: __________ é 
o procedimento de auditoria utilizado para verificar se as informações contábeis 
registradas são verídicas. 
A 
Exames de escrituração 
B 
Exame físico 
C 
Exame de documentos originais 
D 
Circularização com terceiros 
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Qual é a responsabilidade da auditoria interna: 
A 
Responsabilidade civil 
B 
Responsabilidade profissional 
C 
Responsabilidade trabalhista 
D 
Responsabilidade criminal 
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De acordo com Attie (1998, p.133) as características básicas do procedimento de 
auditoria do exame físico são: 
A 
quantidade, existência física, autenticidade e qualidade. 
B 
quantidade, seguro, qualidade e propriedade. 
C 
quantidade, seguro, documento idôneo e identificação. 
D 
qualidade, existência física, normalidade e identificação. 
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No que se refere à auditor externo é correto afirmar: 
I- O auditor externo observa mais o cumprimento das normas associadas às leis de 
forma bem ampla, ele tem melhor domínio dos aspectos de interesse coletivo; 
II- A extensão do exame do auditor externo é determinado pelas normas usuais 
reconhecidas no país ou requerida por legislação específica; 
III- O auditor externo tem condição total de independência; 
A 
Todas as sentenças estão corretas 
B 
Nenhuma das sentenças estão corretas 
C 
Apenas a sentença II está correta 
D 
Apenas a sentença I está correta 
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Complete a sentença a seguir com o procedimento de auditoria correto: 
_____________ é o procedimento de auditoria aplicado com o objetivo de comprovar 
as transações que, por exigências legais, comerciais ou de controle, são 
evidenciadas por documentos comprobatórios dessas transações. 
A 
Circularização com terceiros 
B 
Observação 
C 
Inquérito 
DExame de documentos originais 
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A competência para elogiar consiste em um elemento relevante para a obtenção e 
manutenção da qualidade das relações interpessoais. Essa competência pode ser 
compreendida como... 
 
Assinale a alternativa que completa corretamente a frase: 
A 
Uma habilidade eficaz em decodificar, interpretar e responder determinadas 
mensagens. 
B 
Um comentário positivo direcionado ao indivíduo, sobre ele mesmo ou algo 
realizado por ele. 
C 
Uma habilidade essencial para controlar nossos desempenhos e dos indivíduos 
com quem convivemos. 
D 
Um conhecimento aprimorado sobre nossas emoções, pensamentos e 
comportamentos. 
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O inquérito também se constitui num procedimento de auditoria muito recorrente 
nos trabalhos de um auditor, desta forma Attie (1998, p.140) explicam que “o 
inquérito consiste na ________e a obtenção de ___________ . 
A 
Informação verdadeira e respostas satisfatórias 
B 
Formulação de atas e respostas contábeis 
C 
Formulação de perguntas e respostas satisfatórias 
D 
Conclusão de evidencias e declarações formais 
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O automonitoramento do desempenho das relações interpessoais oportuniza o 
desenvolvimento de habilidades sociais significativas no campo metacognitivo e 
afetivo-comportamental. 
 
Nesse contexto, analise as sentenças que seguem sobre automonitoria: 
 
I – É a capacidade de compreender as suas próprias emoções, pensamentos e 
comportamentos. 
II – As pessoas com essa habilidade têm maior probabilidade de sucesso em 
circunstâncias complexas. 
III – As pessoas com essa habilidade apresentam autoestima e autoconfiança 
elevadas. 
IV – As pessoas com essa habilidade possuem menor controle da impulsividade. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a resposta correta: 
A 
As sentenças I, II, III e IV estão corretas. 
B 
As sentenças I, II e IV estão corretas. 
C 
As sentenças I, II e III estão corretas. 
D 
As sentenças I, III e IV estão corretas.