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1 PAGAMENTOS INTERNACIONAIS - Resumão Durante as negociações comerciais entre importadores e exportadores, existem duas fases bem definidas: Uma primeira, que poderíamos chamar de “contatos iniciais até a fatura proforma”. A segunda fase, + importante, recebimento da L/C pelo exportador, cuidado nesta 2ª fase, verifique se a L/C aberta pelo importador está de acordo com os termos e condições pactuados durante a 1ª fase, é necessário comparar a Proforma com a LC. Lembre-se de que as exigências contidas na L/C foram colocadas pelo importador por ocasião da abertura da L/C no Issuing bank, é fundamental o exportador cumprir ao pé da letra, pois à medida que o beneficiary apresente os documentos de exportação ao Negociating bank sem discrepâncias, erros ou omissões, o exportador terá assegurado seu direito financeiro de receber os reais e liquidar o contrato de câmbio pactuado c/o negociating bank. Se por algum motivo o beneficiary não concorda com alguma instrução ou exigência contida na L/C, este deverá entrar em contato com o aplicant para que providencie junto ao Issuing bank a emenda, esta emenda tem que chegar às mãos do beneficiary pela mesma via bancária da LC, isto é, pelo mesmo Issung bank e Advising bank. Esta emenda tem que ser solicitadas ao importador antes do embarque da mercadoria, depois do embarque pode ser Roteiro, verificar: Issue Date a data da emissão (dia que o aplicant foi ao issuing bank abertura da L/C); Issuing Bank Aplicant a razão social completa e o endereço do aplicant deve corresponder exatamente ao nome e endereço do importador que recebeu nossa fatura proforma. Beneficiary a razão social e o endereço do exportador dever ser mencionados corretamente. Nº da L/C toda L/C tem um numero de controle de emissão, dado pelo issuing bank na emissão. Valor o valor da L/C deve corresponder ao valor da venda negociada na fatura proforma. Valor About se a condição about constar ao lado do valor mencionado, pode permitir ao exportador faturar até 10% a + ou a - do valor mencionado; condição não obrigatória, o aplicant coloca na L/C se quiser ou se negociar previamente c/o beneficiary durante a proforma. Condições de Venda a L/C deve ser coberta conforme INCOTERMS pactuado na proforma. Condições de Pagamento verificar se a carta de crédito foi emitida à vista ou a prazo, conforme negociado na proforma. Porto de Embarque a L/C dever ser emitida na condição de any port brazilian, a não ser que na proforma tenha sido definido outro porto de embarque. Porto de Destino a L/C deve citar, o porto de destino da carga, não cabe a expressão any port. Embarques especiais: em carta de crédito só há duas alternativas: Partial Shipment (allowed or not allowed) (se permitido pelo importador, o exportador decide tantas remessas quanto necessárias, porém, dentro da validade do crédito); Parcel Shipment allowed or not allowed (se exigido e programado pelo importador, o exportador não pode falhar com as remessa programadas, bem como a validade do crédito, pois pode ter a LC cancelada pelo atraso de apenas um dos embarques); Lembre-se: Se existir Partial não existirá a Parcel na L/C e vice-versa. Transbordos allowed ou not allowed somente. Descrição das mercadorias a descrição da mercadoria deve corresponder exatamente ao produto vendido na proforma, e corretamente descrita na LC, pois os documentos de embarque, principalmente a fatura comercial e o BL devem ser confeccionados conforme a descrição na LC. Quantidade a quantidade mencionada na LC está diretamente ligada ao valor da LC e ao preço unitário, e devem estar de acordo com o negociado na proforma. Quantidade/about se about só colocado ao lado do valor, pode-se faturar 10% a + ou -, o que pode afetar a quantidade; se o about só colocado ao lado da quantidade, não pode ultrapassar o valor. Neste caso o about funciona mais para menos quantidade, q para mais quantidade. Se o about for colocado no valor e na quantidade, podemos embarcar até 10% a +ou- da