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Questão 1/10 - Governança Corporativa e Compliance
A auditoria vem ganhando espaço dentro das empresas porque  se utiliza de procedimentos e testes que permitem a conferência, a verificação, a análise e a avaliação de situações contábeis e administrativas, auxiliando a tomada de decisão. O mercado, fornecedores, o governo e principalmente os usuários internos da empresa precisam de dados precisos, que sejam confiáveis e preferencialmente neutros. Além da precisão da informação em relação aos objetivos financeiros propostos, para a empresa também é importante confiar na precisão dos procedimentos internos e que os ganhos da empresa conseguem se manter no longo prazo.
Fonte: LANZINI, L. E. Governança Corporativa e Compliance. Curitiba: Uninter, 2019.
A partir do texto, avalie as alternativas a seguir tendo como referência o conceito de auditoria dentro da governança corporativa.
I. A auditoria pode ser dividida entre auditoria interna e externa.
II. A área de auditoria deve atuar próxima aos acionistas e ao Conselho de Administração.
III. A auditoria deve ser realizada pelo principal executivo da organização.
IV. O comitê de auditoria deve ser formado apenas em situações de crise.
É correto o que se afirma em.
Nota: 10.0
	
	A
	I, apenas.
	
	B
	II, apenas.
	
	C
	III, apenas.
	
	D
	I e II, apenas.
Você acertou!
As alternativas corretas são a I e a II: de fato, a auditoria pode ser dividida entre auditoria interna e externa, e a área deve atuar próxima aos acionistas e ao Conselho de Administração.
As alternativas III e IV são incorretas: o principal executivo da organização não deve acumular o cargo de auditor. Além disso, o comitê de auditoria deve ter ação preventiva, e não ser formado apenas em situações de crise.
	
	E
	III e IV, apenas.
Questão 2/10 - Governança Corporativa e Compliance
Considerando o conceito e as práticas de governança corporativa, analise as afirmações a seguir assinalando V para as afirmações verdadeiras e F para as afirmações falsas.
( ) Um dos princípios da governança corporativa é a emissão de ações preferenciais sem direito a voto.
( ) A governança corporativa visa reduzir problemas de agência, no qual gestores e proprietários possuem interesses divergentes.
( ) A governança corporativa pode ser definida como um conjunto de práticas cujo objetivo é o recrutamento e a seleção eficiente de trabalhadores.
( ) Stakeholders diversos se beneficiam das práticas de governança corporativas uma vez que elas tornam mais transparentes as ações organizacionais.
Agora, marque a sequência correta:
Nota: 10.0
	
	A
	F, V, F, V.
Você acertou!
A primeira alternativa é falsa, pois um dos princípios da governança corporativa é a emissão de ações com direito a voto para aumentar a participação dos acionistas nas decisões organizacionais.
A segunda alternativa é verdadeira, pois um dos objetivos primordiais da governança corporativa era reduzir problemas de agência decorrentes, sobretudo, de decisões de gestores baseadas em seus interesses próprios em detrimento dos interesses organizacionais.
A terceira alternativa é falsa, pois a governança corporativa não está vinculada às preocupações de áreas funcionais da administração, como em processos específicos de gestão de pessoas.
A quarta alternativa é correta, uma vez que, de fato, stakeholders diversos se beneficiam das práticas de governança corporativas, pois elas tornam mais transparentes as ações organizacionais.
	
	B
	V, F, V, F.
	
	C
	V, V, F, F.
	
	D
	F, F, V, V.
	
	E
	F, V, V, F.
Questão 3/10 - Governança Corporativa e Compliance
No prefácio do relatório dos Aspectos Financeiros da Governança Corporativa, publicado em 1992, popularmente conhecido como Relatório Cadbury, Adam Cadbury diz que o trabalho do comitê que resultou no relatório chamava pouca atenção da imprensa no início, mas que ficou bastante conhecido no final devido às revelações sobre a vida financeira de diversas organizações britânicas em um momento de crise econômica no Reino Unido.
"Quando nosso comitê foi formado há pouco mais de dezoito meses, nem nosso título nem nosso programa de trabalho pareciam atrativos para captar as manchetes. No entanto, o comitê tornou-se o foco de muito mais atenção do que jamais imaginei quando aceitei o convite para ser seu presidente. O clima econômico severo é parcialmente responsável, já que expôs relatórios e contas de empresas a uma proximidade incomum com o público geral. É, no entanto, a contínua preocupação com os padrões dos relatórios financeiros e do accountability, agravadas por falências de grandes empresas, e a controvérsia sobre os salários dos diretores, que chamou a atenção do público para a governança corporativa".
Disponível em: <http://cadbury.cjbs.archios.info/report> (traduzido e adaptado). 
Acesso em 29/03/2019
A partir do texto apresentado, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas.
1). A governança corporativa é um tema importante para os stakeholders e para o público em geral.
                                                                     PORQUE.
2) Empresas possuem impacto econômico e social, afetando diretamente a vida de boa parte das pessoas.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta.
Nota: 0.0
	
