AV GOVERNANÇA CORPORATIVA E RISCOS

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1a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
A Lei Sarbanes-Oxley foi criada com o intuito de responder a: 
 
 Excessivos balanços financeiros divulgados por empresas norte-americanas. 
 Crises nas finanças das empresas norte-americanas. 
 Transparência excessiva dos dados das empresas norte-americanas. 
 Alta credibilidade do mercado financeiro norte-americano. 
 Crises de credibilidade do mercado de capitais norte-americanas. 
 
 
Explicação: 
A resposta correta é: Crises de credibilidade do mercado de capitais norte-
americanas. 
 
 
 
2a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Um dos quatro princípios fundamentais postulados pela governança corporativa é a 
transparência. Qual dessas alternativas sugere uma boa ação de transparência em 
empresas? 
 
 Divulgar apenas resultados impostos pela Lei Sarbanes-Oxley de modo a cumprir 
com todos os requisitos da boa governança corporativa. 
 Divulgar apenas resultados impostos por lei de modo a não fornecer informações 
privilegiadas para concorrentes. 
 Divulgar quaisquer informações que sejam relevantes para a transparência 
financeira e intangível da empresa. 
 Divulgar apenas dados e relatórios financeiros, sem compartilhar outras 
informações. 
 Divulgar todos os dados da empresa que serão relevantes para todos os 
indivíduos. 
 
 
Explicação: 
A resposta correta é: Divulgar quaisquer informações que sejam relevantes para a 
transparência financeira e intangível da empresa. 
 
 
 
 
 
 
3a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Em 2001 os Estados Unidos viram falir a Enron, uma gigante do setor elétrico americano. E uma série de 
escândalos financeiros que atingiram empresas como Xerox, Enron, Tyco, WorldCom. Como resposta foi 
sancionada em 2002, a Lei Sarbanes-Oxley, a SOx visa proteger investidores e demais stakeholders dos 
erros das escriturações contábeis e práticas fraudulentas. 
Por causa da SOx, todas as empresas que negociam em bolsas de alçoes americanas devem seguir 
detalhadamente diversas obrigações. A única alternativa que representa uma destas obrigações é: 
 
 
Garantir o trânsito de informações de mercado, apenas os diretores executivo e financeiro. 
 Implementar reformas que garantam a governança corporativa e a divulgação de informações 
contábeis confiáveis ao público interessado. 
 
Evidenciar em auditoria, por meio de seleção viesada, que os seus processos estão sendo 
executados conforme planejado. 
 
Determinar que, dentro de sua administração, a empresa tentará alcançar o controle dos seus 
processos. 
 
Tornar a alta administração inimputável, em especial os diretores executivo e financeiro, por 
eventuais fraudes na empresa. 
 
 
Explicação: 
A alternativa "Implementar reformas que garantam a governança corporativa e a divulgação de informações 
contábeis confiáveis ao público interessado" está correta. Alternativa "Determinar que, dentro de sua 
administração, a empresa tentará alcançar o controle dos seus processos" é incorreta, pois não tentará alcançar e 
sim DEVE alcançar. 
Alternativa "Tornar a alta administração inimputável, em especial os diretores executivo e financeiro, por eventuais 
fraudes na empresa" é incorreta, pois não tornar a alta administração inimputável alcançar e sim RESPONSABILIZA 
a alta administração. 
Alternativa "Garantir o trânsito de informações de mercado, apenas os diretores executivo e financeiro" é 
incorreta, pois a informação não deve ser restrita. 
Alternativa "Evidenciar em auditoria, por meio de seleção viesada, que os seus processos estão sendo executados 
conforme planejado" é incorreta, pois não deve utilizar seleção viesada e sim AMOSTRAGEM ALEATÓRIA E 
MECANISMOS CONFIÁVEIS. 
 
 
 
4a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
A Lei Sarbanes-Oxley, na sua seção 404 de Avaliação Administrativa de Controles 
Internos, cria avaliações de controles e procedimentos internos quanto aos relatórios 
financeiros das empresas. Qual a principal consequência dessa medida para os 
 
 
 
diretores? Qual o principal ator que ganha importância considerável com essa seção? 
 
 O advogado independente. 
 O diretor financeiro da empresa. 
 O auditor independente. 
 O diretor executivo da empresa. 
 O auditor interno da empresa. 
 
 
Explicação: 
A resposta correta é: O auditor independente. 
 
 
 
5a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Assinale a alternativa que indica os objetivos da função de compliance em uma 
instituição financeira. 
 
