Análise Financeira do Freedom Card

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Suselen Baseggio 12.213.406-7 
 
 
 A B C D 
Compras anuais no varejo R$ 26.000,00 R$ 34.000,00 R$ 8.000,00 R$ 80.000,00 
Transações com varejistas 520 272 200 800 
Taxa de adesão R$ - R$ 50,00 R$ - R$ 50,00 
Saldo devedor médio anual no cartão, sobre o qual incidem 
juros pagos ao Bay Bank R$ - R$ 2.000,00 R$ 100,00 R$ 6.000,00 
Consultas ao Bay Bank 12 8 2 6 
Substituição do Cartão, por perda ou roubo 2 1 0 0 
 
Custos para o banco em 19_7 R$ 
O processamento de cada transação do cliente com um varejista custa ao Banco R$ 0,60 
Cada consulta do cliente ao Banco custa R$ 5,00 
A substituição de um cartão perdido custa R$ 115,00 
Custos anuais de manutenção de uma conta de CC e envio de demonstrativos mensais R$ 105,00 
 
Bay Bank recebe do total das compras no varejo com o Freedom Card 2,0% 
Crédito ruim de compras -0,5% 
Ganho líquido nas compras efetuadas no varejo 1,5% 
Spread de juros do Bay Bank sobre o saldo devedor médio do usuário 10,0% 
Spread de juros é a diferença entre o que o banco recebe dos usuários do cartão pelo 
 saldo devedor e o que ele paga pela captação do recursos assim utilizados 
 
 
 
a) Calcule o lucro operacional dos quatro usuários do Freedom Card em 19_7 
 
 
 A B C D 
O processamento de cada transação do cliente com um varejista 
custa ao Banco R$ 0,60 R$ 0,60 R$ 0,60 R$ 0,60 
(*) Transações com varejistas 520 272 200 800 
(=) Custo de transações com varejistas R$ 312,00 R$ 163,20 R$ 120,00 R$ 480,00 
 
 A B C D 
Cada consulta do cliente ao Banco custa R$ 5,00 R$ 5,00 R$ 5,00 R$ 5,00 
(*) Consultas ao Bay Bank 12 8 2 6 
(=) Custo das consultas ao banco R$ 60,00 R$ 40,00 R$ 10,00 R$ 30,00 
 
 A B C D 
A substituição de um cartão perdido custa R$ 115,00 R$ 115,00 R$ 115,00 R$ 115,00 
(*) Substituição do Cartão, por perda ou roubo 2 1 0 0 
(=) Custo de substituição de cartão R$ 230,00 R$ 115,00 R$ - R$ - 
 
 A B C D 
Custos anuais de manutenção de uma conta de CC e envio de 
demonstrativos mensais R$ 105,00 R$ 105,00 R$ 105,00 R$ 105,00 
 
 
 
 
 A B C D 
Compras anuais no varejo R$ 26.000,00 R$ 34.000,00 R$ 8.000,00 R$ 80.000,00 
(*)Bay Bank recebe do total das compras no varejo com o 
Freedom Card (ganho líquido) 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 
(=)Total recebido com compras R$ 520,00 R$ 680,00 R$ 160,00 R$ 1.600,00 
 
 A B C D 
Crédito rium no varejo R$ 26.000,00 R$ 34.000,00 R$ 8.000,00 R$ 80.000,00 
(*)Crédito ruim de compras 0,5% 0,5% 0,5% 0,5% 
(=)Total crédito ruim R$ 130,00 R$ 170,00 R$ 40,00 R$ 400,00 
 
 A B C D 
Spread de juros do Bay Bank sobre o saldo devedor 
médio do usuário 10,0% 10,0% 10,0% 10,0% 
(*)Saldo devedor médio anual no cartão, sobre o qual 
incidem juros pagos ao Bay Bank R$ - R$ 2.000,00 R$ 100,00 R$ 6.000,00 
(=)Receita de juros recebida R$ - R$ 200,00 R$ 10,00 R$ 600,00 
 