quantidade, consequentemente, faturar proporcionalmente. Na ausência do about na quantidade e no valor da L/C a UCP600 estabelece que o exportador possa embarcar até 5% a + ou – da quantidade (mesmo que a L/C não permita embarques parciais), porém esta folga de 5% funciona para a quantidade e não para o valor e desde que a mercadoria embarcada seja faturada em medidas tipo a granel, m2, m3, etc. 2 About date, conforme UCP 600, serão 5 dias corridos para + e p - em relação a data da referência. Documentos exigidos na L/C verificar se todos os documentos que a L/C exige podem ser cumpridos e obtidos no Brasil. Os principais são: Fatura Comercial: checar se há exigência de visto consular ou declarações especiais a serem feitas no documento. Packing List: fazer este documento de forma mais pratica possível de tal forma que facilite o entendimento do importador quanto a embalagem dos produtos embarcados. Seguro Internacional no caso CIF verificar se a L/C pede certificado ou apólice de seguro, qual é a cobertura exigida e os riscos a serem cobertos e principalmente se este seguro poderá ser feito no Brasil de acordo com a legislação vigente. Nos casos FOB ou CFR verificar se há exigências de enviar avisos com detalhes de carga, tanto para o importador como a Cia. de seguros dele (importador). Certificado de Origem observar se esta exigência se refere ao Certificate of Origin Form - A (SGP) – p/países em desenvolvimento - ou se trata de um documento comum emitido pela entidade comercial ou industrial brasileira. Verificar ainda se há exigência de visto consular. Certificado de Peso documento similar ao Packing List. Checar se a L/C exige este documento em separado ou se pode ser um documento único do tipo Packing List/Weight Certicate. Declarações Especiais algumas LC podem exigir a apresentação de certificados ou declarações tipo fitossanitárias, de qualidade tipo SGS, de navio conferenciado ou qualquer outro que faça parte da L/C. O importante é que o exportador verifique se os documentos podem ser obtidos no Brasil como são solicitados na L/C. Bill of Lading(b/l) este é o documento mais importante numa negociação com L/C. Algumas instruções para o seu preenchimento são fornecidas pela própria L/C, principalmente referentes ao shipper, consignee e o notify. Shipper: checar se há alguma instrução especial. Normalmente o shipper tem que ser o benefeciary da L/C, isto é o exportador. Consignee: aqui a L/C define quem será o consignado. Pode haver vários tipos de instrução. Consignee to the order of Aplicant - Consignee to the order of Issuing Bank - To Order - To Order and Blank Endorsed - A Carta de Crédito tem as garantias bancárias, pois tanto o banco emitente quanto o banco confirmador estão comprometidos no pagamento ao Beneficiário – O Banco está obrigado a pagar o beneficiário independentemente de o pagamento ter sido efetuado pelo comprador; nas cobranças documentárias os bancos são meros intermediários, e, portanto, não se responsabilizam pelo pagamento, responsabilizam-se, apenas, pelo fiel cumprimento das instruções recebidas do vendedor, logo a vantagem financeira da Carta de Crédito é a garantia do pagamento. Leia a LC com muita atenção para saber q tipo de Consignee a LC está pedindo. Não se esqueça que o Consignee define claramente quem é o dono da carga a partir da data de embarque no porto de origem. Os tipos de consignee mais utilizados são: -Consignee to the order of the Issuing Bank.; -Consignee to the order and blank endorsed. Notify Notificado é a pessoa física ou jurídica a ser cientificada pelo transportador acerca da chegada da mercadoria importada, a fim de que possa adotar as providências cabíveis visando à sua liberação aduaneira. Em geral, é um representante do importador, geralmente as L/C pedem que o notify seja o Aplicant ou às vezes o Aplicant e o Issuing bank ao mesmo tempo. Esta exigência é mera informação a ser mencionada no Conhecimento.O notify não define propriedade da carga. Full Set o conhecimento de transporte é o único documento do comércio exterior que pode ser emitido em quantas vias originais forem desejadas e solicitadas pelo embarcador, se a L/C define claramente a condição full set significa a emissão do conhecimento em três originais auto-anuláveis, pois ao ser apresentada uma via original ao armador, para resgate da mercadoria, as demais perderão o seu valor comercial. É possível que algumas L/C exijam mais cópias não negociáveis, isto não altera o conceito de “full set”. 