ADMINISTRAÇÃO FINACEIRA

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O orçamento de Base Zero é uma ferramenta desenvolvida nos Estados Unidos, na 
década de 70, pelo professor Peter Pyrr. Implantado inicialmente na empresa 
Taxas Instruments, chegou a ser utilizado, inclusive, pelo governo dos Estados 
Unidos em 1975. 
 
Sobre a principal característica do Orçamento Base Zero, assinale a alternativa 
CORRETA: 
A 
 Não utilização de valores históricos. 
B 
 Processo simplificado de elaboração. 
C 
 Não envolvimento de todos os setores. 
D 
 Capacidade de prever exatamente os gastos futuros. 
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Liderança requer trazer à tona a cooperação e o trabalho em equipe de uma ampla 
rede de pessoas. Assim, um líder moderno de sucesso é aquele que... 
 
Assinale a alternativa que completa corretamente a frase: 
A 
Possui habilidades universais como o planejamento, a organização e o controle. 
B 
Ignora os riscos e os erros cometidos. 
C 
Despreza as estratégias e os resultados. 
D 
Conhece seus colaboradores, confia em suas capacidades e sabe delegar. 
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A gestão do fluxo de caixa é a principal função do gestor financeiro, planejando e 
controlando as entradas e saídas de dinheiro com o objetivo de não buscar 
recursos de terceiros em forma de empréstimos e manter seus pagamentos em dia, 
evitando o desembolso de juros por atraso. 
 
FONTE: KATO, J. Curso de Finanças Empresariais: Fundamentos de Gestão 
Financeira em Empresas. 1 ed. São Paulo: M. Books do Brasil Editora Ltda, 2012. 
 
De acordo com o fluxo de caixa, classifique V para as sentenças verdadeiras e F 
para as falsas: 
 
( ) No fluxo de caixa, uma venda de mercadorias a prazo deve ser registrada pela 
data em que o fato ocorre (data da venda). 
 
( ) O fluxo de caixa permite controlar as entradas e saídas de recursos financeiros 
de uma empresa em um determinado período. 
 
( ) O fluxo de caixa deve ser elaborado para um período superior a um ano e deve 
ser revisado somente ao final deste período. 
 
( ) No fluxo de caixa, o pagamento para um fornecedor deve ser lançado para a data 
prevista do desembolso monetário (data do vencimento). 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
A 
 F – V – V – V 
B 
 V – V – F – V 
C 
 V – F – V – F 
D 
 F – V – F – V 
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Robert Katz foi um dos pioneiros no estudo das habilidades de liderança. Ele 
identificou três grupos de habilidades básicas que definem um líder. 
 
Assinale a alternativa que apresenta os três grupos de habilidades básicas 
supracitados: 
A 
Técnicas, humanas e estratégicas. 
B 
Humanas, conceituais e administrativas. 
C 
Humanas, conceituais e transacionais. 
D 
Técnicas, humanas e conceituais. 
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No ambiente organizacional, o gerenciamento financeiro apresenta-se como uma 
prática administrativa relevante para o sucesso e continuidade de qualquer 
negócio, seja ele formalizado ou não. Desse modo, torna-se importante para as 
empresas a adoção de mecanismos e procedimentos de gestão financeira que 
envolva o planejamento, a análise e o controle das atividades financeiras, 
necessários para a boa gestão da empresa. 
 
FONTE: LOPES, L C; SIQUEIRA, K P S; VIEIRA, É M M; FREITAS, M A L. Adoção de 
práticas de controles financeiros e não financeiros por microempreendedores 
individuais. Gestão e Sociedade, v. 8, n. 21, p. 749, 2015. Disponível em: 
https://www.gestaoesociedade.org/gestaoesociedade/article/view/1930. Acesso 
em: 2 jan. 2021. 
 
Sobre o objetivo principal de uma entidade, no que diz respeito a finanças, assinale 
a alternativa CORRETA: 
A 
 Criar valor para os sócios/proprietários da entidade. 
B 
 Reduzir a inadimplência da carteira de clientes da entidade. 
C 
 Criar valor para a sociedade na qual a entidade está inserida. 
D 
 Acompanhar as entradas e saídas de dinheiro da entidade. 
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Principalmente nos primeiros anos, é comum que a empresa não possua todos os 
recursos financeiros necessários para a sua operacionalização, fazendo-se 
necessário buscar fontes de recursos para financiar sua atividade. Estas fontes de 
recursos podem ser de capital próprio (sócios) ou de terceiros (instituições 
financeiras e outros). 
 
