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CPA-20 07 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA: PGBL E VGBL Página: 1/8 1 - O tempo mínimo de contribuição exigida para a concessão do auxílio- acidente ao segurado é: A - 12 meses. B - 6 meses. C - Não é exigido tempo mínimo de contribuição D - Não é exigido tempo mínimo de contribuição, desde que o sinistro tenha ocorrido em período laboral. 2 - Seu cliente contratou um VGBL com alíquota regressiva e resgatou após o prazo de 9 anos. Qual será o I.R. retido no resgate. A - 15% B - 10% C - 12% D - 22,5% 3 - Antonio transformou sua previdência em recebimento de benefício e escolheu a renda mensal temporária, com recebimento em 12 anos. Porém, Antonio faleceu após 3 anos. Nesse caso: A - O beneficiário indicado continuará recebendo por mais 9 anos B - O beneficiário indicado recebera o valor total em uma só vez C - A seguradora irá encerrar o plano D - Nenhuma das alternativas 4 - A portabilidade de um plano de previdência permite que haja transferências: CPA-20 07 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA: PGBL E VGBL Página: 2/8 A - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL, de PGBL para VGBL, de VGBL para PGBL, todas sem imposto de renda B - Sem imposto de renda quando for PGBL para PGBL, ou VGBL para VGBL. Com imposto quando for de VGBL para PGBL, ou de PGBL para VGBL C - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL com imposto de renda D - De PGBL para PGBL, de VGBL para VGBL sem imposto de renda 5 - Um engenheiro tem uma renda tributável muito pequena. Seus rendimentos vem da distribuição de lucros que seu escritório proporciona. Ele quer contribuir para sua aposentadoria, que deve acontecer entre 10 e 12 anos. Qual o produto que você recomendaria a ele: A - PAPI com tabela progressiva de IR B - PGBL com tabela regressiva de IR C - PGBL com tabela progressiva de IR D - VGBL com tabela regressiva de IR 6 - Um senhor com 60 anos quer contratar um Plano complementar de previdência, realizando um aporte único desejando obter uma renda vitalícia. Esse plano de previdência: A - não pode ser contratado, pois a idade do investidor ultrapassa a idade máxima para tal investimento. B - pode contratar indiferente do plano de previdência escolhido, pois os mesmos não possuem limite de idades. C - pode contratar, tendo em vista que é renda vitalícia D - depende do tipo de plano contratado. 7 - Havendo um déficit atuarial na fase de pagamento do benefício de um VGBL, quem deverá ser responsável por cobrir este déficit? CPA-20 07 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA: PGBL E VGBL Página: 3/8 A - Participante. B - Beneficiário. C - Patrocinadora. D - Seguradora 8 - Qual o valor máximo da renda tributável de um investidor que pode ser deduzido com aplicação em PGBL: A - 20% B - 10% C - 22,5% D - 12% 9 - Seu cliente lhe procura para contratar um plano de previdência que sirva de complemento de renda para sua aposentadoria do INSS que ocorrerá em 7 anos. Pelo INSS ele receberá um salário mínimo (hoje R$ 1.088,00), e pretende transformar o valor acumulado em renda vitalícia de R$ 1.100,00 por mês. Qual plano você indica: A - VGBL, compensável. B - PGBL, compensável. C - VGBL, definitivo. D - PGBL, definitiva. 10 - Carlos tem 49 anos e pretende se aposentar com 60 anos. O mesmo já CPA-20 07 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA: PGBL E VGBL Página: 4/8 está com uma renda garantida da previdência oficial no valor de R$ 1.350,00 (quando se aposentar). Irá fazer uma previdência complementar (aplicando menos de 12% da sua renda tributável) para garantir mais R$ 1.350,00 no futuro. Com relação ao tipo de plano e regime tributário, qual a melhor opção? A - VGBL com regime definitivo (tabela regressiva de IR); B - PGBL com regime definitivo (tabela regressiva de IR); C - VGBL com regime compensável; (tabela progressiva de IR). D - PGBL com regime compensável; (tabela progressiva de IR). 11 - Gustavo mantinha em seu plano de previdência um saldo de R$ 800.000,00 quando completou 62 anos. Ele decidiu contratar um benefício de renda vitalícia no valor de R$ 8.500,00. Depois de alguns meses recebendo benefício ele teve um imprevisto e solicita à entidade de previdência uma retirada no valor de R$ 100.000,00. Em relação a este pedido o que a entidade de previdência fará? A - Negará o resgate, pois o saldo foi cedido à entidade que tem apenas o compromisso com o pagamento da renda B - Cancelará o plano e colocará o saldo remanescente à disposição. C - Pagará o resgate solicitado, fazendo um novo cálculo para a renda vitalícia D - Informará que não pode efetuar resgates parciais, mas apenas retirada total. 