DIREITO TRIBUTÁRIO (18 QUESTÕES DE V1 E VTSP, FEITAS EM 06 DE ABRIL DE 2022 E 04 DE MAIO DE 2022)

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DIREITO TRIBUTÁRIO
1. Painel
2. Meus cursos
3. 1954S3N1
4. AVALIAÇÃO À DISTÂNCIA
5. V1
	Iniciado em
	quarta, 6 abr 2022, 19:48
	Estado
	Finalizada
	Concluída em
	quarta, 6 abr 2022, 22:11
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	2 horas 23 minutos
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Questão 1
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
Assinale a alternativa correta a respeito da contribuição de melhoria.
Escolha uma opção:
a.
O poder público pode exigir esse tributo antes da realização da obra.
b.
A limitação do valor total a ser cobrado de todos os proprietários da região beneficiados é determinada pelo ganho no valor de mercado de todos os respectivos imóveis somados.
c.
Deve ser instituída pela Constituição Federal, quando a melhoria for feita pela União, e pela Constituição Estadual, quando a melhoria decorrer de recursos dos Estados.
d.
Pode ser cobrada pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos Municípios no âmbito de suas respectivas atribuições.
e.
O valor a ser cobrado do contribuinte beneficiado, individualmente, é limitado ao respectivo valor venal do seu imóvel.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Pode ser cobrada pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos Municípios no âmbito de suas respectivas atribuições.
Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
Sobre a definição de Direito Tributário, de tributos e do Sistema Tributário Nacional, assinale a alternativa incorreta.
Escolha uma opção:
a.
A compulsoriedade da prestação tributária a diferencia das prestações pecuniárias de caráter privado, uma vez que estas decorrem diretamente do contrato e indiretamente da lei, enquanto a prestação tributária decorre diretamente do comando legal.
b.
Quanto ao seu objetivo, o tributo pode ser – fiscal - quando seu principal objetivo é a arrecadação de recursos financeiros para o Estado. E extrafiscal, quando seu objetivo principal é a interferência no domínio econômico, buscando um efeito diverso da simples arrecadação de recursos financeiros.
c.
Juridicamente, o Estado tem a seu dispor o poder de instituir tributos. Por se tratar de um Estado Democrático de Direito, este poder tributário encontra fundamento, e limites, na lei — no caso do Brasil — prioritariamente na Constituição Federal.
d.
De um lado, o contribuinte tende a ver o tributo como uma interferência estatal em seu patrimônio; de outro, o tributo representa um pilar fundamental para o funcionamento e funções do Estado.
e.
Pela sua natureza, os tributos nunca poderão ser utilizados pelo Estado como instrumento de extrafiscalidade, ou seja, tanto como uma forma de intervenção na economia, como um elemento chave na aplicação das políticas sociais e de redistribuição.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Pela sua natureza, os tributos nunca poderão ser utilizados pelo Estado como instrumento de extrafiscalidade, ou seja, tanto como uma forma de intervenção na economia, como um elemento chave na aplicação das políticas sociais e de redistribuição.
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Remover marcação
Texto da questão
Dentre os fatos geradores que podem ensejar, em tese, a cobrança de taxas, não se encontra:
Escolha uma opção:
a.
Prestação de serviço público de gás canalizado.
b.
Fiscalização de mercadorias importadas pela autoridade aduaneira.
c.
Pagamento das taxas judiciárias.
d.
Fiscalização de atividade potencialmente poluidoras pela autoridade ambiental.
e.
Prestação de serviço de segurança pública.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Prestação de serviço de segurança pública.
Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
Acerca do regime dos princípios tributários, considere as assertivas abaixo:
I. o princípio da capacidade contributiva autoriza a graduação dos impostos de caráter pessoal, segundo a capacidade econômica do contribuinte.
II. o princípio da igualdade tributária, que se encontra expressamente previsto na Constituição Federal de 1988, permite ao legislador ordinário estabelecer critérios de diferenciação entre contribuintes, com a finalidade de promover a igualdade material.
