Conceitos Essenciais de Seguros

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Gestão Atuarial
Aula 03: Conceitos Elementares das Operações
de Seguro e os Elementos Essenciais de um
Contrato de seguros
INTRODUÇÃO
Nesta aula, você irá reconhecer o que é risco e quais são as suas características. Também irá diferenciar as principais
categorias de seguro.
Irá analisar os elementos essenciais de uma operação de seguro e de uma apólice de seguro. E, para �nalizar esta aula,
você irá distinguir uma operação de cosseguro de uma operação de resseguro.
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OBJETIVOS
Reconhecer o que é risco e quais são as suas características;
Identi�car as principais categorias de seguro;
Analisar os elementos essenciais de uma operação de seguro e de uma apólice de seguro;
Distinguir uma operação de cosseguro de uma operação de resseguro.
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Conceitos e Termos Essenciais do Risco e
Seguro
Fonte da Imagem:
Risco
É a probabilidade de acontecimento de um determinado evento futuro, capaz de alterar o equilíbrio econômico de um
patrimônio.
Souza (2007, p. 25) de�ne risco como “uma possibilidade de um evento inesperado ocorrer, gerando prejuízo ou
necessidade econômica ou danos materiais ou pessoais [...]”.
CARACTERÍSTICAS DO RISCO
Ser possível:
Existir uma possibilidade de ocorrência de sinistro. Se o
objeto segurável não estiver exposto a nenhum tipo de
risco, implicará em um contrato sem objeto e nulo.
Ser um
acontecimento
futuro:
O sinistro ainda não tenha ocorrido. O seguro feito para
um risco já ocorrido é nulo conforme determina o
Código Civil.
Ser incerto ou
aleatório:
Que o risco possa ocorrer e em um determinado
período predeterminado em contrato ou não.
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Ser
independente
da vontade
das partes:
Nenhuma das partes, nem o segurado e nem o
segurador, podem ter influência na ocorrência do risco.
Se houver, é anulado o contrato.
Resultar em
prejuízo de
natureza
econômica:
O risco em que o objeto está assegurado deve ser
passível de prejuízo econômico.
Conforme Souza (2007, p. 25), o risco deve ser: “aleatório,
possível, real, lícito e fortuito”.
É relevante para os contadores entenderem estes conceitos, pois, segundo o CPC 11 (R3), a seguradora deve divulgar
informações que auxiliem os usuários a entenderem a natureza e a extensão dos riscos originados por contratos de
seguro.
, De acordo com o CPC 11 (R3), a seguradora deve divulgar: 
• Seus objetivos, políticas e processos existentes para gestão de riscos resultantes dos contratos de seguro e os métodos e os
critérios utilizados para gerenciar esses riscos; 
• Informação sobre riscos de seguro (antes e depois da mitigação do risco por resseguro), incluindo informações sobre: 
a) sensibilidade ao risco de seguro; 
b) concentração de riscos de seguro, incluindo uma descrição da forma como a administração determina concentrações, bem
como uma descrição das características comuns que identi�cam cada concentração (por exemplo, tipo de evento segurado, área
geográ�ca ou moeda); 
c) sinistros ocorridos comparados com estimativas prévias (isto é, o desenvolvimento de sinistros).
A divulgação sobre desenvolvimento de sinistros deve retroceder ao período do sinistro material mais antigo para o
qual ainda haja incerteza sobre o montante e a tempestividade do pagamento de indenização, mas não precisa
retroagir mais que dez anos.
A seguradora não precisa divulgar essa informação para sinistros cuja incerteza sobre montante e tempestividade da
indenização é tipicamente resolvida no período de um ano.
Conceito e Categorias do Seguro
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Segundo Brasil (1985, p.174),  “ O Seguro é um contrato bilateral e oneroso, através do qual uma das partes
(segurador), recebendo uma remuneração (prêmio), obriga-se com a outra parte (segurado) á indenizá-lo, ou a
terceiros, no caso de se realizar um risco determinado (sinistro).”
Os seguros podem ser divididos em dois grupos: sociais  e privados.
Sendo o seguro de natureza Civil, a �liação do indivíduo às formas de proteção ali previstas se dava de maneira
facultativa e por meio de contrato, com, evidentemente, expressa manifestação de vontade de quem procurava
proteção em face dos eventos citados (RAMOS, 2014). Desta forma, o seguro decorria de contrato e era administrado
por empresas privadas, com �ns lucrativos, evidente que somente uma minoria poderia pagar pela proteção securitária,
o que, naquela época, excluiu grande parte da população. 
