ROTINAS E ESCRITURA FISCAL DE TRIBUTOS I (ESTADUAL E MUNICIPAIS)

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Plano de Aula 
CENTRO UNIVERSITÁRIO CAMPOS DE ANDRADE 
RECREDENCIADO PELA PORTARIA DE RECONHECIMENTO Nº 1392, 
DE 14 DE NOVEMBRO DE 2008. 
Disciplina ROTINAS E ESCRITURA FISCAL DE TRIBUTOS I (ESTADUAL E MUNICIPAIS) 
Carga Horária Total 66 CH Teórica 66 CH Prática 0 
Semestre/ano 1º Semestre/2022 
Professor Cesiro Aparecido da Cunha Junior 
 
PERFIL DO EGRESSO 
I. Proativo e propositivo na atuação em questões inerentes e afins à atividade contábil, em seus diversos contextos 
e modelos organizacionais; 
II. Analítico e crítico na elaboração e na divulgação de informações aos usuários; 
III. Atento às normas, aos padrões e aos regulamentos pertinentes às funções contábeis e suas respectivas 
atualizações e aplicações; 
IV. Atualizado frente às inovações tecnológicas e metodológicas aplicáveis à atividade profissional; e 
V. Ético em sua atividade profissional, comprometido com a responsabilidade socioambiental e com o respeito às 
diversidades da sociedade 
 
EMENTA 
Operações fiscais e tributárias de organizações de pequeno e médio porte. Tributos municipais e estaduais: ISS, 
IPTU, ITCMD e ICMS, Simples Estadual. Obrigações fiscais acessórias. Cálculo, contabilização dos tributos. 
 
OBJETIVOS 
GERAL Apresentar os principais tributos municipais e estaduais vigentes, a legislação que disciplina as 
obrigações principal e acessória de cada um deles, desmembramentos e enfatizando um plano de 
trabalho. Praticar situações reais das obrigações principal e acessória de cada um dos tributos, 
possibilitando a vivência do aluno para o mercado de trabalho. 
Especificos • Habilitar o estudante a identificar as condições necessárias para a redução da carga 
tributária, por meio de uma correta gestão tributária; 
• Proporcionar ao aluno conhecimentos sobre impostos, taxas e contribuições incidentes 
sobre as operações das empresas; 
• Compreender os conceitos relacionados ao planejamento tributário, Identificar formas de 
redução tributária nas remunerações de sócios e acionistas. 
 
 
 
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DE 14 DE NOVEMBRO DE 2008. 
COMPETÊNCIA 
Diagnosticar e solucionar problemas. – Utilizar-se do conhecimento construído no meio da contabilidade e gestão 
de tributos. 
Objetivo: Entender e analisar a composição dos tributos empresariais e suas formas de gestão 
Apresentar proposições da gestão de rotinas tributárias – permitir a análise de proposição de melhorias, 
substituições ou mesmo inserções de formas de elisão fiscal e geração de valor para a sociedade. 
Objetivo: identificar e analisar processos contábeis com visão sistêmica e interdisciplinar proporcionando a gestão 
de tributos. 
 
HABILIDADES 
Compreender o funcionamento do sistema tributário nacional, compreender e analisar os impactos da tributação 
no meio empresarial, Diagnosticar problemas e falhas no processo tributário das empresas, Desenvolver o 
propostas de economia tributária licita no meio empresarial, Criticar eventuais propostas tributárias a serem 
implantadas em processos de reforma em sistemas municipais, estaduais e federais. 
 
CONTEÚDO PROGRAMÁTICO 
Conceitos básicos da disciplina. Plano de Ensino. Avaliação. Método de 
Estudo. Noções gerais sobre as Rotinas de Escrita Fiscal. 
Introdução ao Setor Fiscal: 
- Definição e distinção entre os Impostos (ICMS, ISS, ITCMD e IPTU); 
ISS - Lei Complementar nº 116/03: 
- Fato gerador; 
- Conceito de tomador e prestador; 
- Local da prestação; 
- Contribuinte e responsável; 
- Hipóteses de retenção; 
- Cálculo do imposto (base de cálculo e alíquota). 
- Quem pode cobrar e quem deve pagar o imposto? 
- Apresentação dos Livros e Documentos Fiscais. 
ITCMD– Conceitos e regras básicas: 
- Fato gerador e incidência; 
- Contribuinte; 
- Cálculo do imposto (base de cálculo e alíquota), 
- Apuração do imposto; 
 - Recolhimento. 
IPTU– Conceitos e regras básicas: 
- Fato gerador e incidência; 
- Contribuinte; 
- Cálculo do imposto (base de cálculo e alíquota), 
 
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- Apuração do imposto; 
- Recolhimento. 
ICMS – Conceitos e regras básicas: 
- Fato gerador e incidência; 
- Contribuinte; 
- Cadastro de contribuintes; 
- Conceito de estabelecimento; 
- Cálculo do imposto (base de cálculo e alíquota); 
- Benefícios fiscais (não incidência, redução de base de cálculo, 
isenção); 
- Suspensão e diferimento; 
- Princípio da não cumulatividade; 
- Apuração do imposto; 
- Recolhimento. 
Simples Estadual (legislação e procedimentos vinculados) 
Obrigações acessórias vinculadas aos impostos ISS, IPTU, ITCMD e ICMS 
Cálculos dos tributos (Exercícios práticos e simulados) 
Contabilização dos tributos 
 
