Correção Atividade III REPOSIÇÃO_2021_2_Vinicius

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Lançamentos
	UFMA - CONTABILIDADE APLICADA AO TERCEIRO SETOR 2021.2
	CORREÇÃO DA ATIVIDADE REPOSIÇÃO (III unidade)
			VALOR REFERÊNCIA	01	11	99
	a	Valor Projeto (Convênio X)		1,010,110.00
	D	 -	Bco Recurso Convênio X 	1,010,110.00
	C	 -	Recursos Convênio X	1,010,110.00
			 -------------X---------------
	b	Doação		10,100.00
	D	 -	Banco s/ restrinção	10,100.00
	C	 -	Doações	10,100.00
			 -------------X---------------
	c	Serviço voluntário - Profissional da Contabilidade		1,110.00
	D	 -	Desp. Trab Voluntario - Serviços Contábeis	1,110.00
	C	 -	Trabalho Profissional Voluntário	1,110.00
	D	 -	Trabalho Profissional Voluntário	1,110.00
	C	 -	Gratuidades	1,110.00
			 -------------X---------------
	d	Aplicação Valor Projeto (Convênio)		1,010,110.00
	D	 -	Aplic Financ- Bco Recurso Convênio X	1,010,110.00
	C	 -	Bco Recurso Convênio X 	1,010,110.00
			 -------------X---------------
	e	Valor gasto projeto		10,101.00
			Resgate
	D	 -	Bco Recurso Convênio X 	10,101.00
	C	 -	Aplic Financ- Bco Recurso Convênio X	10,101.00
			 -------------X---------------
	D	 -	Despesas Convênio X	10,101.00
	C	 -	Bco Recurso Convênio X 	10,101.00
			 -------------X---------------
	D	 -	(-) Aplicação Recursos Convênio X	10,101.00
	C	 -	Receitas Convênio X	10,101.00
			 -------------X---------------
	f	Distribuição de cestas		400.00
	D	 -	Desp. Distribuição Cestas Básicas	400.00
	C	 -	Estoque de Cestas Básicas	400.00
			 -------------X---------------
	g	Valor do Veículo		101,990.00
		Valor Residual		11,219.00
		Base Depreciação		90,771.00	20% ao ano	12 meses
		7 meses de Depreciação		10,590.00
	D	 -	Veículos	101,990.00
	C	 -	Patrimônio Social	101,990.00
			 -------------X---------------
	D	 -	Despesas com Depreciação	10,590.00
	C	 -	(-) Depreciação Acumulada	10,590.00
			 -------------X---------------
	h	Rendimento Aplicação 		10,110.00
	D	 -	Aplicação Financeira - LI	10,110.00
	C	 -	Rendimento Aplic. Financeira - LI	10,110.00
			 -------------X---------------
	i	Rendimento Aplicação Financ. Convênio X		5,990.00
	D	 -	Aplic Financ- Bco Recurso Convênio X	5,990.00
	C	 -	Recursos Convênio X	5,990.00
			 -------------X---------------
	j	Reconhecimento do Imposto e Contribuição		11,199.00
	D	 -	Imposto de Renda e Cont. Social	11,199.00
	C	 -	IR e CS a Pagar	11,199.00
			 -------------X---------------
	D	 -	IR e CS a Pagar	11,199.00
	C	 -	Gratuidades	11,199.00
			 -------------X---------------
	k
	D		BANCOS RECURSOS CONVÊNIO X (c/ restrição) (AC)	1,005,999.00
	C		Aplic Financ- Bco Recurso Convênio X	1,005,999.00
	D		Aplicação de Recursos do Convênio X (PC) redutora	1,005,999.00
	C		BANCOS RECURSOS CONVÊNIO X (c/ restrição) (AC)	1,005,999.00
			 -------------X---------------
	l
	D	 -	RECURSOS CONVÊNIO X (PC)	1,016,100.00
	C	 -	Aplicação de Recursos do Convênio X (PC)	1,016,100.00
	m	Apuração do Resultado
	D	 -	ARE	33,400.00
	C	 -	Desp. Trab Voluntario - Serviços Contábeis	1,110.00
	C	 -	Desp. Distribuição Cestas Básicas	400.00
	C	 -	Imposto de Renda e Cont. Social	11,199.00
	C	 -	Despesas com Depreciação	10,590.00
	C	 -	Despesas Convênio X	10,101.00
			 -------------X---------------
	D	 -	Doações	10,100.00
	D	 -	Gratuidades	12,309.00
	D	 -	Rendimento Aplic. Financeira - LI	10,110.00
	D	 -	Receitas Convênio X	10,101.00
	C	 -	ARE	42,620.00
			 -------------X---------------
	n
	D	 -	ARE	9,220.00
	C	 -	Superávit	9,220.00
			 -------------X---------------
Razonetes