Com a evolução social surgiu outra forma de proteção social, espécie ainda de Seguro, agora visando uma parcela
maior da sociedade, sem prévia seleção dos riscos a serem protegido: o Seguro Social, que se originou com a Lei do
Seguro Doença, em 1883, como resultado da proposta elaborada por Bismarck. 
Com essa nova visão de proteção social, surgem os primeiros passos para o ideal de seguro social mais abrangente,
destinado não somente aos trabalhadores industriais (proteção somente àqueles que possuíssem vínculo de
emprego), mas sim a toda sociedade. E, ainda, além de proteger toda sociedade, a �liação se daria de forma
obrigatória, passando a ser visto como direito subjetivo do indivíduo (RAMOS, 2014) 
Desse modo, o Seguro (gênero) passou de Seguro Privado (espécie) para Seguro Social (espécie). As diferenças entre
a proteção privada e a proteção social pairam, dentre outras, no fato de a primeira ser facultativa, menos abrangente e
prever menos cobertura de riscos e ventos (somente o que fora contratado pelo individuo). Embora o Seguro Social
fosse mais abrangente que o Seguro Privado, sua proteção só era destinada aos que contribuíssem para o custeio de
proteção, e se deva de forma a proteger os indivíduos dos riscos sociais. 
Atente que: Seguro Social x Seguridade Social 
A Seguridade Social, por sua vez, re�ete consequente evolução dos ideais anteriores de proteção social. Da Assistência
Social ao tipo de proteção por Seguro Social, abarcando elementos e características de cada um, porém evoluindo e
acrescendo na solidariedade social, surge o que conhecemos como Seguridade. 
Para Silva (2008): “A Seguridade Social constitui ‘instrumento mais e�ciente da liberação das necessidades sociais,
para garantir o bem-estar material, moral e espiritual de todos os indivíduos da população’”. 
O Seguro Social, além de proteger somente os trabalhadores com vínculo de emprego, tinha como objeto a ocorrência
de algum evento que resultasse em determinada forma de dano ao indivíduo. Ou seja, protegia-se o risco social (como
por exemplo, a invalidez, a orfandade, a mutilação etc.). Diferentemente do que vem a ocorrer com a Seguridade Social,
que tem como objeto a proteção das contingências que venha a passar o indivíduo, independentemente de existência
de qualquer forma de dano. Desse modo, não protege o risco, mas sim a necessidade social.
Os seguros privados, pelo Decreto-Lei n°. 61.584 de 1987, dividem-se em três categorias:
No Ramo Vida, são todos os seguros baseados na duração da vida humana. Seguro de vida, seguro de acidentes
pessoais e planos de previdência.
No Ramo Saúde, são seguros que garantem, dentro dos limites estabelecidos na apólice, despesas médico-
hospitalares, decorrentes de acidente ou doença do titular e seus dependentes.
Nos Ramos Elementares, demais ramos do seguro como
incêndio, automóvel, responsabilidade civil etc.
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Fundamentos Técnicos da Preci�cação do
Seguro
As operações de seguro têm suas bases técnicas apoiadas noprincípio do mutualismo e no cálculo das
probabilidades.
A estatística, nos leva ao cálculo das probabilidades, que consiste em prever a quantidade de eventos de prejuízo de
ordem econômica, sobre um determinado grupo de segurados expostos ao risco. Assim, será previsto com exatidão, o
número de sinistros que deverão ocorrer em uma determinada massa, permitindo a �xação de um valor pego pelo
segurado, de acordo com o tipo de risco.
Outro fator importantíssimo para a “aceitação do risco” pela seguradora é chamado de seleção. As seguradoras
adotam exames para aceitar o tipo de risco, por meio de vistorias ou por entrevistas.
Elementos Essenciais de uma Operação de
Seguro
Souza (2007) cita que um contrato é um documento que formaliza a relação entre segurador e segurado. Assim sendo,
podemos a�rmar que um contrato de seguro é identi�cado pelo nome do segurado, o nome do segurador, o risco, o
prêmio e a responsabilidade do segurador.