3 Clean on Board toda L/C vai exigir que o conhecimento de embarque mencione a condição clean on board. significa que a mercadoria foi entregue em boa ordem, o quer dizer que nem a mercadoria, nem a embalagem apresentavam qualquer problema de avaria e que se ela chegar ao destino avariada isso terá ocorrido a bordo. Shipped under deck significa q a mercadoria foi embarcada no porão do navio, checar se a LC exige under deck ou on deck. Freight Prepaid depende da condição de venda pactuada, só pode ser exigida a condição freight prepaid, em CIF. Freight Collect: será exigida em casos de venda FOB. Exigências especiais checar se a LC menciona instrução especial para o B/L, ex.: embarque em navio conferenciado ou regular; embarque em navio de bandeira do país do importador; proibição de embarque em navios de determinada bandeira; declarações quanto à idade do navio ou rota do mesmo; aprovação do navio por parte do importador, antes do embarque. Embarque até Verificar até que dia a LC permite o embarque das mercadorias no porto do país exportador. Não esqueçamos que embarcar após este prazo é uma discrepância insolúvel. Negociação até A UCP 600 define que a negociação dos documentos da L/C junto ao negotiating bank pode ser feita até 21 dias corridos após a data de embarque. Os documentos serão declarados “velhos” se forem negociados após 21 dias concedidos. Vai depender do aplicant, pois ele pode determinar, por ocasião da abertura da LC junto ao issuing bank, o prazo de negociação, que como já foi dito poderá ser até 21 dias corridos. Nem todas as L/C concedem 21 dias corridos. O mínimo aceitável pelo beneficiary é de 7 dias corridos, porém o ideal para ambas as partes, aplicant e beneficiary, é de 15 dias corridos. Vai depender também do tempo de viagem do navio. Não esqueçamos que os documentos originais de embarque devem ser entregues ao negotiating bank que a sua vez os entregará ao aplicant e este trâmite bancário pode demorar. Por isso que 15 dias corridos é o prazo ideal para a apresentação dos documentos ao negotiating bank, porém na prática temos que partir do princípio de que os documentos originais da exportação devem ser encaminhados via banco o antes possível, de tal forma que possam estar na mão do aplicant antes da chegada do navio ao porto de destino. UCP600 é uma legislação internacional que regulamenta o uso comercial das cartas de crédito. Na dúvida de qualquer item da LC as partes envolvidas (aplicant, beneficiary, issuing bank, advising, confirming ou negotiating bank) devem obedecer o que esta brochura determina, porém para que uma LC possa se valer desta legislação internacional é importante que na LC conste uma vinculação por escrito. Ao analisar uma LC, então, devemos ter cuidado de verificar se foi mencionada alguma cláusula neste sentido. Instruções para reembolso de banco para banco ao analisar uma L/C verificar se constam estas instruções que são dirigidas ao negotiating bank que fará uso das mesmas por ocasião da negociação dos documentos da LC, após o embarque, logo, são instruções que interessam ao negotiating bank e o beneficiary só deve tomar o cuidado que as mesmas constem em alguma cláusula da LC. Instruções especiais Checar as instruções especiais solicitadas pela LC e principalmente se poderemos cumpri-las. Não esquecer que o beneficiary não pode falhar uma vírgula no cumprimento da LC. Essa é a garantia para o beneficiary receber o dinheiro após o embarque. na dúvida sobre qualquer documento ou instrução que sabemos não poderemos cumprir ou aceitar, é melhor solicitar ao aplicant que faça uma emenda, caso