		Banco s/ restrinção				Caixa (Fundo Fixo)				Desp. Trab Voluntario - Serviços Contábeis				Gratuidades
	SI	20,000.00			SI	10,000.00
		10,100.00				- 0			c	1,110.00	1,110.00	l)	l1)	12,309.00	1,110.00	b1)
															11,199.00	j1
		30,100.00	- 0			- 0	- 0			1,110.00	1,110.00			12,309.00	12,309.00
		Bco Recurso Convênio X 				Recursos Convênio X				Aplic Financ- Bco Recurso Convênio X				(-) Aplicação Recursos Convênio X
	a	1,010,110.00	1,010,110.00	d)			1,010,110.00	a	d)	1,010,110.00	10,101.00	e)	e2)	10,101.00
	e)	10,101.00	10,101.00	e1)			5,990.00	i)	i)	5,990.00	1,005,999.00	k	k1	1,005,999.00
	k	1,005,999.00	1,005,999.00	k1		1,016,100.00									1,016,100.00
		2,026,210.00	2,026,210.00			1,016,100.00	1,016,100.00			1,016,100.00	1,016,100.00			1,016,100.00	1,016,100.00
		Desp. Distribuição Cestas Básicas				Estoque de Cestas Básicas				Aplicação Financeira - LI				Veículos
					SI	40,000.00			SI	150,000.00
	f)	400.00	400.00	l)			400.00	f)	h)	10,110.00			g)	101,990.00
		400.00	400.00			39,600.00	400.00			160,110.00	- 0			101,990.00	- 0
		Patrimônio Social				Rendimento Aplic. Financeira - LI				Imposto de Renda e Cont. Social				IR e CS a Pagar
			200,000.00	SI
			101,990.00	g)	l1)	10,110.00	10,110.00	h)	j)	11,199.00	11,199.00	l)	j1	11,199.00	11,199.00	j)
														11,199.00	11,199.00
		- 0	301,990.00			10,110.00	10,110.00			11,199.00	11,199.00
		Despesas com Depreciação				(-) Depreciação Acumulada				ARE				Superávit
	g1	10,590.00	10,590.00	l)			10,590.00	g1	l)	33,400.00	42,620.00	l1		- 0	9,220.00	l2
										9,220.00	- 0	l2
		10,590.00	10,590.00			- 0	10,590.00			42,620.00	42,620.00			- 0	9,220.00
		Despesas Convênio X				Receitas Convênio X				Doações				Alugueis a Pagar
															20,000.00	SF
	e1)	10,101.00	10,101.00	l)	l1)	10,101.00	10,101.00	e2)	l1)	10,100.00	10,100.00	a)
		10,101.00	10,101.00			10,101.00	10,101.00			10,100.00	10,100.00			- 0	- 0
		Trabalho Profissional Voluntário				Desp. Distribuição Cestas Básicas				Veículos
	b1)	1,110.00	1,110.00	b)	f)	400.00	400.00	l)	g)	101,990.00
						400.00	400.00			101,990.00	- 0
DRE
	Demonstração do Resultado do Período
	RECEITAS BRUTA	10,100.00
	(-) Deduções	0.00
	RECEITA LIQUIDA	10,100.00
	(-) CUSTO DOS PRODUTOS E SERVIÇOS VENDIDOS	0.00
	 RESULTADO BRUTO 	10,100.00
	(-) DESPESAS OPERACIONAIS	11,700.00
	Administrativas (Trabalho voluntario)	1,110.00
	Pessoal 	0.00
	Tributárias	0.00
	Depreciação/Amortização	10,590.00
	Outras receitas	22,410.00
	Receitas de Convênios	10,101.00
	Gratuidades	12,309.00
	Outras Despesas	10,501.00
	Despesas do Convenio X	10,101.00
	Despesas Dist. Cestas Basicas	400.00
	RESULTADO FINANCEIRO	20,419.00
	Rendimento de Aplicação 	10,110.00
	(-) Imp Renda e Cont Social	11,199.00
	SUPERÁVIT/DÉFICIT DO PERÍODO	9,220.00
BALANCO
	ATIVO				X1	PASSIVO			X1
		CIRCULANTE			239,810.00		CIRCULANTE		20,000.00
				Caixa	10,000.00			Alugueis a pagar	20,000.00
				Banco s/ restrinção	30,100.00			Recursos Convênio X	1,016,100.00
				Bco Recurso Convênio X 	- 0			(-) Aplicação Recursos Convênio X	(1,016,100.00)
				Aplicação Financeira - LI	160,110.00
				Aplic Financ- Bco Recurso Convênio X	- 0
				Estoque de Cestas Básicas	39,600.00
		NÃO CIRCULANTE			91,400.00		NÃO CIRCULANTE
			IMOBILIZADO		91,400.00		PATRIMONIO SOCIAL		311,210.00
				Veículos	101,990.00			Patrimônio Social	301,990.00
				(-) Depreciação Acumulada	(10,590.00)			Superávit	9,220.00
	TOTAL				331,210.00	TOTAL			331,210.00
					- 0
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