Com base nas variáveis que devem observadas ao se analisar um financiamento, 
analise ass afirmativas a seguir: 
 
I- O risco do investimento. 
 
II- A disponibilidade de fundos de capital. 
 
III- O custo de capital das fontes de financiamento. 
 
IV- Os novos concorrentes. 
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
A 
 As afirmativas I e IV estão corretas. 
B 
 As afirmativas II e IV estão corretas. 
C 
 Somente a afirmativa III está correta. 
D 
 As afirmativas I, II e III estão corretas. 
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As despesas de uma empresa podem ser divididas da mesma forma que as receitas: 
despesas financeiras (oriundas de juros, taxas de banco e variação monetária), 
despesas de vendas (frete, comissões, garantias, propaganda etc.), despesas 
administrativas (pagamento de funcionário, água, luz, transporte, aluguéis etc.), 
despesas operacionais (contribuições sindicais, depreciação, amortização, doações 
etc.). Porém, além destes tipos de despesas, podemos também nos deparar com 
eventos como inundações, terremotos, entre outros desastres naturais que podem 
vir a afetar as empresas, causando prejuízos. 
 
Sobre a classificação das situações exposta, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
 Passivo 
B 
 Custo 
C 
 Perda 
D 
 Despesa 
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De acordo com Martins (2020), a demonstração do fluxo de caixa permite a 
avaliação da capacidade da empresa de gerar fluxos futuros de caixa da entidade, a 
capacidade de saldar obrigações e pagar dividendos, a flexibilidade financeira da 
empresa e a taxa de conversão do lucro em caixa, entre outros aspectos. 
 
FONTE: OMARTINS, Eliseu. Análise didática das demonstrações contábeis. 2. Rio de 
Janeiro: Atlas, 2020. 
 
De acordo com a Demonstração do Fluxo em Caixa, classifique V para as sentenças 
verdadeiras e F para as falsas: 
 
( ) A Demonstração de Fluxo de Caixa é obrigatória, por lei, para as empresas desde 
2007. 
 
( ) A Demonstração de Fluxo de Caixa é a mesma coisa que o Fluxo de Caixa 
Gerencial que a empresa utiliza internamente. 
 
( ) A Demonstração de Fluxo de Caixa pode ser realizada por três métodos: 
reservas, lucros e incentivos. 
 
( ) A Demonstração de Fluxo de Caixa deve apresentar entradas e saídas de caixa e 
equivalentes de caixa do período classificados por: atividades operacionais, de 
investimento e de financiamento. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
A 
 V – V – V – F 
B 
 F – F – V – V 
C 
 V – F – F – V 
D 
 F – V – V – F 
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As empresas são organizações sociais que utilizam dinheiro, recursos e 
competências para entregar algo ao mercado e atingir algum objetivo, podendo ser 
classificadas em empresas lucrativas (em que o objetivo é o lucro) e empresas não 
lucrativas (em que o objetivo final é apenas a prestação de algum serviço, 
independente do lucro). 
 
FONTE: CHIAVENATO, I. Gestão financeira: uma abordagem introdutória. 3 ed. 
Barueri, SP: Manole, 2014. 
 
Sobre a principal importância da gestão financeira para entidades sem fins 
lucrativos, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
 Equilibrar os recursos disponíveis, garantindo assim que a sua missão possa ser 
cumprida. 
B 
 Acumular recursos financeiros para serem distribuídos aos sócios, garantindo o 
retorno esperado. 
C 
 Demonstrar para a sociedade como e onde estão sendo aplicados os recursos 
financeiros da entidade. 
D 
 Aprender sobre o tema, para que possa ensinar as pessoas das comunidades 
carentes que atende. 
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Este recurso da Contabilidade fornece os dados essenciais para apresentar de 
forma organizada e resumida os lucros e prejuízos de uma empresa. É um recurso 
muito utilizado por acionistas que desejam adquirir companhias abertas, já que ele 
esclarece o desenvolvimento da empresa no exercício social. 
 