III. o princípio da anterioridade da lei tributária, implícito na Constituição Federal de 1988, veda a cobrança de tributos cujos fatos geradores ocorreram antes do início da vigência da lei que os criou ou aumentou.
IV. o princípio do não-confisco, implícito no texto constitucional, veda o emprego da tributação com finalidade extrafiscal.
Está correto o que se afirma APENAS em:
Escolha uma opção:
a.
I e III.
b.
II e III.
c.
I e II.
d.
I e IV.
e.
III e IV.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I e II.
Questão 5
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Remover marcação
Texto da questão
Sobre garantias, privilégios e preferências do crédito tributário, assinale a alternativa correta.
Escolha uma opção:
a.
Presume-se fraudulenta a alienação ou oneração de bens ou rendas, ou seu começo, por sujeito passivo em débito para com a Fazenda Pública, por crédito tributário regularmente inscrito como dívida ativa.
b.
São pagos preferencialmente a quaisquer créditos habilitados em inventário, os créditos tributários vencidos a cargo do de cujus, não se aplicando a mesma regra aos créditos vincendos do espólio.
c.
Exceto na falência, a lei poderá impor limites à preferência dos créditos de natureza trabalhista sobre os créditos tributários e aos créditos decorrentes de indenização por acidente de trabalho.
d.
Na hipótese de o devedor tributário, devidamente citado, não pagar no prazo legal, o juiz determinará a indisponibilidade de seus bens e direitos, ainda que haja indicação de bens penhoráveis de propriedade do devedor.
e.
Responde pelo pagamento do crédito tributário a totalidade dos bens e das rendas, de qualquer origem ou natureza, do sujeito passivo, seu espólio ou sua massa falida, exceto os gravados por ônus real ou cláusula de inalienabilidade ou impenhorabilidade.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Presume-se fraudulenta a alienação ou oneração de bens ou rendas, ou seu começo, por sujeito passivo em débito para com a Fazenda Pública, por crédito tributário regularmente inscrito como dívida ativa.
Questão 6
Completo
Atingiu 2,00 de 2,00
Remover marcação
Texto da questão
O princípio da isonomia tributária impõe que o tributo incida sobre as atividades lícitas e, igualmente, sobre as atividades ilícitas, de modo a se consagrar a regra da interpretação objetiva do fato gerador. Dessa forma, é legítima a cobrança de IPTU sobre imóvel construído irregularmente, em área non aedificandi? 
Sim, é legítima a cobrança de IPTU sobre imóvel construído irregularmente, em área non aedificandi, não significando tal cobrança de tributo concordância do poder público com a ocupação irregular.
O art. 118, do CTN, estabelece a interpretação objetiva do fato gerador, ao dizer que a definição legal do fato gerador é interpretada abstraindo-se da validade jurídica dos atos efetivamente praticados pelos contribuintes, responsáveis, ou terceiros, bem como da natureza do seu objeto ou dos seus efeitos e dos efeitos dos fatos efetivamente ocorridos. Em decorrência do exposto, pouca importa se o imóvel foi construído irregularmente, se o fato gerador (propriedade imobiliária) ocorreu, o IPTU é devido, não significando tal cobrança de tributo concordância do poder público com a ocupação irregular.
O princípio da pecunia non olet (dinheiro não tem cheiro) é extraído do art. 118 do CTN:
"Art. 118. A definição legal do fato gerador é interpretada abstraindo-se:
I - da validade jurídica dos atos efetivamente praticados pelos contribuintes, responsáveis, ou terceiros, bem como da natureza do seu objeto ou dos seus efeitos;
II - dos efeitos dos fatos efetivamente ocorridos."
Trazendo o princípio supracitado para o caso concreto exposto na assertiva: não cobrar o tributo pois o imóvel está construídoirregularmente em área non aedificandi seria uma injustiça com aqueles que se preocuparam em atender as exigências legais (percebe-se a íntima ligação deste princípio com o da isonomia).