o aplicant não possa ou não queira fazer a emenda, é melhor não embarcar as mercadorias. Cópias a mais não são discrepâncias. Cópia é quando pega uma via original, ainda não assinada, reproduz e depois assina todas. Incluindo a original. Xérox é quando você pega uma original/ cópia assinada e reproduz. O Issuing Bank pode se negar a chamar o importador para dar opinião ao respeito da documentação discrepante, conforme prevê as instruções contidas na UCP660; porém o que se vê na prática é ao contrário: ao verificar que os documentos não estão de acordo com os termos e condições da LC, o banco emitente avisa ao importador. Se o importador recusa os documentos discrepantes, como o exportador pode resolver a situação da mercadoria embarcada, o exportador pode tentar achar outro importador ou trazer a mercadoria de volta e arcar com as despesas de frete e seguro e fazer a reexportação. 4 O Certificado de origem Form-A do SGP é o documento por meio do qual atesta que os produtos nele relacionados foram procedentes de países em desenvolvimento. O About Date são dias corridos. Conforme prevê o Art. 3 da UCP 600: “A expressão "em ou cerca de" ou similar será interpretada como uma condição de que um evento é para ocorrer durante um período de cinco dias antes até cinco dias após a data fixada, portanto as datas de início e fim serão dias corridos”. Se o exportador tinha a alternativa de providenciar um SCE, porque mudou a proposta para carta de crédito? Porque desconhece o importador e preferiu colocar um banco intermediando a transação comercial, pois este assume o compromisso de pagar certa quantia, à vista ou a prazo, desde que comprove e ter cumprido todos os termos e condições indicadas na carta de crédito. Toda Carta de Crédito é irrevogável, mesmo se não houver indicação nesse sentido. Se a carta de crédito não menciona, quantos dias tem o exportador para negociar os documentos, após o embarque das mercadorias? O Exportador tem 21 (vinte e um) dias após o embarque das mercadorias para negociar os documentos quando a Carta de Crédito não faz outra indicação. Do ponto de vista aduaneiro e bancário, a descrição errada da mercadoria na Fatura Comercial é uma discrepância - Aduaneiro Porque não são admitidos erros na descrição, pois podem mudar a classificação fiscal da mercadoria (NCM) que implica, em mudanças de alíquotas dos impostos e seu devido recolhimento/pagamento. Bancário Discrepância. Ex de Discrepância no B/L que atinge o Issuing Bank: não colocar o banco como consignatário. A desvantagem logística para o importador do navio outsiders - O navio não possui ou não faz uma rota fixa ou pré- fixada o que pode acarretar em atrasos no recebimento, pois não se pode prever o tempo da viagem. About quantity pode ser aplicado ao valor da carta de crédito desde que não ultrapasse o About do Total Value, deste que tb mencione o about. Silent Confirmation é uma confirmação que é exigida do beneficiário (importador) que procura um banco para confirmar o crédito sem a autorização ou solicitação do banco emitente. Trata-se de uma confirmação escondida, oculta, secreta. O "confirmador silencioso" não informa o fato ao banco emitente. Pode-se afirmar que temos uma confirmação à revelia do banco emitente. Esta postura é notada especialmente nas cartas emitidas por bancos na China. Em carta de crédito available with any Brazilian bank by negotiation significa que e o crédito é livremente disponível, o Beneficiário pode escolher o banco a quem ele deseja fazer a apresentação e, neste caso, o banco por ele escolhido será considerado o Banco Designado, portanto aquele que ofereça as melhores taxas. ACC adiantamento sobre contrato de câmbio é uma antecipação parcial ou total da moeda nacional relativaao preço da moeda estrangeira vendida ao banco autorizado a operar no mercado de câmbio, pelo exportador, para entrega futura, feita antes do embarque da mercadoria ou da prestação do serviço. ACE adiantamento sobre cambiais entregues é o mesmo adiantamento, quando concedido após o embarque da