De uma maneira geral, Souza (2007), ressalta que todo contrato de seguro tem como principais características:
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Outras características do risco, em um contrato de seguro (além das cinco mencionadas), devem conter:
Princípio e �m do risco: É preciso estar escrito no contrato de seguro, o início da vigência do risco e o �m da vigência
do risco. Assim, é de�nido o tempo de cobertura do risco.
Riscos excluídos
São aqueles oferecidos no contrato de seguro, mas desprezados pelo segurado.
O Segurado
A pessoa que estará contratando o seguro. Conforme Silva (2007), o segurado: 
• Pode ser pessoa física ou jurídica; 
• Contrato é realizado por meio de proposta, exceto bilhete de seguro; 
• Não pode contratar mais de um seguro para o mesmo bem.
O Segurador ou a Seguradora
A empresa que estará assumindo o risco, mediante o pagamento do prêmio pelo segurado.
De acordo com Silva (2007), as seguradoras são obrigatoriamente entidades jurídicas
constituídas sob a forma de sociedades anônimas, exceto os seguros agrícolas que podem
ser assumidos por cooperativas.
Prêmio
Segundo Brasil (1985, p. 178 ), prêmio é o preço do seguro. Assim, o prêmio é a
remuneração que o segurado paga ao segurador para que esse assuma um risco
determinado.
O prêmio e os riscos estão intimamente ligados, pois, é em
função do risco que o prêmio é calculado.
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De acordo com Souza (2007), o prêmio é o preço ou custo do seguro, especi�cado no contrato. Desta forma, o seu
valor depende:
Do prazo do seguro
Da importância segurada
Da exposição ao risco. 
O prêmio é utilizado pela seguradora para: 
• Cobrir indenizações; 
• Despesas administrativas; 
• Comissões e 
• Gerar lucros pra seguradora.
A indenização 
O valor limite que a seguradora pagará em caso de sinistro (glossário) (variabilidade do patrimônio do bem segurado).
Para Souza (2007), a indenização corresponde ao que a seguradora paga ao segurado pelos prejuízos decorrentes de
um sinistro.
Elementos de uma Apólice de Seguro
Proposta de seguro
É encaminhada à Seguradora, uma proposta de seguro contendo os documentos exigidos
para a formalização da Apólice cobrindo o risco.
Os sujeitos da operação
O segurado e a seguradora.
A importância segurada
É o valor monetário atribuído pelo segurado ao patrimônio, para o qual deseja a cobertura de
seguro. “A partir de 2000, a SUSEP de�ne duas formas de Importância Segurada”.
Valor determinado
É o valor �xo garantido ao segurado, no caso de perda total do veículo.
Valor de mercado referenciado
O valor ressarcido ao segurado, no caso de perda total do veículo é pago, conforme uma
tabela de referência de cotação para o preço do veículo no momento do sinistro (tabela
FIPE).
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Prazo de vigência
De modo geral, o prazo de um seguro é de um ano, mas nada impede que sejam contratados
seguros com vigência inferiores ou superiores.
O sinistro
É a concretização do risco previsto no contrato e que ocasiona prejuízo. Antes de ser
liquidado, o sinistro passa por uma vistoria para a aprovação.
O ressarcimento
É reembolso que a seguradora tem direito, no caso de uma indenização paga ao segurado,
oriundo do prejuízo ocasionado por terceiros.
A franquia
É o valor pago pelo segurado em caso de sinistro. A franquia serve para eliminar pequenos
sinistros, geradores de custos nos preços dos prêmios. Quanto maior o valor da franquia,
menor é o valor do prêmio.
COSSEGURO E RESSEGURO
Cosseguro
É a distribuição de um seguro por duas ou mais
seguradoras. Trata-se de resguardar o princípio da
Pulverização das Responsabilidades. 
A apólice com cláusula de cosseguro é emitida em uma
única apólice pela seguradora líder. Cabe ao líder receber e
distribuir o prêmio e o eventual sinistro, proporcionalmente a
cada cosseguradoras, conforme sua porcentagem de
responsabilidade definida na apólice.
Resseguro
É o seguro do seguro. Não muda nada em relação ao
cosseguro, a diferença é que a distribuição da
responsabilidade é sem o consentimento do Segurado. 
No Brasil, o resseguro é um monopólio definido em lei
apenas entre a seguradora e o IRB – Instituto de Resseguro
do Brasil.