Portanto, a interpretação deve ser objetiva, ou seja: deve-se verificar apenas se o fato gerador do IPTU realmente ocorreu.
Sobre o tema, cita-se doutrina de Ricardo Alexandre, que discorre sobre o princípio da pecunia non olet e a tributação de renda obtida através de atividades criminosas (2015):
"Alguns entendem que o Estado, ao tributar rendimentos oriundos de atividades criminosas, estaria se associando ao crime e obtendo, imoralmente, recursos de uma atividade que ele mesmo proíbe. Entretanto, seria injusto cobrar imposto daquele que trabalha honestamente e conceder uma verdadeira "imunidade" ao criminoso. Nessa linha de raciocínio, o Supremo Tribunal Federal, ao julgar um caso sobre tráfico ilícito de entorpecentes, entendeu que, antes de ser agressiva à moralidade, a tributação do resultado econômico de tais atividades é decorrência do princípio da isonomia fiscal, de manifesta inspiração ética (Habeas Corpus 77.530-4/RS)."
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Questão 7
Completo
Atingiu 2,00 de 2,00
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Texto da questão
Mario, cidadão exemplar e que sempre pagava as suas obrigações em dia, foi surpreendido com três cobranças emitidas pelo Município em que residia. A primeira era um imposto, a segunda, uma taxa e, a terceira, uma contribuição de melhoria. Surpreso com as cobranças, procurou o seu amigo Carlos para que lhe explicasse a distinção entre essas espécies tributárias. Apesar de solícito, Carlos deixou claro que somente conhecia o que constava da Constituição da República Federativa do Brasil, ignorando por completo o que dispunha a legislação infraconstitucional. À luz do Sistema Tributário Nacional, tal qual delineado na Constituição da República Federativa do Brasil e no CTN, explique a Mário a diferença entre essas espécies tributárias:
a) Imposto: é o tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal específica, relativa ao contribuinte.
b) Taxa: é um tributo que tem como fato gerador o exercício regular do poder de polícia, ou a utilização, efetiva e potencial, de serviço público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição.
c) Contribuição de melhoria: é um tributo cobrado pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos Municípios, no âmbito de suas respectivas atribuições, instituído para fazer face ao custo de obras públicas de que decorra valorização imobiliária, tendo como limite total a despesa realizada e como limite individual o acréscimo de valor que da obra resultar para cada imóvel beneficiado.
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Questão 8
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
Se nas normas de processo administrativo tributário não se exige depósito em moeda corrente para admissão de recurso e se este é interposto, o crédito tributário:
Escolha uma opção:
a.
Torna-se perempto.
b.
Fica precluso.
c.
Tem sua exigibilidade suspensa.
d.
Pode ser inscrito na dívida ativa.
e.
Pode ser exigido.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Tem sua exigibilidade suspensa.
XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
DIREITO TRIBUTÁRIO
1. Painel
2. Meus cursos
3. 1954S
4. AVALIAÇÕES A DISTÂNCIA
5. VTSP
	Iniciado em
	quarta, 4 mai 2022, 21:56
	Estado
	Finalizada
	Concluída em
	quinta, 5 mai 2022, 00:15
	Tempo empregado
	2 horas 18 minutos
	Notas
	10,00/10,00
	Avaliar
	3,00 de um máximo de 3,00(100%)
Parte superior do formulário
Questão 1
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Remover marcação
Texto da questão
Sobre a definição de Direito Tributário e de tributos, assinale a alternativa incorreta.
Escolha uma opção:
a.
Em regra, um tributo é instituído em lei, mas a Constituição Federal prevê exceção.
b.
A Constituição Federal prevê o princípio da capacidade contributiva para impostos.
c.
O Código Tributário Nacional é formalmente lei ordinária e materialmente lei complementar.
d.
Cabe à lei complementar regular as limitações constitucionais ao poder de tributar.
e.