12 - Em um plano de previdência, o período de diferimento é aquele que: A - O contribuinte está recebendo a renda B - O contribuinte não pode resgatar os seus valores C - O contribuinte está recebendo o resgate dos benefícios D - O contribuinte está realizando suas contribuições para o plano, que formarão a sua reserva CPA-20 07 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA: PGBL E VGBL Página: 5/8 13 - Seu cliente fez um PGBL com regime progressivo de I.R. Ao realizar o resgate no valor de R$ 10.000 (R$ 4.000 de rentabilidade), qual será o imposto retido na fonte: A - R$ 2.750 B - R$ 600 C - R$ 1.500 D - R$ 1250 14 - Gizione te procura para aportar mensalmente em uma previdência complementar. A mesma trabalha como diretora de uma empresa multinacional e faz a declaração anual de IR pela forma simplificada. Além disso, gostaria de aportar 20% de sua renda. Você a orienta a: A - Aplicar o valor em uma PGBL e alterar a declaração anual para o modelo completo. B - Aplicar apenas 12% em uma PGBL e 8% em uma VGBL, apenas C - Aplicar o valor em uma VGBL visto que o mesmo não contribui com a previdência social e não conseguirá os benefícios de uma PGBL D - Aplicar apenas 12% em uma PGBL e 8% em uma VGBL, desde que altere seu modelo de declaração de IR para completo 15 - Maria é assalariada e se aposentará em 12 anos, faz a declaração completa de ajuste anual (imposto de renda), decide contribuir com 25% de sua renda tributável para complementar a aposentadoria. Portanto, ela deveria ser orientada a aplicar em: A - Até 12% de sua renda tributável anual em PGBL e o restante em VGBL, ambos com tabela regressiva de IR B - Até 12% de sua renda tributável anual em VGBL e o restante em PGBL, ambos com tabela progressiva de IR C - Até 10% de sua renda tributável anual em PGBL e o restante em VGBL, ambos com tabela progressiva de IR D - Até 10% de sua renda tributável anual em VGBL e o restante em PGBL, ambos com tabela regressiva de IR CPA-20 07 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA: PGBL E VGBL Página: 6/8 16 - O cliente Antonio Walter contratou um plano de previdência do tipo PGBL indicando sua esposa como beneficiária. Ao término do período de contribuição contratou uma renda mensal temporária por 10 anos, sendo que após 2 anos de recebimento faleceu. Nesse caso podemos afirmar: A - a esposa nada receberá a título de renda B - a esposa receberá o saldo na forma de herança e pagará o imposto de causa mortis e doação (ITCMD) C - a esposa poderá resgatar o saldo restante pagando o IR devido D - a esposa sua beneficiária direta continuará a receber os beneficies até completarem os 10 anos previstos na contratação da renda 17 - João possui um plano de previdência do tipo PGBL regressivo e quer migrar para um plano PGBL com alíquota progressiva, somente mudar a tributação. Nesse caso: A - A portabilidade pode ser realizada, porém terá cobrança de Imposto de Renda no momento da realização da transferência. B - A portabilidade pode ser realizada, porém terá cobrança de Imposto de Renda no momento da realização da transferência. C - A portabilidade apenas poderia ser realizada se o plano atual fosse com o regime de tributação regressivo. D - A portabilidade não pode ser realizada. 18 - Joana acumulou em uma PGBL durante 35 anos e após isso decidiu receber seu benefício junto a uma seguradora. O plano escolhido foi o de renda mensal vitalícia e segundo as estimativas da seguradora junto a TábuaAtuarial a expectativa de vida de Joana era de mais 15 anos. Porém, Joana faleceu após 22 anos. Nesse caso: A - O plano se encerrou com 15 anos e Joana não recebeu mais nada da seguradora por 7 anos B - Após o décimo quinto ano o valor de benefício que Joana recebeu foi apenas 25% do que recebia anteriormente C - Joana recebeu por 22 anos D - Nenhuma das alternativas CPA-20 07 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA: PGBL E VGBL Página: 7/8 19 - Vanessa contribui para um PGBL operado pela seguradora do conglomerado do Banco XPTO. Ela decidiu trocar de banco, tornando-se cliente do Banco AZUL. Vanessa deseja transferir os recursos do atual PGBL diretamente para o PGBL operado pela seguradora do seu novo banco, sem pagar imposto de renda. Podemos afirmar que: A - É possível, pois a portabilidade entre PGBL’s permite esse tipo de transferência B - Não é possível, pois apesar de haver possibilidade da transferência entre PGBL’s garantida pela portabilidade, essa transferência está sujeita à tributação na fonte C - Não é possível, pois apesar de haver possibilidade da transferência entre PGBL’s garantida pela portabilidade, essa transferência está sujeita à tributação a ser apurada na declaração de ajuste anual D - Não é possível, pois não há como transferir diretamente de um PGBL para outro, sendo necessário fazer o resgate dos recursos, se submeter à tributação e aplicar no novo PGBL 20 - Em relação as contribuições em PGBL e VGBL, elas são declaradas no Imposto de Renda, respectivamente, como: A - Pagamentos Efetuados / Bens e direitos. B - Bens e direitos / Rendimento. C - Rendimentos / Bens e direitos. D - Pagamentos Efetuados / Rendimentos. CPA-20 07 - PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR ABERTA: PGBL E VGBL Página: 8/8 1) C 2) A 3) C 4) D 5) D 6) B 7) D 8) D 9) A 10) D 11) A 12) D 13) C 14) D 15) A 16) A 17) D 18) C 19) A 20) A Gabarito
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