 
ESTRATÉGIA DE ENSINO 
Aulas expositivas utilizando os recursos didáticos; aulas expositivas, exercícios, trabalho de pesquisa 
 
SISTEMA DE AVALIAÇÃO 
1º Bimestre. 
• Avaliações do professor – 40% 
• Avaliação global 1º (presencial)- 60% 
2º Bimestre. 
• Avaliações do professor – 30% 
• Avaliação global 2º (presencial) – 40% 
• Avaliação Multidisciplinar – 10% 
Projeto Integrador – 20% 
 
 
 
 
 
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BIBLIOGRAFIAS 
Bibliografia Básica 
BORGES, J. C. IPI ao alcance de todos. 3.ed. Rio de Janeiro: Maira Augusta Delgado, 2015. Biblioteca Virtual Pearson [e-
book]. 
LUZ, E. E. da. Contabilidade comercial. Curitiba: Intersaberes, 2015. Biblioteca Virtual Pearson [e-book]. 
SANTOS, C. dos. Plano de contas: uma abordagem prática. 7.ed. Rio de Janeiro: Freitas Bastos, 2018. Biblioteca Virtual 
Pearson [e-book]. 
Bibliografia Complementar 
DANTAS, I. Depreciação, amortização e exaustão do ativo imobilizado/intangível: contabilidade societária e fiscal. Rio de 
Janeiro: Freitas Bastos, 2016. Biblioteca Virtual Pearson [e-book]. 
FERREIRA, Marcelo Andrade. Sistema Financeiro Nacional: uma abordagem introdutória dos mecanismos das instituições 
financeiras. Curitiba: Intersaberes, 2014. Biblioteca Virtual Pearson [e-book]. 
JORGE, R. K. (Org.). Gestão de custo: riscos e perdas. São Paulo: Pearson Education do Brasil, 2016. Biblioteca Virtual Pearson 
[e-book]. 
MACHADO, A. C. da C. Código Tributário Nacional Interpretado: artigo por artigo, parágrafo por parágrafo. Barueri, SP: 
Manole, 2010. Biblioteca Virtual Pearson [e-book]. 
PIRES, A. R. et.al. Finanças Públicas, tributação e desenvolvimento. Rio de Janeiro: Freitas Bastos, 2015. Biblioteca Virtual 
Pearson [e-book]. 
SILVA, R. S. D. R. da. Introdução ao Direito Constitucional Tributário. Curitiba: Intersaberes, 2013. Biblioteca Virtual Pearson 
[e-book]. 
SILVA, V. B. da. Direito Tributário Descomplicado. 2.ed. São Paulo: Rieedel, 2014. Biblioteca Virtual Pearson [e-book]. 
SZABO, V. (Org.). Fundamentos de atividade comercial. São Paulo: Pearson Education do Brasil, 2015. Biblioteca Virtual 
Pearson [e-book]. 
TOLGO, R. F. Fundamentos de contabilidade e escrituração. Caxias do Sul, RS: Educs, 2008. Biblioteca Virtual Pearson [e-
book]. 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 2017. [e-book]. 
 
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DE 14 DE NOVEMBRO DE 2008. 
 
AULA CONTEÚDO A SER TRABALHADO ESTRATÉGIA DE ENSINO REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS 
MATERIAL 
COMPLEMENTAR 
PROPOSTA 
AVALIATIVA 
1 
Apresentações: Professor, Alunos, Disciplina, 
plano de ensino 
 
Estudo de caso 
2 Conceitos iniciais Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. Pag 3 - 36 
 
3 
Encerramento do assunto iniciado na aula 
anterior com a realização de exercícios de 
fixação.Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. Pag 3 - 36 
 
4 ITCMD– Conceitos e regras básicas: Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. Pag 284 
 
5 IPTU– Conceitos e regras básicas: Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. Pag 289 
 
6 ICMS – Conceitos e regras básicas: Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. Pag 177 
 
Exercícios práticos 
7 
Encerramento do assunto tratado na aula 
anterior com a realização de exercícios de 
fixação 
Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. Pag 177 
 
8 
Simples Nacionall (legislação e procedimentos 
vinculados) 
Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. Pag 459 
 
9 
Simples Nacionall (legislação e procedimentos 
vinculados) 
Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. Pag 459 
 
10 revisão para a prova bimestral Aula expositiva com exercícios de fixação 
11 Prova Bimestral 
 
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DE 14 DE NOVEMBRO DE 2008. 
12 Devolutiva da Prova Bimestral Aula expositiva com exercícios de fixação 
exercícios práticos 
13 
Obrigações acessórias vinculadas aos impostos 
ISS, IPTU, ITCMD e ICMS 
Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. 
 
14 Contabilização dos tributos Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. Pag51 
 
15 Contabilização dos tributos Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. Pag 51 
 
16 
Cálculos dos tributos (Exercícios práticos e 
simulados) 
Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. 
 
17 
Cálculos dos tributos (Exercícios práticos e 
simulados) 
Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. 
 
exercícios práticos 18 
Encerramento do assunto tratado na aula 
anterior com a realização de exercícios de 
fixação 
Aula expositiva com exercícios de fixação 
Pêgas, P. H. Manual de contabilidade 
tributária – 9. ed. – São Paulo: Atlas, 
2017. [e-book]. 
 
19 Prova Bimestral Aula expositiva com exercícios de fixação 
20 Revisão Bimestral 
21 Avaliação Segundo Bimestre 
22 Avaliação Final