O Sistema Tributário Nacional estabelece que os tributos serão criados somente por Lei Complementar.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: O Sistema Tributário Nacional estabelece que os tributos serão criados somente por Lei Complementar.
Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Remover marcação
Texto da questão
Um tributo que tenha por características ser não vinculado a uma atividade estatal, não admite, como regra, a destinação específica do produto da arrecadação e não admita previsão de restituição ao final de determinado período classifica-se como:
Escolha uma opção:
a.
taxa.
b.
imposto.
c.
contribuição social.
d.
contribuição de intervenção no domínio econômico.
e.
empréstimo compulsório.
Feedback
Sua resposta está correta.
As respostas corretas são:
taxa.,
contribuição de intervenção no domínio econômico.,
imposto.,
empréstimo compulsório.,
contribuição social.
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Remover marcação
Texto da questão
No caso de crédito tributário resultante de ato praticado com excesso de poderes por diretor de pessoa jurídica de direito privado:
Escolha uma opção:
a.
É da empresa a responsabilidade, pois esta independe da intenção do agente ou responsável e da efetividade, natureza e extensão os efeitos do ato.
b.
O diretor responde subsidiariamente.
c.
O diretor responde pessoalmente.
d.
A responsabilidade é da empresa, pois ela responde pelos atos praticados por seus dirigentes, gerentes ou representantes.
e.
O diretor responde solidariamente.
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: O diretor responde pessoalmente.
Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Remover marcação
Texto da questão
Dentre os fatos geradores que podem ensejar, em tese, a cobrança de taxas, não se encontra:
Escolha uma opção:
a.
Prestação de serviço público de gás canalizado.
b.
Fiscalização de mercadorias importadas pela autoridade aduaneira.
c.
Pagamento das taxas judiciárias.
d.
Prestação de serviço de segurança pública.
e.
Fiscalização de atividade potencialmente poluidoras pela autoridade ambiental.
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Prestação de serviço de segurança pública.
Questão 5
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Remover marcação
Texto da questão
O Regime Tributário nacional é regido por diversos Princípios Básicos. Dentre eles, há o Princípio Irretroatividade, que determina que:
Escolha uma opção:
a.
O valor da contribuição será proporcional à capacidade econômica do contribuinte.
b.
Necessita-se de uma Lei para criar o Tributo.
c.
É vedado que se institua tratamento desigual entre contribuintes que se encontrem em situação equivalente, proibida qualquer distinção.
d.
Todo tributo só poderá ser exigido ou sofrer aumento diante da lei que o autorize.
e.
É proibido cobrar tributos em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da vigência da Lei que os houver instituído ou aumentado.
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: É proibido cobrar tributos em relação a fatos geradores ocorridos antes do início da vigência da Lei que os houver instituído ou aumentado.
Questão 6
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Remover marcação
Texto da questão
Com relação aos princípios que servem de vetores para o conhecimento do Direito Tributário, assinale a alternativa incorreta.
Escolha uma opção:
a.
Em matéria tributária, há da previsão expressa do princípio da legalidade.
b.
A rigidez do princípio da legalidade encontra alguma mitigação na própria Constituição Federal, na medida em que o constituinte viu em certos tributos um veículo para introduzir no ordenamento jurídico normas indutoras de comportamento.
c.
Em matéria tributária, há da previsão expressa do princípio da irretroatividade.
d.
O princípio da anterioridade, que não se estende à totalidade dos tributos, impõe a existênciade um prazo entre a lei que institui ou aumenta um tributo e o início de sua vigência.
e.
Para que não haja violação ao princípio da capacidade contributiva, a hipótese tributária deve ser escolhida mediante a adoção de um critério único de valoração, de modo a impedir eventual distinção entre os que tem e os que não tem capacidade contributiva.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Para que não haja violação ao princípio da capacidade contributiva, a hipótese tributária deve ser escolhida mediante a adoção de um critério único de valoração, de modo a impedir eventual distinção entre os que tem e os que não tem capacidade contributiva.