mercadoria ou a prestação do serviço. Operações de back to back são aquelas em que a compra e a venda dos produtos ocorrem sem que esses produtos efetivamente ingressem ou saiam do Brasil. O produto é comprado de um país no exterior e vendido a terceiro país, sem o trânsito da mercadoria em território brasileiro. Porque o importador americano não aceitou confirmar a carta de crédito?Porque o seu país é de primeiro mundo, portanto não oferece risco, bem como o seu banco é de primeira classe. O Crédito Documentário/Carta de Crédito é assim chamado por estabelecer, em regra, que o seu pagamento será feito contra ou após a apresentação – pelo beneficiário – de documentos ao banco designado – (nominated bank), ou seja, banco nomeado pelo banco emitente para efetuar o pagamento (aceite ou negociação), as operações com LC estão regulamentadas pela Câmara de Comércio Internacional CCI,Paris através da Publicação 600, a qual deverá sempre estar incorporada no texto das Cartas de Crédito. Em tais operações, tanto o banco emitente quanto o banco confirmador estão comprometidos no pagamento ao beneficiário, independentemente de o pagamento ter sido 5 efetuado pelo comprador. Para estes bancos trata‐se de operação de risco. Por essa razão, além de cobrarem tarifas pela prestação de serviços, cobram comissões pelo risco que correm. Partes intervenientes na Carta de Crédito: Proponente/tomador/Importador (Applicant/taker) comprador, quem solicita ao banco emitente a abertura/emissão da LC; Banco Emitente (Issuing bank) banco que, a pedido e por conta do tomador, emite a LC; Banco Avisador (Advising bank) banco através do qual o banco emitente emite a Carta de Crédito e que é responsável de avisar o beneficiário (entregar a LC ao beneficiário); Banco Confirmador (Confirming bank) banco que, a pedido ou sob autorização do banco emitente, confirma a LC; age como avalista do Banco Emitente, caso este não possa honrar as garantias da carta de crédito; Beneficiário/Exportador (Beneficiary) vendedor, aquele em favor do qual a LC é emitida; Banco Designado/Nomeado (Nominated bank) banco a quem os documentos deverão ser apresentados; Banco Negociador (Negotiating bank) banco que está autorizado a negociar. Se a carta de crédito for “Restricted” o Banco Negociador deverá ser, obrigatoriamente, o Banco Avisador que na época entregou a carta de crédito ao exportador. Se for “Unrestricted”, o Banco Negociador poderá ser qualquer banco brasileiro da escolha do exportador. Garantias e Riscos para o Vendedor pode ser considerada como um ótimo instrumento, desde que, além de irrevogável, apresente as seguintes características: Seja emitida e/ou confirmada por um first class bank; Seja emitida e/ou confirmada em um país que não ofereça risco de transferência; Estabeleça termos e condições que o exportador possa cumprir; Exija documentos que o exportador possa fornecer; O exportador cumpra todos os seus termos e condições e apresente todos os documentos por ela exigidos, em ordem (sem discrepâncias). Sendo operação à vista, o vendedor embarca a mercadoria e apresenta os documentos ao banco designado para pagamento. Sendo operação a prazo, apresenta os documentos ao banco designado e aguarda o vencimento do prazo para recebimento do pagamento. Em qualquer destas circunstâncias e consideradas as características acima, é correto afirmar que a LC será honrada e, portanto, que seu pagamento é líquido e certo. No entanto, deve ser ressaltado que o pressuposto do cumprimento de uma LC se pauta pela exatidão. A LC pretende ser um documento perfeito. Há que se respeitar o princípio do “estrito cumprimento” ou da “estrita conformidade”. Qualquer erro, qualquer imperfeição, omissão ou alteração de dados na documentação, no confronto desta com os termos e condições da LC ou no confronto entre os próprios documentos, será considerado uma divergência, uma discrepância e, consequentemente, poderá acarretar a recusa dos documentos ou impugnação de pagamento. Se o beneficiário, ao receber a LC, percebe que ela não o