	A
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
A asserção I é verdadeira na medida em que o texto do relatório Cadbury expõe a preocupação do público em geral com a saúde financeira das organizações britânicas.
A asserção II é igualmente verdadeira e justifica corretamente a asserção I na medida em que o interesse do público em geral pelos aspectos financeiros gerais das organizações se dá pelo impacto dessas organizações na vida social de um determinado país.
	
	B
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
	
	C
	A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
	
	D
	A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
	
	E
	As asserções I e II são proposições falsas.
Questão 4/10 - Governança Corporativa e Compliance
Nos próximos dias, Elon Musk, fundador e CEO da Tesla Motors, estará diante da comissão de valores mobiliários norte-americana (SEC, na sigla em inglês) para explicar uma declaração pública: há pouco tempo, Musk twittou que a Tesla fabricaria 500.000 carros em 2019. 
A SEC considerou este tweet uma alegação falsa dada para a sua robusta cifra de 20 milhões de seguidores no Twitter. É a segunda vez em um curto intervalo de tempo que Musk faz declarações polêmicas na rede: em 2018, ele alegou ter "fundos garantidos" para fechar o capital da Tesla a uma cotação de US$ 420 por ação. Nessa ocasião, a SEC forçou Musk a renunciar do cargo de presidente do conselho da Tesla.
Disponível em: <https://www.businessinsider.com/> (traduzido e adaptado).
Acesso em 27/03/2019.
A partir do texto apresentado, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas.   
I. A governança corporativa entende que objetivos, planos e metas organizacionais devam ser mantidas em segredo para não prejudicar os acionistas.
                                                                PORQUE:  
1) Declarações públicas podem criar expectativas equivocadas nos stakeholders organizacionais e interferir em suas tomadas de decisões. 
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta.
Nota: 10.0
	
	A
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
	
	B
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
	
	C
	A asserção I é uma proposição verdadeira,e a II é uma proposição falsa.
	
	D
	A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
Você acertou!
A transparência é um dos princípios fundamentais da governança corporativa. Nesse sentido, objetivos, planos e metas organizacionais precisam ser publicizados para que stakeholders em geral saibam sobre a direção que a organização pretende seguir. Por outro lado, declarações públicas, principalmente falsas, podem criar expectativas equivocadas nos stakeholders. O declarante, em sintonia com um dos princípios da governança corporativa, deve responder pelo conteúdo de suas declarações.
	
	E
	As asserções I e II são proposições falsas.
Questão 5/10 - Governança Corporativa e Compliance
Eric Schmidt, que foi o presidente-executivo do Google entre 2001 e 2011, deixará o conselho de administração da Alphabet (controladora da empresa) em junho deste ano.
O executivo, que participava do conselho há 18 anos, se notabilizou ao trazer experiência em negócios para a companhia fundada em 1998 pelos então jovens Larry Page e Sergey Brin em seus primeiros anos de mercado, no que eles chamavam de supervisão de adultos.
Teve papel de destaque nos primeiros anos do Google e em sua abertura de capital, em 2004, e liderando movimentos importantes como a compra do YouTube, em 2006.
Ele também ocupou o posto de presidente do conselho de administração da companhia entre 2011 e 2018.
Disponível em: <https://www1.folha.uol.com.br/>. Acesso em 01/05/2019.
A partir do texto apresentado e do tema Conselho de Administração, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas.
I. A importância de Schmidt a frente do Conselho de Administração da companhia é atestada por sua participação em decisões estratégicas.
PORQUE
II. Dentre outras características, o perfil desejado dos membros do Conselho de Administração de uma companhia inclui visão estratégica e alinhamento com os valores da organização.
A respeito dessas asserções, assinale a opção correta.
Nota: 0.0
	
	A
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
As asserções são verdadeiras e complementares na medida em que o texto descreve a participação de Schmidt em decisões estratégicas importantes a frente da companhia. E, de fato, faz parte do perfil desejado do conselheiro a visão estratégica e o alinhamento com os valores organizacionais.
	
