Avaliação I - Individual Contabilidade e Planejamento Tributário (CTB37)

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16/06/2022 09:54 Avaliação I - Individual
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GABARITO | Avaliação I - Individual (Cod.:741640)
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Prova 49001731
Qtd. de Questões 10
Acertos/Erros 8/2
Nota 8,00
Cada tributo possui uma norma específica que determina as especificidades para sua aplicação e 
administração. Todavia, de um modo geral, a aplicação dos tributos são orientados de acordo com 
uma norma maior. Em qual norma encontramos os princípios que norteiam todos os tributos?
A Constituição Federal.
B Decreto Legislativo.
C Instrução Normativa.
D Código Civil.
Está definido nas normas gerais que poderão ser instituídos impostos, taxas, contribuições de 
melhoria, contribuição para o custeio da iluminação pública e empréstimos compulsórios. 
Aparentemente, todo tipo de cobrança possível está estabelecido. 
Como são chamadas as cobranças que não compreendem as listadas?
A Necessárias.
B Inconstitucionais.
C Gerais.
D Complementares.
A taxa é um tributo que possui base legal para que seja cobrada pelo município. Mas para que 
não ocorra a cobrança desatinada desse tributo, algumas regras devem ser respeitadas pelo município. 
Considerando as regras para instituição da taxa, analise as sentenças a seguir: 
I- A taxa precisa ser instituída por lei. 
II- A taxa não pode ser cobrada sobre uma base de cálculo própria de imposto. 
III- A taxa municipal deve ser repartida com o Estado. 
IV- A taxa municipal é de competência privativa das autarquias municipais. 
Agora, assinale a alternativa CORRETA:
A Somente a sentença III está correta.
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B As sentenças II e IV estão corretas.
C As sentenças I e II estão corretas.
D As sentenças III e IV estão corretas.
Os Estados e o Distrito Federal possuem competência específica para legislar sobre 
determinados tributos. Essa definição de competência está estabelecida na Constituição Federal de 
1988, em seu artigo 155. Havendo previsão constitucional estabelecendo a competência tributária dos 
Estados e do Distrito Federal, estes estão proibidos de legislar sobre outros tributos que não sejam 
aqueles elencados no texto legislativo. Considerando a competência tributária dos Estados e Distrito 
Federal, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
( ) O ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços - compete aos Estados e Distrito 
Federal. 
( ) O IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados - compete aos Estados e Distrito Federal. 
( ) O IPVA - Imposto sobre Veículos Automotores - compete aos Estados e Distrito Federal. 
( ) O ISS - Imposto sobre Serviços - compete aos Estados. 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A F - V - F - V.
B V - V - V - F.
C V - F - V - F.
D F - F - F - V.
A União possui a maior gama de possibilidade de tributação, pois tem definido em sua competência a 
maior parte dos tributos. Estão definidos nos artigos 153 e 154 da Constituição quais são os tributos 
de competência da União.
Considerando esses impostos, assinale a alernativa INCORRETA:
A Imposto sobre produtos industrializados.
B Impostos sobre a circulação de mercadorias e determinados serviços.
C Imposto sobre grandes fortunas.
D Imposto sobre operações financeiras.
Para que não ocorram cobranças abusivas e disparidades entre localidades, é de extrema 
importância a existência de parâmetros para a definição do tributo. Os estados, municípios e a União 
podem instituir tributos desde que sigam as diretrizes estabelecidas pela Constituição Federal. A 
Constituição Federal também determina de qual forma os elementos do tributo podem ser 
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modificados. Considerando o que determina a legislação tributária, assinale a alternativa CORRETA 
que apresenta os elementos do tributo:
A O município, o Estado e a União.
B O fato gerador, o contribuinte ou responsável e a base de cálculo.
C O governo, o imposto e o banco.
D O tributo, o imposto e a taxa.
O Imposto que incide sobre a circulação de mercadorias e serviços - ICMS -, é a principal fonte 
de arrecadação do governo estadual. Para que a cobrança desse imposto, bem como dos demais 
tributos que lhe competem seja válida, é necessário que o governo estadual siga rigorosamente as 
regras impostas pela Constituição Federal e pelas Leis Complementares Federais que complementam 
a matéria. Considerando os tributos que competem aos estados e as características que os compõem, 
analise as sentenças a seguir: 
I- A cobrança do ICMS compete aos estados e pode ser cobrado pelos municípios situados na 
competência estadual. 
II- As alíquotas de ICMS nas operações interestaduais são de 4%, 7% ou 12%. 
III- Cada estado define suas alíquotas de ICMS, mas nenhuma pode ser inferior à menor alíquota 
interestadual. 
IV- A alteração na alíquota de ICMS entra em vigor no momento de sua determinação na lei. 
Assinale a alternativa CORRETA:
A As sentenças II e III estão corretas..
B As sentenças III e IV estão corretas.
C As sentenças I e II estão corretas.
D As sentenças II e IV estão corretas.
Os elementos que compõem o tributo são diversos. Todos são necessários para que o tributo 
exista, mas não necessariamente atuam em conjunto. A lei define cada um deles e atribui sua 
aplicação. Dentre os elementos definidos pela lei, identificamos a alíquota, que é o percentual 
aplicável sobre a base de cálculo, de modo a auferir o valor de tributo a ser pago. A alíquota possui 
diversas caraterísticas que a identificam. Sobre as características da alíquota, classifique V para as 
sentenças verdadeiras e F para as falsas: 
( ) Não há distinção entre a alíquota aplicável com relação à forma de tributação do lucro adotada 
pelo contribuinte. 
( ) Para cada tributo incidirá uma alíquota específica, que será definida em lei. 
( ) A alteração da alíquota deverá sempre ser feita por meio de lei, sendo necessário transformar a 
alteração em lei, quando efetuada por meio de outra medida. 
( ) A relação base de cálculo, alíquota e tributo a ser pago independe de determinação legal. 
Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A V - F - F - F
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V F F F.
B F - V - V - F.
C V - F - F - V.
D F - F - V - V.
Tributar as atividades e a renda da Pessoa Jurídica e da Pessoa Física é uma das atribuições dos entes 
tributantes. Para que não ocorram exageros e cobranças de forma indevida e confiscatória, a 
Constituição Federal impõe algumas limitações à tributação instituída pelos governos.
Diante do exposto, dentre as limitações impostas pela Constituição Federal, assinale a alternativa 
INCORRETA:
A Podem ser cobrados tributos retroativamente.
B Não podem ser exigidos novos tributos ou aumentados os já existentes sem a edição de lei
prevendo esses fatos.
C Não podem ser cobrados tributos antes de noventa dias após a publicação da lei que os exige ou
aumenta.
D Não pode ocorrer confisco.
O contribuinte substituto é aquele que substitui o contribuinte de fato em sua obrigação de recolher o 
tributo. A figura do contribuinte substituto é bastante comum na legislação tributária. Encontramos a 
substituição da obrigação em diversas etapas da arrecadação.
A respeito disso, assinale a alternativa INCORRETA:
A O INSS do funcionário (9 a 11%) é retido na fonte pelo empregador.
B O ISS é retido pelo tomador do serviço nos casos previstos na legislação. 
C O imposto de renda da folha de pagamento não pode ser retido na fonte pelo empregador.
D O ICMS é retido na indústria nos casos previstos na legislação estadual.
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