Lista de Orçamento Empresarial

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LISTA DE EXERCÍCIOS DE ORÇAMENTO EMPRESARIAL
NOME: Thiago Dias Colombo
1) Classifique os itens abaixo em Verdadeiro (V) ou Falso (F)
a) ( V ) A previsão de vendas é uma expectativa das quantidades físicas e monetárias m que a empresa pretende vender em um período futuro.
b) 	(F	) A área responsável pela elaboração do orçamento de receitas operacionais é a área de Produção.
c) ( V	) A projeção de gastos operacionais variáveis é diretamente proporcional às receitas operacionais projetadas.
d) ( F ) A projeção de gastos operacionais fixos é diretamente proporcional às receitas operacionais projetadas.
e) 	(F	) Na maioria das empresas o orçamento de custos operacionais é o primeiro orçamento a ser elaborado pela empresa.
f) (V	) No plano de Marketing são definidos aspectos importantes da política de distribuição dos produtos.
2) A Bride fabrica trajes sob encomenda para casamentos. O preço médio de cada conjunto é de $3.200,00. A política usual de vendas é a contratação dos trajes 60 dias antes do casamento, quando o cliente faz o pagamento inicial de 20%. Os demais pagamentos ocorrem: 50%, 30 dias antes do casamento e 30% no mês do casamento. A Bride fez a projeção dos seguintes contratos por mês (cujos casamentos ocorrerão 60 dias depois):
	
	Janeiro
	Fevereiro
	Março
	Abril
	Maio
	Junho
	Quantidade
	5
	3
	2
	4
	5
	11
	Receitas
	16.000,00
	9.600,00
	6.400,00
	12.800,00
	16.000,00
	35.200,00
	Caixa
	3.200,00
	8.000,00
	4.800,00
	
	
	
	
	
	1.920,00
	4.800,00
	2.880,00
	
	
	
	
	
	1.280,00
	3.200,00
	1,920,00
	
	
	
	
	
	2.560,00
	6.400,00
	3.840,00
	
	
	
	
	
	3.200,00
	8.000,00
	
	
	
	
	
	
	7.040,00
	Total caixa
	3.200,00
	9.920,00
	10.880,00
	8.640,00
	11.520,00
	18.880,00
Preencha o quadro acima e demonstre os cálculos no verso da folha:
5*3.200 = 16.000             6.400*20% = 1.280                      6.400*30% = 1.920 
3*3.200 = 9.600               16.000*30% = 4.800                    3.200+6.400+1.920=11.520 
2*3.200 = 6.400               9.600*50% = 4.800                      35.200*20% = 7.040 
4*3.200 = 12.800             1.280+4.800+4.800 = 10.880       16.000*50% = 8.000 
5*3.200 = 16.000             12.800*20% = 2.560                     12.800*30% = 3.840 
11*3.200 = 35.200           6.400*50% = 3.200                       7.040+8.000+3.840= 18.880 
16.000*20% = 3.20          9.600*30% = 2.880 
9.600*20% = 1.920          2.560+3.200+2.880 = 8.640 
16.000*50% = 8.000        16.000*20% = 3.200 
1.920 + 8.000 = 9.920      12.800*50% = 6.400 
a) Qual é a previsão de receitas de vendas da Bride, em cada um dos meses de janeiro a junho?
A previsão de receitas de vendas da Bride são: janeiro – R$ 16.000,00 / fevereiro – R$ 9.600,00 / março – R$ 6.400,00 / abril – R$ 12.800,00 / maio – R$ 16.000,00 / junho – R$ 35.200,00.
b) Qual será o recebimento de caixa em cada um dos meses de janeiro a abril?
O recebimento de caixa será de: janeiro – R$ 3.200,00 / fevereiro – R$ 9.920,00 / março – R$ 10.880,00 / abril – R$ 8.640,00. 
3) As vendas unitárias orçadas da empresa Haerve para o próximo ano fiscal são fornecidas a seguir:
	
	1º Trimestre
	2º Trimestre
	3º Trimestre
	4º Trimestre
	Vendas unitárias orçadas (unidade)
	12.000
	14.000
	11.000
	10.000
Informações:
1. As despesas de venda e administrativas variáveis da empresa são de $ 2,75 por unidade.
2. As despesas de vendas e administrativas fixas incluem despesas com propaganda de $ 12 mil, salários de executivos $ 40 mil, e depreciação de $ 16 mil, todos por trimestre. Além disso, a empresa fará pagamentos de seguros de $ 6 mil no 2º trimestre e de $ 6 mil no 4º trimestre; e pagará impostos sobre imóveis de $ 6 mil no 3º trimestre.
3. As despesas de aluguel do ano anterior (por trimestre) equivalem a $ 4 mil e, para projeção no próximo ano, serão reajustadas conforme premissa do IGPM (na tabela abaixo).
4. As despesas com água/esgoto do ano anterior (por trimestre) equivalem a $ 1mil e, para projeção no próximo ano, serão reajustadas conforme premissa da variação esperada (na tabela abaixo).
5. As despesas com energia do ano anterior (por trimestre) equivalem a $ 2 mil e, para projeção no próximo ano, serão reajustadas conforme premissa da variação esperada (na tabela abaixo).
	
Premissas
	Variação esperada
	IGPM (Reajuste do aluguel)
	4,75%
	Variação % energia
	5,00%
	Variação % água/esgoto
	5,50%
Pede-se:
Elabore uma tabela com o orçamento de despesas operacionais por trimestre e pelo total do ano.
	Despesas Operacionais
	1º Trimestre
	2º Trimestre
	3º Trimestre
	4º Trimestre
	Total
	Despesas Variáveis
	33.000,00
	38.500,00
	30.250,00
	27,500,00
	129.250,00
	Despesas Fixas
	
	
	
	
	
	Aluguel
	4.190,00
	4.190,00
	4.190,00
	4.190,00
	16.760,00
	Energia Elétrica
	2.100,00
	2.100,00
	2.100,00
	2.100,00
	8.400,00
	Água e Esgoto
	1.055,00
	1.055,00
	1.055,00
	1.055,00
	4.220,00
	Propaganda
	12.000,00
	12.000,00
	12.000,00
	12.000,00
	48.000,00
	Salários de Executivos
	40.000,00
	40.000,00
	40.000,00
	40.000,00
	160,000,00
	Depreciação
	16.000,00
	16.000,00
	16.000,00
	16.000,00
	64.000,00
	Seguros
	0
	6.000,00
	0
	6.000,00
	12.000,00
	Impostos
	0
	0
	6.000,00
	0
	6000,00
	Total
	108.345,00
	119.845,00
	111.595,00
	108.845,00
	448.630,00