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Questão 1/10 - Direito e Legislação Aplicada “Por competência tributária entendemos o poder atribuído pela Carta Magna a determinado ente tributante, para que ele possa legislar sobre certo tributo.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Acerca da competência tributária, assinale a alternativa correta: Nota: 10.0 A Somente têm competência tributária a União, os estados e os municípios. B A competência tributária é delegável de um ente a outro. C A competência tributária é sempre atribuída a pessoas jurídicas de direito privado. D Somente a Constituição pode definir a competência tributária da União, dos estados, do Distrito Federal e dos Municípios. Você acertou! “Quando falamos em legislar, queremos deixar claro que somente podem fazê-lo a União, os estados, o Distrito Federal e os municípios, pois essas pessoas jurídicas de direito público têm casa legislativa. Tal tarefa é, portanto, tipicamente política. É a chamada competência legislativa plena.” “A competência tributária é indelegável e irrenunciável, mesmo que, em determinadas situações, quem tem sua titularidade possa não exercê-la por opção, embora não possa transferi-la a ninguém.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 164-165. E A competência tributária é indelegável, mas pode ser renunciada. Questão 2/10 - Direito e Legislação Aplicada Elizabete é recém-proprietária de um imóvel pequeno, mas muito bonito, na cidade de Lages, Santa Catarina. Desconhecedora de muitos dos direitos e deveres, surpreendeu-se ao receber um carnê em sua casa para pagar o imposto sobre esta sua única propriedade. (Enunciado do elaborador da questão.) Qual é o ente que possui a competência tributária sobre o referido tributo cobrado de Elizabete? Nota: 10.0 A O Distrito Federal. B O município de Lages. Você acertou! “Art. 156. Compete aos Municípios instituir impostos sobre: I – propriedade predial e territorial urbana;” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 165-166. C O município de Florianópolis, capital de Santa Catarina. D A União. E O estado de Santa Catarina. Questão 3/10 - Direito e Legislação Aplicada Considere que Márcia Alessandra trabalhou em seu emprego até as 22:00 horas no dia de ontem, chegou em casa às 23:00 horas, e voltou ao trabalho hoje, começando a jornada às 8:00 horas da manhã. (Enunciado do elaborador da questão.) Considerando o intervalo interjornada obrigatório pela CLT, assinale a alternativa correta quanto a este caso: Nota: 0.0 A Não foi respeitado o intervalo interjornada, portanto, Márcia deverá ter uma hora de trabalho paga como hora extra. “A CLT, em seu art. 66, garante ao trabalhador que, entre duas jornadas diárias de trabalho, ele terá pelo menos 11 horas de descanso. É o chamado intervalo interjornada, um daqueles em que o empregador não se obriga a remunerar o empregado. Porém, alertamos que, se o empregador iniciar outra jornada de trabalho em um período menor do que as 11 horas previstas, terá direito a recebê-las como horas extraordinariamente trabalhadas.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 230-231. B Não foi respeitado o intervalo interjornada, portanto, Márcia deverá ter duas horas de trabalho pagas como horas extras. C Não foi respeitado o intervalo interjornada, portanto, ela tem direito automaticamente a indenização por danos morais. D O intervalo interjornada foi respeitado. E Não foi respeitado o intervalo interjornada, portanto, deve ser paga a jornada de hoje com adicional noturno. Questão 4/10 - Direito e Legislação Aplicada Tributos no Brasil são classificados em cinco espécies diferentes. Considere esta descrição de uma espécie tributária: “É a única espécie tributária que não é vinculada, tendo também um caráter genérico, ou seja: o Estado não precisa realizar nenhuma atividade nem prestar qualquer serviço em favor do contribuinte para poder cobrar um tributo dessa espécie.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Conforme os estudos da disciplina, assinale a alternativa que corresponde à descrição trazida: Nota: 10.0 A Taxa. B Imposto. Você acertou! “Imposto – Às vezes, é confundido com o próprio conceito de tributo, pois, se é imposto, é compulsório. Único entre as espécies tributárias que é não vinculado, o imposto tem também um caráter genérico, porquanto o art. 16 do CTN estabelece que, para cobrá-lo, o Estado não necessita praticar qualquer atividade ou serviço em favor do contribuinte.