Sobre o que é referido no exposto, assinale a alternativa CORRETA: 
ADemonstração do resultado do exercício. 
B 
 Demonstração das mutações do patrimônio líquido. 
C 
 Demonstração dos lucros. 
D 
 Balanço patrimonial. 
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Martins (2020) afirma que uma das principais demonstrações contábeis que 
exerce o papel de demonstrar o que ocorreu entre dois balanços distintos através 
da demonstração do lucro e prejuízo é a Demonstração de Resultado do Exercício 
(DRE). Para que esta demonstração seja possível, é preciso analisar a diferença 
entre as receitas e despesas. É importante se atentar que despesas e custos são 
dois conceitos diferenciados, sendo os dois registrados nas demonstrações 
contábeis de forma separada. 
 
FONTE: MARTINS, Eliseu. Análise didática das demonstrações contábeis. 2. Rio de 
Janeiro: Atlas, 2020. 
 
Sobre a diferença entre despesa e custo, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
 Custos são os valores gastos na fabricação de produtos, já as despesas estão 
relacionadas a gastos na manutenção da atividade da empresa. 
B 
 Custos e despesas se diferenciam apenas pelo valor, sendo os custos os gastos de 
menor valor e as despesas de valores altos. 
C 
 Os custos estão relacionados a valores como aluguéis, já as despesas a valores 
gastos na fabricação de produtos. 
D 
 Custos são valores externos da empresa e despesas são valores internos. 
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A função básica de uma tesouraria é gerir o fluxo dos recursos financeiros de uma 
organização e salvaguardar seus ativos financeiros, ou seja, o seu tesouro. (...) o 
termo “tesouraria” está relacionado ao lugar onde se guarda o tesouro. Já a palavra 
“tesouro” advém do latim thesaurós, cujos significados relacionam-se a uma coisa 
de valor. Portanto, a tesouraria é o lugar onde se guardam as coisas valiosas. 
 
FONTE: SOUZA, M B; TORQUATO, R. Básico em tesouraria: rotinas e procedimentos 
operacionais. São Paulo. Editora Senac. 2019. 1 recurso online. ISBN 8539627213. 
 
Com base nas funções da tesouraria, relativas às disponibilidades, analise as 
afirmativas a seguir: 
 
I- Conciliação bancária diária de todos os lançamentos identificados no extrato 
bancário. 
 
II- Fechamento diário de caixa e banco, registrando toda movimentação e 
apresentando ao responsável do setor. 
 
III- Elaboração da política de crédito e cobrança, divulgando para os demais 
setores da empresa. 
 
IV- Identificação de transferências e boletos não processados pelo banco e 
providenciar novo pagamento. 
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
A 
 Somente a afirmativa III está correta. 
B 
 Somente a afirmativa I está correta. 
C 
 As afirmativas I, II e IV estão corretas. 
D 
 As afirmativas I, II e III estão corretas. 
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A proposta do Orçamento Base Zero visa rediscutir toda a empresa ao se elaborar 
o orçamento. A ideia principal é não deixar que fatos e desembolsos passados 
determinem o futuro da companhia. Desse modo, cada gasto é questionado para se 
determinar a sua real necessidade. Com base nas etapas de elaboração do 
orçamento, ordene os itens a seguir: 
 
I- Preparação. 
 
II- Classificação das despesas. 
 
III- Definição de limiar. 
 
IV- Segmentação. 
 
V- Acompanhamento do orçamento. 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: 
A 
 IV – I – V – III – II 
B 
 I – IV – III – II – V 
C 
 V – III – IV – II – I 
D 
 I – V – II – III – IV 
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A influência é uma força psicológica que abrange todas as maneiras pelas quais se 
introduzem mudanças no comportamento das pessoas ou do grupo e envolve 
conceitos como ... 
 
Assinale a alternativa que completa corretamente a frase: 
A 
Técnica e ambiente. 
B 
Gestão e competência. 
C 
Trabalho e tarefa. 
D 
Poder e autoridade. 
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As receitas são todos os valores que entraram na empresa, não provenientes de 
aporte dos proprietários, aumentando os benefícios econômicos durante o período 
contábil que resultam em aumentos do patrimônio líquido. 
 
Sobre o tipo de receita oriundo de juros, descontos recebidos e rendimentos de 
aplicações, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
 Receita Financeira. 
B 
 Receita Operacional. 
C 
 Receita de Vendas. 
D 
 Receita Não Operacional. 
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Para que se faça uma boa gestão financeira dos recursos das empresas, deve-se 
atentar para a análise, acompanhamento e registro das contas a pagar. Sendo 
importante a elaboração de controles internos, visando minimizar a possibilidade 
de ocorrências que possam levar a perdas financeiras. Com base nas funções do 
contas a pagar, analise as afirmativas a seguir: 
 
I- Controlar abatimentos e devoluções de mercadorias. 
 