 Assegurar um mecanismo de cumprimento de leis, normas internas e externas, de 
proteção contra desvios de conduta e de preservação e geração de valor 
econômico. 
 Garantir que as estratégias empresariais se completem segundo o cronograma 
planejado. 
 Completar o quadro de pessoal com ações de recrutamento, seleção e contratação 
de mão de obra especializada e capacitada para atividades relacionadas ao core 
business da instituição. 
 Incrementar o acesso a novos clientes por meio do aumento da gama de serviços 
ofertados. 
 Assegurar o retorno financeiro dos investimentos de clientes e acionistas por meio 
de redução da burocracia e extinção de atividades-meio com finalidade de controle 
interno. 
 
 
Explicação: 
A resposta correta é: Assegurar um mecanismo de cumprimento de leis, normas 
internas e externas, de proteção contra desvios de conduta e de preservação e 
geração de valor econômico. 
 
 
 
 
 
 
6a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Dentro do contexto de governança pública, cada vez mais se exige uma conduta ética, 
responsável e transparente dos órgãos e entidades públicos. Nesse sentido, assinale a 
característica que diz respeito ao termo compliance. 
 
 A fim de evitar a elevação de custos, a auditoria interna ou terceirizada não é 
recomendável. 
 O programa de compliance deve ser implementado somente em empresa de 
capital aberto (ações negociadas na bolsa de valores). 
 Para que um programa de compliance seja levado a sério pela organização, é 
fundamental que a Alta Direção esteja comprometida a apoiá-lo ¿ Esta postura é 
conhecida como ¿tom da Liderança¿. 
 Além de combater reduzir custos e contingências, um bom programa de 
compliance favorece a troca de informações confidenciais de forma aberta e sem 
restrições para que todos tenham acesso. 
 É importante que a comunicação com a Alta Direção seja realizada de forma 
escalonada e obedecendo critérios de autoridade e efetividade. 
 
 
Explicação: 
A resposta correta é: Para que um programa de compliance seja levado a sério 
pela organização, é fundamental que a Alta Direção esteja comprometida a apoiá-
lo ¿ Esta postura é conhecida como ¿tom da Liderança¿. 
 
 
 
7a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
A discussão sobre governança corporativa envolve a criação de mecanismos internos e 
externos que assegurem: 
 
 A prioridade da instituição na remuneração dos conselheiros bancários. 
 A prática de atividades de responsabilidade social que promovam comunidades. 
 A adoção de monitoramento bancário por meio de indicadores de desempenho 
contábil. 
 Um maior investimento em marketing bancário e vendas. 
 A tomada de decisões pela organização no melhor interesse dos investidores. 
 
 
 
 
 
Explicação: 
A resposta correta é: A tomada de decisões pela organização no melhor interesse 
dos investidores. 
 
 
 
8a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O conceito de estratégia pode ter diferentes conotações, a depender do contexto. Nas 
empresas, podemos entender a estratégia como: 
 
 Planos elaborados pela baixa administração que visem alcançar a missão e os 
objetivos da empresa a partir de resultados 
 Planos elaborados pela alta administração que levem em consideração apenas a 
maximização de lucro da empresa 
 Planos elaborados pela alta administração que visem alcançar a missão e os 
objetivos da empresa a partir de resultados 
 Planos elaborados pela baixa administração que visemalcançar resultados, 
independente da preocupação com os processos e com a visão 
 
 Planos elaborados pelos diretores e que visem alcançar os valores e a visão da 
empresa a partir de metas 
 
 
Explicação: 
A resposta certa é: Planos elaborados pela alta administração que visem 
alcançar a missão e os objetivos da empresa a partir de resultados 
 
 
 
9a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Qual nível estratégico das empresas que é responsável pelo gerenciamento e a eficácia 
da administração e que foca nas ações de longo prazo da empresa? 
 
 Nível estratégico 
 Nível operacional 
 
 
 
 Nível tático 
 Nível global 
 Nível administrativo 
 
 
Explicação: 
A resposta correta é: Nível estratégico 
 
 
 
10a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
A análise SWOT é a base do planejamento estratégico das empresas. De que maneira 
esta ferramenta pode ajudar no posicionamento estratégico das empresas no que 
concerne seu ambiente externo? 
 
 Pode contribuir para avaliar as Forças e as Fraquezas oferecidas pelos 
concorrentes 
 Pode contribuir para avaliar as Ameaças e as Forças oferecidas pelos 
concorrentes 
 Pode contribuir para avaliar as Oportunidades e as Fraquezas oferecidas pelos 
concorrentes 
 Pode contribuir para avaliar as Oportunidades e as Ameaças oferecidas pelos 
concorrentes 
 Pode contribuir para identificar as Forças e as Oportunidades oferecidas pelos 
concorrentes 
 
 
Explicação: 
A resposta correta é: Pode contribuir para avaliar as Oportunidades e as Ameaças 
oferecidas pelos concorrentes