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 168-171. C Contribuição de melhoria. D Contribuição especial. E Empréstimo compulsório. Questão 5/10 - Direito e Legislação Aplicada “Prescrição é a perda do direito de ação em relação à cobrança do crédito tributário” ante o decurso do prazo legalmente estabelecido para tal cobrança. Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Segundo o Código Tributário Nacional, consoante os estudos da disciplina, qual é o prazo para que a Fazenda Pública cobre o crédito tributário do contribuinte, sob pena de prescrição? Nota: 10.0 A 1 ano. B 2 anos. C 3 anos. D 5 anos. Você acertou! “Por sua vez, prescrição é a perda do direito de ação em relação à cobrança do crédito tributário, em vista do transcurso do prazo de cinco anos, contados da data do lançamento válido (constituição definitiva do crédito), segundo previsão do art. 174 do CTN”. “Esclarecemos que tanto a prescrição quanto a decadência tributária são institutos que podem ser utilizados pelo particular e pelo Estado, diante da inércia do outro sujeito da relação tributária.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 191-195. E 10 anos. Questão 6/10 - Direito e Legislação Aplicada “No campo tributário, encontram-se na CF de 1988 alguns princípios, implícitos ou explícitos, que fornecem um adequado alicerce à matéria, mostrando-se como verdadeiros núcleos interpretativos para o estudo e a percepção de todo o sistema tributário nacional.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Com base nos estudos da disciplina, assinale a alternativa correta a respeito ao princípio da capacidade contributiva: Nota: 10.0 A Ele preconiza que as pessoas com menos recursos financeiros devem contribuir proporcionalmente mais para a manutenção do Estado. B Está ligado ao princípio da igualdade; preconiza que que cada pessoa deve ser tributada na medida de sua capacidade econômica e sem prejuízos à sua própria manutenção. Você acertou! “Atrelado de maneira íntima ao princípio da igualdade, encontra-se o princípio da capacidade contributiva (CF, art. 145, § 1º). Por meio dele, entendemos que devam ser tratados com igualdade aqueles que tiverem a mesma capacidade contributiva e com desigualdade os que apresentarem riquezas diferentes e, portanto, diferentes capacidades de contribuir. […] “Podemos entender esse princípio como decorrente da necessidade de se criar um equilíbrio ou um nível perfeito de tributação, que permita a todos colaborarem com o Estado, mas na medida de suas possibilidades econômicas, sem exaurir seus recursos pessoais. Dessa forma, todos teriam condições de fazer sua parte, possibilitando ao Estado obter maior eficácia na realização da satisfação das necessidades coletivas.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba:InterSaberes, 2020, p. 175-177. C É um princípio que autoriza a técnica do confisco, trazendo ao Estado a possibilidade de cobrar tributos elevados de algumas pessoas. D De acordo com esse princípio, o Estado deve se abster de cobrar tributos das pessoas jurídicas. E Ele preconiza que as pessoas com mais recursos financeiros devem contribuir menos para a manutenção do Estado, de forma que possam utilizar melhor os bens que possuem. Questão 7/10 - Direito e Legislação Aplicada “A ausência do colaborador em determinadas situações tem amparo na legislação mediante apresentação de justificativa válida, que dispensa descontos no salário ou outras complicações, como uma demissão por justa causa. Com respaldo na Consolidação das Leis Trabalhistas (CLT), uma lista de justificativas válidas está à disposição das empresas e para que possam lidar adequadamente com a situação.” Fonte: SZNEIBERG, Lonny. Saiba quando a falta justificada é válida para a empresa. 20 mar. 2019. Disponível em: <https://administradores.com.br/noticias/saiba-quando-a-falta-justificada-e-valida-para-a-empresa>. Acesso em: 14 set. 2020. Assinale a alternativa que aponta uma hipótese em que o empregador legalmente poderá descontar a falta do emprego, ou seja, é falta injustificada do empregado: Nota: 10.0 A Falta de dois dias ao ano para realizar provas ou outras etapas obrigatórias de concurso público. Você acertou! A falta em razão de concurso público não é hipótese legal de justificativa para falta. As demais são hipóteses literais de faltas justificadas, nos termos do art. 473 da CLT, trazido no conteúdo da disciplina. Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 238-240. B Falta de três dias consecutivos em razão de casamento. C Falta de um dia, a cada 12 meses de trabalho, em caso de doação de sangue. D Falta em dia no qual estiver prestando vestibular para ingresso em curso de nível superior. E Falta pelo tempo que se fizer necessário, quando tiver que comparecer a juízo. Questão 8/10 - Direito e Legislação Aplicada “Se o empregado não tiver outras verbas a receber pelo trabalho realizado, receberá pelo menos o salário. A CLT, quando dispõe sobre a remuneração e o salário, em seus arts. 457 e seguintes, determina as regras para seu pagamento.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. De acordo com os estudos da disciplina acerca do salário, analise as assertivas abaixo, assinalando V para o que for verdadeiro e F para o que for falso: ( ) O salário deve ser pago, em regra, todas as semanas. ( ) Em regra, o salário deve ser pago no máximo a cada mês. ( ) O salário deve ser pago integralmente em dinheiro. ( ) Até 70% do salário pode ser pago em utilidades. Assinale a alternativa que contém a sequência correta: Nota: 0.0 A V, F, V, F. B F, V, F, V. “A Consolidação estabelece que, independentemente da modalidade do trabalho realizado, seu pagamento não poderá ser realizado em um prazo maior do que um mês, salvo em algumas situações, como o pagamento de gratificações e comissões. […] Salientamos que o pagamento do salário em utilidades é permitido pela CLT, desde que atendidos certos requisitos. Primeiramente, somente parte do salário pode ser pago em utilidades, pois pelo menos 30% do salário mínimo deve ser pago em dinheiro; em segundo lugar, essa parcela não pode ultrapassar 25% para habitação e 20% para alimentação, não sendo possível, em qualquer hipótese, o pagamento em bebidas alcoólicas ou em drogas nocivas.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 231-233. C V, V, F, V. D F, V, V, F. E F, F, V, F. Questão 9/10 - Direito e Legislação Aplicada “Na relação entre o empregado e o empregador, algumas condições básicas ou mínimas devem existir, sustentadas pela legislação.” Uma delas diz respeito à jornada de trabalho. Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Acerca do tema, assinale a alternativa correta: Nota: 0.0 A Horas trabalhadas a mais em um dia devem ser sempre remuneradas como horas extras. B A jornada normal de trabalho, segundo a Constituição, deve ser de até 8 horas diárias e 44 horas semanais. “A CF de 1988 determina, em seu art. 7º, inciso XIII, que a jornada normal de trabalho não pode exceder 8 horas diárias e 44 horas semanais – é a chamada jornada ordinária de trabalho.” “Acontece que as horas trabalhadas a mais em um dia não necessariamente têm de ser pagas como horas extras, pois, ao possibilitar a compensação de horários, a CF de 1988, no mesmo artigo e inciso mencionados, prevê o sistema de compensação de horas, o conhecido banco de horas. Em outras palavras, significa que o empregador não precisa pagar, como horas extras, as horas trabalhadas a mais pelo empregado em um dia, mas pode compensá-las por horas trabalhadas a menos em outro dia.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 226-227. C Horas trabalhadas a mais em um dia devem ser sempre compensadas por horas trabalhadas a menos em outro dia. D Horas trabalhadas a mais em um dia devem ser sempre compensadas por horas trabalhadas a menos no dia seguinte. E A jornada normal de trabalho, segundo a Constituição, deve ser de até 8 horas diárias e 40 horas semanais. Questão 10/10 - Direito e Legislação Aplicada Temos visto que a Constituição de 1988 traz alguns princípios, implícitos ou explícitos, que fornecem um adequado alicerce ao direito tributário, “mostrando-se como verdadeiros núcleos interpretativos para o estudo e a percepção de todo o sistema tributário nacional.