	B
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
	
	C
	A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
	
	D
	A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
	
	E
	As asserções I e II são proposições falsas.
Questão 6/10 - Governança Corporativa e Compliance
Empresa de controle familiar, o Grupo RBS desde muito cedo reconhece a relevância e desenvolve sua governança corporativa, seguindo os princípios da transparência e orientado pelas melhores práticas. A governança da RBS é estruturada a partir da interação harmônica entre os três círculos: propriedade, família e empresa.
O Conselho de Administração e o Conselho de Acionistas do Grupo RBS se reúnem em um único fórum, mensalmente. Os membros dos dois fóruns são os mesmos, incluindo acionistas e conselheiros externos. O CAD e o CAC acompanham a execução das políticas por eles estabelecidas e são responsáveis pela definição da estratégia de longo prazo da companhia. A gestão do Grupo RBS é exercida pela Diretoria Executiva, composta por 6 membros.
  
Disponível em: <http://www.gruporbs.com.br/governanca-corporativa/> (adaptado). Acesso em 30/03/2019.
Considerando texto e o tema “conselho de administração”, analise as afirmações a seguir assinalando V para as afirmações verdadeiras e F para as afirmações falsas.
( ) Por ser uma empresa familiar, o Conselho de Administração não precisa ter visão estratégica.
( ) O Conselho de Administração da RBS está posicionado entre a Diretoria Executiva e o Conselho de Família.
( ) O Conselho de Administração da RBS possui função de articular os interesses entre os proprietários e os gestores.
( ) A governança corporativa da RBS define e reconhece o papel do Conselho de Administração, do Conselho de Acionistas e do Conselho de Família, definindo sua estrutura a partir da interação entre os três.
Agora, marque a sequência correta:
Nota: 0.0
	
	A
	F, V, F, V.
	
	B
	V, F, V, F.
	
	C
	V, V, F, F.
	
	D
	F, F, V, V.
A sequência correta é F, F, V, V: não importa o tipo de organização (empresa familiar, estatal ou de capital aberto), uma prerrogativa básica do Conselho de Administração é ter visão estratégica. Além disso, como se pode observar na figura, o Conselho de Administração da RBS está posicionado entre a Diretoria Executiva e o Conselho de Acionistas. É correto, no entanto, afirmar que o Conselho de Administração da RBS possui função de articular os interesses entre os proprietários e os gestores, conforme a mesma figura. Por fim, dentro da estrutura de governança corporativa da RBS estão instituídos o Conselho de Administração, o Conselho de Acionistas e o Conselho de Família, com previsão de interação entre os três, conforme a figura.
	
	E
	F, V, V, F.
Questão 7/10 - Governança Corporativa e Compliance
A Embraer informou nesta quarta-feira que já marcou a data para assembleia geral ordinária - na qual devem ser aprovadas, entre outros temas, as contas de 2018. 
A fabricante de aeronaves não fez menção à análise do acordo com a americana Boeing por parte dos acionistas. Em 17 de dezembro de 2018, o conselho de administração da Embraer aprovou os termos para a formação de uma parceria na área de aviação comercial.
A consumação da operação, conforme a ata da reunião do conselho de dezembro, depende de algumas condições, como a convocação de assembleia geral extraordinária para aprovação dos acionistas. A data dessa assembleia ainda não foi divulgada.
Disponível em: <https://www.valor.com.br/> (adaptado). Acesso em 30/04/2019.
Com base nas informações disponíveis no texto, avalie as afirmações a seguir.
I. A Assembleia Geral Ordinária (AGO) permite aos proprietários da organização definirem questões estratégicas.
II. A Assembleia Geral Ordinária (AGO) é parte da estrutura de governança corporativa e é convocada anualmente após o término do exercício do ano anterior.
III. A Assembleia Geral Ordinária (AGO) deve se submeter às exigências dos administradores da organização, apenas ratificando suas decisões.
IV. A Assembleia Geral Ordinária (AGO) divide com o departamento de marketing as responsabilidades sobre as campanhas publicitárias da organização.
É correto o que se afirma em.
Nota: 0.0
	
	A
	I,apenas.
	
	B
	II, apenas.
	
	C
	I e II, apenas.
As alternativas corretas são a I e a II. A Assembleia Geral Ordinária (AGO), de fato, permite aos proprietários da organização definirem questões estratégicas, e ela é parte da estrutura de governança corporativa, sendo convocada anualmente após o término do exercício do ano anterior.
As alternativas III e IV são incorretas: A AGO é soberana em suas decisões e são os administradores que devem se submeter às suas determinações, e não o inverso. Além disso, a AGO tem papel estratégico, não se envolvendo diretamente com questões operacionais da organização, tais como se responsabilizar por campanhas publicitárias.
	