Questão 7
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Remover marcação
Texto da questão
Determinada instituição social, entidade assistencial imune ao pagamento de tributos, aluga um de seus imóveis a estacionamento de veículos, não sendo a locação a sua atividade típica. Nesse caso, é correto afirmar que:
Escolha uma opção:
a.
Não há nenhuma imunidade.
b.
permanece a imunidade quanto à cobrança de IPTU do imóvel destinado a estacionamento, independentemente da destinação dada à renda obtida com a exploração do imóvel, em razão da força vinculante de sua decisão concessiva.
c.
ainda que alugado a terceiros, permanece imune ao IPTU o imóvel pertencente à instituição social, desde que o valor dos aluguéis seja aplicado nas atividades essenciais de tal entidade.
d.
para que tenha garantida a imunidade em favor da instituição social e, por conseguinte, não se veja obrigada ao pagamento do IPTU, é necessário que o imóvel esteja integralmente destinado a sua atividade-fim.
e.
como o caso configura exploração da atividade empresarial, a entidade está sujeita ao pagamento do IPTU sobre o imóvel alugado a terceiros, uma vez que a imunidade não alcança a renda do beneficiário.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: ainda que alugado a terceiros, permanece imune ao IPTU o imóvel pertencente à instituição social, desde que o valor dos aluguéis seja aplicado nas atividades essenciais de tal entidade.
Questão 8
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Remover marcação
Texto da questão
São tributos com caráter predominantemente extrafiscal:
Escolha uma opção:
a.
o imposto de exportação, o imposto sobre operações de crédito, câmbio e seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliários e o imposto sobre vendas do varejo.
b.
o imposto de importação, a contribuição de intervenção no domínio econômico e o imposto sobre operações de crédito, câmbio e seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliários.
c.
o imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza, as contribuições de intervenção no domínio econômico e os impostos extraordinários.
d.
o imposto sobre produtos industrializados, o imposto sobre serviços de qualquer natureza e o imposto sobre a circulação de bens e serviços.
e.
o imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza, o empréstimo compulsório e as contribuições sociais.
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Sua resposta está correta.
A resposta correta é: o imposto de importação, a contribuição de intervenção no domínio econômico e o imposto sobre operações de crédito, câmbio e seguro, ou relativas a títulos ou valores mobiliários.
Questão 9
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Remover marcação
Texto da questão
Acerca do regime dos princípios tributários, considere as assertivas abaixo:
I. o princípio da capacidade contributiva autoriza a graduação dos impostos de caráter pessoal, segundo a capacidade econômica do contribuinte.
II. o princípio da igualdade tributária, que se encontra expressamente previsto na Constituição Federal de 1988, permite ao legislador ordinário estabelecer critérios de diferenciação entre contribuintes, com a finalidade de promover a igualdade material.
III. o princípio da anterioridade da lei tributária, implícito na Constituição Federal de 1988, veda a cobrança de tributos cujos fatos geradores ocorreram antes do início da vigência da lei que os criou ou aumentou.
IV. o princípio do não-confisco, implícito no texto constitucional, veda o emprego da tributação com finalidade extrafiscal.
Está correto o que se afirma APENAS em:
Escolha uma opção:
a.
I e II.
b.
I e IV.
c.
III e IV.
d.
I e III.
e.
II e III.
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: I e II.
Questão 10
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Remover marcação
Texto da questão
Uma pessoa jurídica que não se encontra regularmente constituída, configurando apenas uma unidade econômica:
Escolha uma opção:
a.
Não pode ser contribuinte de tributo.
b.
Está isenta do pagamento de impostos.
c.
Possui capacidade tributária passiva.
d.
Está fora da área de incidência tributária.
e.
Está alcançada pela imunidade tributária.
Feedback
Sua resposta está correta.
A resposta correta é: Possui capacidade tributária passiva.
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