satisfaz plenamente, deverá de pronto, exigir que nela seja promovida a emenda (amendment) necessária (aditivo que tem por objetivo suprimir, incluir, alterar ou explicar termos e condições da Carta de Crédito). Garantias e Riscos para o Comprador É preciso dizer, desde já, que a finalidade do crédito é assegurar pagamento ao beneficiário. Em princípio, não tem a finalidade de assegurar recebimento da mercadoria ao importador. O pagamento será efetuado ao beneficiário com base em documentos. Embora seja correto afirmar que o pagamento somente será efetuado ao beneficiário se ele apresentar documentos que comprovem o estrito cumprimento dos termos e condições da LC, isto não assegura, no entanto, que efetivamente tenha ocorrido o embarque das mercadorias e nem que, se embarcadas, as mercadorias sejam exatamente aquelas indicadas na LC e nos documentos. Recomendações Básicas ao Comprador de Mercadoria (Tomador) Antes de “fechar” o negócio comercial promova um criterioso levantamento cadastral do vendedor, em especial sobre sua integridade e reputação Em caso de dúvida: • Não comprar deste fornecedor; • Exigir documentos apropriados, como por exemplo, certificado de inspeção pré‐ embarque indicando a empresa certificadora, a forma da inspeção e os termos do certificado; • Sua capacidade para entregar a mercadoria nos prazos e condições pactuados: quando necessário, exigir Performance Bond; • Verificar se as exigências, termos e condições estabelecidas pelo vendedor para a abertura da Carta de Crédito são exequíveis à luz da nossa legislação, especialmente no que respeita ao licenciamento; • Avaliar se as condições estabelecidas pelo vendedor para a abertura da Carta de Crédito estão de acordo com o contrato comercial e não comprometem a segurança da operação nos seus vários aspectos operacional, comercial e financeiro. Fechado o negócio com o vendedor, o comprador deve identificar, no mercado local, um banco autorizado a operar em câmbio que esteja disposto a emitir a Carta de Crédito. Para tanto, deverá escolher um banco que: • Possa atender, na integra, as necessidades de sua operação e que seja de 1ª linha para que seja aceito pelo vendedor; • Tradicional em operações da espécie; • Que mantenha correspondentes na localidade do vendedor; 6 • Que tenha linhas de crédito no exterior, para o caso de operações confirmadas ou financiadas; • Ofereça serviços da melhor qualidade; • Possa oferecer tarifas e comissões personalizadas, levando em conta a qualidade e quantidade de negócios da sua empresa; • Não extrapole nas exigências de garantia; e, finalmente, • Esteja disposto a assessorá‐lo, como parceiro. Ao solicitar a emissão da LC, é preciso informar ao banco, em instrumento apropriado (“proposta‐contrato” para a abertura de crédito), e de forma clara e preciosa todos os termos e condições do negócio para que a LC seja emitida em conformidade com o contrato comercial, com destaque para: • Forma de abertura da Carta de Crédito: se por via aérea, telégrafo ou Swift; • Banco avisador (através do qual a Carta de Crédito deverá ser aberta); • Tipo de Carta de Crédito: irrevogável ou irrevogável confirmada, transferível; • Nome e endereço corretos e completos do beneficiário; • Moeda e valor, inclusive valores adicionais aceitáveis; • Comissão de agente se houver; • Disponibilidade do crédito; • Prazo para o pagamento e exigência de saque; • Permissão, ou não, para embarques parciais; • Permissão, ou não, para transbordo; • Validade para embarque/recebimento para embarque (respeitada a validade indicada na LI, quando for o caso); • Porto localpara embarque/recebimento para embarque; • Porto local para desembarque/entrega; • Modalidade de transporte; • Validade para a apresentação de documentos (e período par apresentação, contado do embarque/recebimento para embarque); • Descrição da mercadoria (resumida, fazendo referência à fatura pro forma e/ou LI – Licença de Importação); • Condição de compra “Incoterms”; • Preço unitário; • Quantidade, medida, peso etc.; • Documentos exigidos (fatura comercial, conhecimento de embarque, certificado de origem, packing list etc.); • Condições adicionais e instruções especiais; • Despesas: quais e por conta de quem correrão; Etc. Quando possível e estando o Banco Emitente de acordo, instruir para que os documentos originais, ou parte deles, sejam remetidos diretamente pelo beneficiário ao tomador, e que o conhecimento de embarque seja emitido à ordem do tomador. Seguramente estas providências facilitarão o Despacho Aduaneiro. Após a emissão da Carta de Crédito: • Solicitar, imediatamente, ao banco, Carta de Crédito. Verificar se a mesma foi emitida como solicitado; • Enviar cópia da Carta de Crédito ao beneficiário o mais breve possível. • Após (a negociação) o recebimento dos documentos pelo Banco Emitente: • Certificar‐se que os mesmos se encontram em “boa ordem”, ou seja, sem discrepâncias; • Se informado pelo Banco Emitente da existência de discrepâncias, procure, imediatamente, delas se inteirar, avaliar o seu impacto e, o mais breve possível, informe por escrito, o Banco Emitente quanto à aceitação, ou não, dos documentos. O Banco Emitente tem apenas 7 dias úteis bancários, após o recebimento dos documentos para recusar o pagamento. Emendas e Cancelamentos Sendo irrevogável, a Carta de Crédito não poderá ser emendada ou cancelada sem a concordância de todas as partes, a saber: tomador, banco confirmador e beneficiário. É o que estabelece a Publicação 600, da CCI: “... um Crédito irrevogável não pode ser emendado ou cancelado sem a concordância do Banco Emitente, do Banco Confirmador, se houver, e do Banco Beneficiário.” “Os termos de um Crédito original... permaneceram válidos para o Beneficiário até que o Beneficiário comunique sua aceitação da emenda ao banco que avisou tal emenda...” Uma emenda (amendment) nada mais é que um aditivo à Carta de Crédito e, como já foi dito anteriormente, serve para suprimir, incluir, alterar ou explicar os termos e condições da Carta de Crédito. A solicitação, emissão, confirmação e aviso de uma emenda seguem o mesmo caminho e ritual da Carta de Crédito. A emenda, no entanto, só produz efeito final após a sua aceitação pelo beneficiário. Significa dizer que, não raras vezes, o tomador fica “na mão” do beneficiário até que este concorde com determinada emenda. Embora ocorram com certa frequência, as emendas devem ser evitadas por que: • Muitas vezes, podem sugerir certa inabilidade ou falta de qualificação profissional da parte de quem as solicita; • O excessivo número de emendas em uma Carta DE Crédito pode gerar confusão; • Retardam o embarque de mercadoria; e • Principalmente geram despesas não previstas na operação. Os cancelamentos de Cartas de Crédito, embora não sejam tão frequentes, também – a exemplo da emenda – dependem das anuências de todas as partes envolvidas na operação. Por exemplo, se for ordenado um cancelamento que venha a ser recusado pelo Beneficiário, o Tomador pode estar certo de que a mercadoria será embarcada e que a Carta de Crédito será honrada. A maior incidência de cancelamentos é verificada em casos de saldos não utilizados. Porém, qualquer que seja o seu motivo, o cancelamento gera despesas bancárias, no Brasil e no exterior. Além disso, comissões e gastos cobrados pelos bancos em função da abertura e confirmação da Carta de Crédito não serão devolvidos ao Tomador. Atenção e cuidados especiais na análise da Fatura Pro Forma, da LI e da Proposta‐Contrato para Abertura do Crédito. Despesas de Bancos Locais e de Bancos no Exterior 7 Uma operação com Carta de Crédito, além de ser demorada e complexa, é uma operação onerosa por envolver serviços e compromissos bancários, principalmente quando se tratar de Carta de Crédito confirmada. Normalmente, as despesas bancárias correm por conta do Tomador, salvo quando pactuado em contrário. Hoje é muito comum que uma parte de tais despesas seja absorvida pelo Beneficiário. Cabe ao Tomador, no momento da compra da mercadoria, ajustar esta condição com o Beneficiário, como por exemplo: despesas fora do país