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Para esta disciplina, faz-se necessário entender alguns conceitos relacionados às operações de seguros, notadamente
no que diz respeito aos termos utilizados nas seguradoras, dentre eles: Riscos, Seguros, Resseguros, Cosseguro,
Sinistro e Prêmio, onde se projeta o Quadro 1:
TERMOS CONCEITOS AUTORES
RISCOS
Fatos ou acontecimentos cuja probabilidade de ocorrência é
incerta.
(AVALOS, 2009, p.
65)
SEGUROS
Pode ser conceituado como uma obrigação assumida pela
seguradora, para reparar possíveis danos causados à parte
contratante ou a seus bens patrimoniais.
(SILVA, 1999)
RESSEGUROS
Onde uma seguradora tem determinado risco diminuído pela
atribuição a outro segurador de parte da responsabilidade e
do prêmio recebido.
(SOUZA, 2007, p,
112)
COSSEGUROS
Trata de um seguro realizado por duas ou mais seguradoras
referentes ao mesmo risco, reduzindo e dividindo um perigo
de grandes dimensões em responsabilidades menores, onde
cada seguradora assume um percentual da responsabilidade
por uma parte do montante.
(SILVA, 1999)
SINISTRO
Qualquer evento em que o bem segurado sofre um acidente
ou prejuízo material e representa a materialização do risco,
causando perda �nanceira para a seguradora, podendo este
ser parcial ou integral.
(SILVA, 1999)
PRÊMIO
É o valor que o segurado paga à seguradora pelo seguro para
transferir a ela o risco previsto nas Condições Contratuais.
(SILVA, 1999)
Fonte: Silva (1999), Souza (2007) e Avalos (2009)
A familiarização desses conceitos por parte dos usuários faz-se importante, pois, em caso de utilização do seguro
adquirido, o usuário terá noção do que está sendo tratado, são os termos mais citados nessas transações.
EXERCÍCIOS
Questão 1: (CESGRANRIO-2012) As seguradoras também se preocupam com os riscos que as cercam por conta da
possibilidade de um colapso no mercado ou, até mesmo, pela ocorrência simultânea de muitos sinistros. 
Nesse sentido, para se aliviar parcialmente do risco de um seguro já feito, a companhia poderá contrair um novo seguro
em outra instituição, por meio de uma operação denominada:
corretagem de seguro
resseguro
seguro de incêndio
seguro de veículos
seguro de vida
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Justi�cativa
Questão 2: (ESAF 2010) O cosseguro re�ete:
prestação de garantia por duas ou mais seguradoras de forma igualitária.
temor quanto ao montante da garantia prestada em face de um só segurado.
divisão proporcionalda garantia entre diferentes seguradoras.
medida ligada ao limite de retenção de riscos.
política do CNSP que favorece a criação de seguradoras.
Justi�cativa
Questão 3: (FGV-2015) Em uma dada situação de risco para um incidente de segurança, determinada organização
decidiu não adotar controles, preferindo fazer um seguro para cobrir eventuais prejuízos no caso de ocorrência do
incidente. 
Nesse exemplo, foi adotado o tratamento de:
mitigar o risco;
transferir o risco;
evitar o risco;
aceitar o risco;
ocultar o risco.
Justi�cativa
Questão 4: (COPERJ-2013) Em teoria de seguros, o valor pago pelo segurado à seguradora, em caso de sinistro,
denomina-se:
franquia
risco
cobertura
indenização
ressarcimento
Justi�cativa
Questão 5: (FCC -2014) Sobre os contratos de seguro, é correto a�rmar:
No seguro de pessoa, é vedado ao proponente contratar mais de um seguro sobre o mesmo interesse.
No seguro de vida ou de acidentes pessoais para o caso de morte, o capital estipulado não responde pelas dívidas do
segurado, nem se considera herança.
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É nulo o contrato de seguro para garantia de risco proveniente de ato doloso do segurado ou do bene�ciário, mas será válido
aquele que vise a garantir risco decorrente de ato doloso dos seus respectivos representantes.
No seguro de pessoa, é válida a celebração de transação para pagamento reduzido do capital segurado, desde que os
bene�ciários sejam todos maiores e capazes.
Durante o contrato de seguro, a diminuição do risco, em qualquer grau, impõe a redução equitativa do prêmio estipulado.
Justi�cativa
Glossário
SINISTRO
O sinistro é entendido como a realização do risco previsto no contrato de seguro, podendo ser total ou parcial. (SOUZA, 2007)