II- Estabelecer políticas de cobrança. 
 
III- Controlar a inadimplência em caso de crediário próprio. 
 
IV- Controlar cobranças bancárias e cobranças em carteira. 
 
V- Liberar duplicatas para pagamento. 
 
Assinale a alternativa CORRETA: 
A 
 Somente a afirmativa V está correta. 
B 
 As afirmativas I, II, IV e V estão corretas. 
C 
 As afirmativas II e III estão corretas. 
D 
 As afirmativas I, IV e V estão corretas. 
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Liderança é o resultado de fazer com que as pessoas ajam por meio de um grupo. 
Isso requer que uma direção seja dada ao esforço do grupo e que o compromisso 
seja tomado por seus próprios membros. 
 
Diante disso, assinale a alternativa que apresenta o significado correto de liderar: 
A 
Compartilhar os objetivos e a visão pessoal. 
B 
Promover a gestão corporativa. 
C 
Compartilhar objetivos, ouvir sugestões, delegar poder. 
D 
Estabelecer metas e objetivos. 
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O Balanço Patrimonial é um reflexo dos dados da empresa, que demonstra para 
qualquer pessoa interessada qual é o desempenho da empresa. Ele apresenta se a 
empresa está apresentando lucros ou prejuízos, qual o valor que tem em caixa, 
quais são os valores devidos a fornecedores e outras informações sobre a situação 
financeira da empresa. Para esta análise, o balanço patrimonial é dividido em três 
partes: o Ativo, o Passivo e o Patrimônio Líquido. 
 
Sobre uma característica do ATIVO, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
 É dividido em circulante e não circulante. 
B 
 Descreve os valores da situação líquida da empresa. 
C 
 Demonstra as obrigações da empresa. 
D 
 Registra o valor que os sócios investiram na empresa. 
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O Sr. Paulo é dono de um pequeno comércio na região central da cidade. Nos 
últimos meses, as vendas foram boas e a empresa acumulou um valor considerável 
em sua conta corrente. Notando este fato, o gerente do banco entrou em contato 
com o Sr. Paulo informando sobre as opções de investimento do banco. O dono da 
loja ficou muito interessado em uma aplicação financeira com uma taxa de 
rentabilidade atrativa, porém está indeciso sobre quanto deve investir nessa 
aplicação, cujo prazo mínimo para resgate é de 12 meses. Sr. Paulo tem duas 
preocupações: i) investir o maior valor possível para maximizar os resultados; e, ii) 
investir um valor que não precisará usar nos próximos 12 meses. 
 
Sobre o controle, de responsabilidade do setor de finanças, que o Sr. Paulo pode se 
utilizar para tomar a sua decisão com maior segurança, assinale a alternativa 
CORRETA: 
A 
 Controle de contas a receber. 
B 
 Controle de investimentos. 
C 
 Controle de contas a pagar. 
D 
 Controle de fluxo de caixa. 
20A Demonstração do Fluxo de Caixa deve ser elaborada periodicamente e as 
informações devem ser suficientes para que os usuários possam conhecer e avaliar 
a capacidade de geração de caixa da empresa. Esta demonstração pode ser 
realizada de duas formas: através do método direto ou indireto. Sobre a explicação 
dos métodos expostos, assinale a alternativa CORRETA: 
A 
 O método direto demonstra os principais itens de custos e impostos. Já o indireto 
demonstra o patrimônio líquido da empresa. 
B 
 O método direto demonstra o patrimônio líquido da empresa. Já o indireto 
demonstra o balanço patrimonial. 
C 
 O método indireto demonstra os principais itens de recebimento e pagamento, 
facilitando avisualização e a compreensão dos fluxos financeiros. Já o direto 
demonstra o lucro ou prejuízo líquido do exercício, ajustando os valores que não 
impactaram o caixa. 
 
D 
 O método direto demonstra os principais itens de recebimento e pagamento, 
facilitando a visualização e a compreensão dos fluxos financeiros. Já o indireto 
demonstra o lucro ou prejuízo líquido do exercício, ajustando os valores que não 
impactaram o caixa.