do comprador correrão por conta do beneficiário. Para finalizar, registre‐se que operações com LC, como regra geral, são muito interessantes para o vendedor de mercadoria. Apesar de às vezes não existir outra saída, o comprador deve evitar operar nesta modalidade. Roteiro Básico de uma Carta De Crédito Carta de Crédito à vista: • Contrato Comercial (observar exigências de LI); • LI, quando exigível previamente ao embarque (observar exigências e condições do contrato comercial); • Solicitação de abertura de Carta de Crédito: proposta‐contrato e constituição de garantias junto ao Banco Emitente; • Emissão da Carta de Crédito; • Aviso (entrega) e Confirmação da Carta de Crédito ao Beneficiário; • Embarque da mercadoria; • Apresentação dos documentos pelo Beneficiário ao Banco Designado; • Análise e remessa dos documentos pelo Banco Designado ao Banco Emitente; débito, sob aviso, pelo Designado ao Emitente.; • Pagamento ao Beneficiário; • Contratação do Câmbio e pagamento ao Banco Emitente pelo Tomador; • Banco Emitente entrega documentos ao Tomador; • Beneficiário providencia o Desembaraço Aduaneiro. Carta de Crédito a prazo: • Contrato Comercial (observar exigências de LI); • LI, quando exigível previamente ao embarque (observar exigências e condições do contrato comercial); • Solicitação de abertura de Carta de Crédito: proposta‐contrato e constituição de garantias junto ao Banco Emitente; • Emissão da Carta de Crédito; • Aviso (entrega) e Confirmação da Carta de Crédito ao Beneficiário; • Embarque da mercadoria; • Apresentação dos documentos pelo Beneficiário ao Banco Designado; • Análise e remessa dos documentos pelo Banco Designado ao Banco Emitente; • Banco Designado compromete‐se a pagar Beneficiário no vencimento; • Banco Emitente entrega documentos ao Tomador mediante constituição ou reforço de garantia; • Tomador providencia Desembaraço Aduaneiro; • Tomador providencia pagamento ao Banco Emitente, em moeda nacional. A irrevogabilidade protege o exportador, pois impede que o importador ou o Banco Emitente cancelem o documento por iniciativa própria. Quanto à confirmação, o exportador pode exigir a participação de mais um banco, o chamado “Confirming Bank” que age como avalista do Banco Emitente, caso este não possa honrar as garantias da carta de crédito por motivos políticos-extraordinários que ocorram no seu país (RISCO DE TRANSFERÊNCIA). O Banco Confirmador deverá declarar “sua confirmação” no próprio crédito, por meio de anotação ou em instrumento separado que, automaticamente, passa a ser parte do crédito. Normalmente, a confirmação somente será agregada a um crédito sob solicitação ou autorização do Banco Emitente. Assim, existe a chamada “SILENT CONFIRMATION” (confirmação silenciosa) que funciona quando um banco confirma uma carta de crédito sem ter sido solicitada ou autorizada pelo Banco Emitente. O Banco Confirmador deverá estar localizado num país de primeiro mundo e, obviamente, fora do país do Banco Emitente, além de ser exigido um banco de primeira linha. O papel do Banco Avisador é limitado, ele só tem obrigação de verificar a chave da mensagem (Test Key) mantido com o Banco Emitente e a entrega do documento original ao exportador, valendo, oficialmente, uma carta de crédito. Deve ser ressaltado o fato de que o Banco Avisador não tem nenhuma responsabilidade quanto ao texto ou conteúdo do crédito documentário. Com a carta de crédito em mãos,o exportador deverá analisar as exigências do exportador com extremo cuidado e se certificar de que tem condições de cumprir e respeitar detalhadamente todas elas, sejam do ponto de vista documentais ou de instruções especiais. Esta análise do crédito documentário deverá ser feita por profissional experiente, que conheça os meandros e as particularidades deste tipo de negociação, pois o seu rigoroso e total cumprimento obrigará o Banco Emitente a honrar o pagamento do valor da carta de crédito. Sinalagmático – Ambas as partes tem direitos e deveres concomitantes
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