	D
	II e III, apenas.
	
	E
	II e IV, apenas.
Questão 8/10 - Governança Corporativa e Compliance
A figura abaixo resume a estrutura de governança do Bradesco.
  
Disponível em: <https://www.bradescori.com.br/>. Acesso em 01/05/2019.
A partir do quadro, avalie as afirmações a seguir.
I. O Conselho de Administração é a instância máxima da estrutura de governança corporativa do Bradesco.
II. Diversos comitês auxiliam a gestão da governança corporativa do Bradesco.
III. As atividades de auditoria estão previstas na estrutura de governança corporativa do Bradesco.
IV. No Bradesco, a Diretoria Executiva define a composição e as responsabilidades da Assembléia de Acionistas.
É correto o que se afirmaem.
Nota: 10.0
	
	A
	I, apenas.
	
	B
	III, apenas.
	
	C
	I e IV, apenas.
	
	D
	II e III, apenas.
Você acertou!
As alternativas corretas são a II e a III: conforme demonstrado na estrutura de governança do Bradesco, existem diversos comitês auxiliando na gestão. Além disso, a estrutura deixa claro a existência de atividades de auditoria.
As alternativas I e IV são incorretas: o Conselho de Administração está abaixo da Assembleia de Acionistas; além disso, a Assembléia de Acionistas é o órgão máximo da estrutura, e sua composição independe da Diretoria Executiva.
	
	E
	II e IV, apenas.
Questão 9/10 - Governança Corporativa e Compliance
A governança corporativa pode ser entendida como um ambiente gerencial cujo objetivo é o de alinhar as ações dos atores organizacionais diversos, como gestores e acionistas, por meio de práticas que visam a continuidade da organização. Para isso, ela se baseia em alguns princípios básicos: 
I. Transparência. 
II.Equidade. 
III. Accountability. 
IV. Responsabilidade
Diante do que foi exposto, relacione os princípios básicos da governança corporativa com as explicações a seguir, enumerando-as na ordem correta:
(  ) diz respeito à sustentabilidade organizacional incorporando preocupações de ordem social e ambiental.
(  ) diz respeito à abertura de informações das organizações que possam ser relevantes para os stakeholders.
(  ) diz respeito à prestação de contas e à responsabilização das ações tomadas pelos membros da organização.
(  ) diz respeito à isonomia no tratamento dispensado aos diversos interessados (stakeholders) na organização.
Nota: 10.0
	
	A
	III, II, IV, I.
	
	B
	I, II, IV, III.
	
	C
	II, IV, III, I.
	
	D
	IV, I, III, II.
Você acertou!
Responsabilidade diz respeito à sustentabilidade organizacional incorporando preocupações de ordem social e ambiental.
Transparência diz respeito à abertura de informações das organizações que possam ser relevantes para os stakeholders.
Accountability diz respeito à prestação de contas e à responsabilização das ações tomadas pelos membros da organização.
Equidade diz respeito à isonomia no tratamento dispensado aos diversos interessados (stakeholders) na organização.
	
	E
	III, II, I, IV.
Questão 10/10 - Governança Corporativa e Compliance
O quadro abaixo sintetiza as estruturas de governança corporativa de diversos países do mundo.
Fonte: LANZINI, L. E. Governança Corporativa e Compliance. Curitiba: Uninter, 2019.
Com base no quadro, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas.
I. Em países europeus, com exceção de países anglo-saxões, a propriedade das companhias está nas mãos de poucos proprietários e que mudanças de propriedade pouco frequentes.
PORQUE
II. A característica de propriedade e controle nesses países é de concentração, com baixa liquidez da participação acionária.
Nota: 10.0
	
	A
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I.
Você acertou!
As asserções I e II são proposições verdadeiras, e a II é uma justificativa correta da I. O quadro mostra que, de fato, países europeus (Alemanha e latinos-europeus) a propriedade das companhias está nas mãos de poucos proprietários (alta concentração) e que mudanças de propriedade pouco frequentes (baixa liquidez da participação acionária).
	
	B
	As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da I.
	
	C
	A asserção I é uma proposição verdadeira, e a II é uma proposição falsa.
	
	D
	A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
	
	E
	As asserções I e II são proposições falsas.