 A B C D 
Taxa de adesão R$ - R$ 50,00 R$ - R$ 50,00 
 
 
Demonstração de Resultado - DRE A B C D Total 
Receita pelo uso do cartão R$ 520,00 R$ 680,00 R$ 160,00 R$ 1.600,00 R$ 2960,00 
(+) Receita com juros R$ - R$ 200,00 R$ 10,00 R$ 600,00 R$ 810,00 
(+) Receita com taxa de adesão - R$ 50,00 R$ - R$ 50,00 R$ 100,00 
(-) Créditos ruins -R$ 130,00 -R$ 170,00 -R$ 40,00 -R$ 400,00 -R$ 740,00 
(=) Receita líquida do Bay Bank R$ 390,00 R$ 760,00 R$ 130,00 R$ 1.850,00 R$ 3130,00 
(-) Custo das atividades 
Transações com varejistas -R$ 312,00 -R$ 163,20 -R$ 120,00 -R$ 480,00 -R$ 1075,20 
Consulta do cliente ao Banco -R$ 60,00 -R$ 40,00 -R$ 10,00 -R$ 30,00 -R$ 140,00 
Substituição de um cartão perdido -R$ 230,00 -R$ 115,00 R$ - R$ - -R$ 345,00 
Manutenção de uma conta de cartão crédito -R$ 105,00 -R$ 105,00 -R$ 105,00 -R$ 105,00 -R$ 420,00 
Custo total das atividades -R$ 707,00 -R$ 423,20 -R$ 235,00 -R$ 615,00 -R$ 1980,20 
(=) Lucro Operacional do Bay Bank -R$ 317,00 R$ 336,80 -R$ 105,00 R$ 1.235,00 R$ 1149,80 
 
INDICADORES 
Receita Líquida / Receita Total 12,5% 24,3% 4,2% 59,1% 100,0% 
Margem Operacional -81,3% 44,3% -80,8% 66,8% 36,7% 
Lucro Operacional / Lucro Operacionla Total -27,6% 29,3% -9,1% 107,4% 100,0% 
 
CUSTO DA ATIVIDADE DA CLASSE DE CLIENTE / TOTAL DO CUSTO DA ATIVIDADE DA CLASSE DE CLIENTE 
Transações com varejistas / Custo total das atividades 44,13% 38,56% 51,06% 78,05% 54,30% 
Consulta do cliente ao Banco / Custo total das atividades 8,49% 9,45% 4,26% 4,88% 7,07% 
Substituição de um cartão perdido / Custo total das atividades 32,53% 27,17% 0,00% 0,00% 17,42% 
Manutenção de uma conta de cartão de crédito / Custo total das atividades 14,85% 24,81% 44,68% 17,07% 21,21% 
 
CUSTO DA ATIVIDADE / TOTAL DO CUSTO DA ATIVIDADE ESPECÍFICA 
Transações com varejistas / Total Transações com varejistas 29,02% 15,18% 11,16% 44,64% 100,00% 
Consulta do cliente ao Banco / Total Consulta do cliente ao Banco 42,86% 28,57% 7,14% 21,43% 100,00% 
Substituição de um cartão perdido / Total Substituição de um cartão perdido 66,67% 33,33% 0,00% 0,00% 100,00% 
Manutenção de uma conta de CC/ Total Manutenção de uma conta de CC 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 100,00% 
 
CUSTO DA ATIVIDADE DA CLASSE DE CLIENTE / RECEITA LÍQUIDA DA CLASSE DE CLIENTE 
Transações com varejistas 80,00% 21,47% 92,31% 25,95% 34,35% 
Consulta do cliente ao Banco 15,38% 5,26% 7,69% 1,62% 4,47% 
Substituição de um cartão perdido 58,97% 15,13% 0,00% 0,00% 11,02% 
Manutenção de uma conta de cartão de crédito 26,92% 13,82% 80,77% 5,68% 13,42% 
 
 
 
b) Que ações você recomendaria que o Freedom Card deveria adotar em relação aos usuários de cartões com os 
piores resultados do Bay Bank, de modo a darem resultado positivo. 
 
 
 
Os custos para o banco estão altos e os perfis A (por não ter receita de juros e nem taxa de adesão) e C (não tem 
taxa de adesão) são os que mais afetam, apresentando os piores resultados. 
O que pode ser feito para melhorar, no caso passar a ter lucro, para esses perfis, seria estipular um limite de 
consultas que podem ser feitas sem que sejam cobradas dos clientes. Por exemplo, acima de 5 consultas o banco 
passa a cobrar uma taxa. Estipular um juro mais baixo para o perfil A, ao invés de não cobrar juros. Dividir o custo de 
substituição do cartão com o cliente, em 50%. Cobrar uma taxa de adesão. Ou então excluir o perfil A, que é o que 
mais gera custos ao banco. 
O perfil C é estudante, então poderiam ser ponderadas algumas coisas, pois a renda é menor, o que pode mudar no 
futuro.