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Com base nos estudos da disciplina, analise as assertivas abaixo, assinalando V para o que for verdadeiro e F para o que for falso a respeito do princípio da anterioridade tributária: ( ) É também conhecido como princípio da não surpresa. ( ) Esse princípio estabelece que não é possível cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou. ( ) Trata-se de uma garantia individual que não pode ser abolida nem por emenda constitucional. Assinale a alternativa que contém a sequência correta: Nota: 0.0 A V, F, F. B F, V, F. C V, V, V. “Princípio da anterioridade tributária ou da não surpresa […] Pelo princípio da anterioridade, não é possível cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou. No Brasil, o exercício financeiro coincide com o ano civil, de acordo com o art. 165 da CF e com o art. 34 da Lei n. 4.320, de 17 de março de 1964 (Brasil, 1964a). O dispositivo constitucional contém o vocábulo cobrar, o que pode ensejar o entendimento, em uma interpretação literal, de que, publicada uma lei em 2020, o tributo somente poderia ser cobrado em 2021, mas poderia ser “exigido” (a partir de 1º de janeiro de 2021) sobre fatos geradores ocorridos em 2020, após a promulgação da lei. Tal princípio da anterioridade foi inserido pela jurisprudência do Supremo Tribunal Federal (STF) no rol das garantias individuais. Em consequência disso, nenhuma norma, ainda que veiculada por emenda constitucional, poderá abolir esse princípio, por força do disposto no art. 60, parágrafo 4º, inciso IV, da CF de 1988. Entendemos, por conseguinte, que não somente qualquer norma que pretenda acabar com o princípio da anterioridade será considerada inconstitucional, mas também todas aquelas que tenham a intenção de criar alguma outra exceção além daquelas já existentes” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves.Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 176-179. D V, F, V. E F, V, V Questão 1/10 - Direito e Legislação Aplicada Temos visto que a Constituição de 1988 traz alguns princípios, implícitos ou explícitos, que fornecem um adequado alicerce ao direito tributário, “mostrando-se como verdadeiros núcleos interpretativos para o estudo e a percepção de todo o sistema tributário nacional.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Com base nos estudos da disciplina, analise as assertivas abaixo, assinalando V para o que for verdadeiro e F para o que for falso a respeito do princípio da anterioridade tributária: ( ) É também conhecido como princípio da não surpresa. ( ) Esse princípio estabelece que não é possível cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou. ( ) Trata-se de uma garantia individual que não pode ser abolida nem por emenda constitucional. Assinale a alternativa que contém a sequência correta: Nota: 10.0 A V, F, F. B F, V, F. C V, V, V. Você acertou! “Princípio da anterioridade tributária ou da não surpresa […] Pelo princípio da anterioridade, não é possível cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou. No Brasil, o exercício financeiro coincide com o ano civil, de acordo com o art. 165 da CF e com o art. 34 da Lei n. 4.320, de 17 de março de 1964 (Brasil, 1964a). O dispositivo constitucional contém o vocábulo cobrar, o que pode ensejar o entendimento, em uma interpretação literal, de que, publicada uma lei em 2020, o tributo somente poderia ser cobrado em 2021, mas poderia ser “exigido” (a partir de 1º de janeiro de 2021) sobre fatos geradores ocorridos em 2020, após a promulgação da lei. Tal princípio da anterioridade foi inserido pela jurisprudência do Supremo Tribunal Federal (STF) no rol das garantias individuais. Em consequência disso, nenhuma norma, ainda que veiculada por emenda constitucional, poderá abolir esse princípio, por força do disposto no art. 60, parágrafo 4º, inciso IV, da CF de 1988. Entendemos, por conseguinte, que não somente qualquer norma que pretenda acabar com o princípio da anterioridade será considerada inconstitucional, mas também todas aquelas que tenham a intenção de criar alguma outra exceção além daquelas já existentes” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 176-179. D V, F, V. E F, V, V Questão 2/10 - Direito e Legislação Aplicada Considere que Berenice e João das Graças, um casal de moradores de uma cidade no interior do Brasil, têm água, gás e eletricidade, além de recolhimento de lixo, todos serviços prestados pelo Estado. Eles pagam por esses serviços na forma de tributos. (Enunciado do elaborador da questão.) Conforme as definições e conceitos estudados na disciplina, qual é a espécie tributária correspondente a tais cobranças? Nota: 10.0 A Empréstimo compulsório. B Contribuição de melhoria. C Contribuição especial. D Imposto. E Taxa. Você acertou! “Taxa – As taxas, como o imposto, podem ser federais, estaduais ou municipais, pois, dentro da esfera de suas respectivas atribuições, qualquer dos entes tributantes pode instituí-las. Elas têm, como fatos geradores, o exercício regular do poder de polícia ou a utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição, e pelo menos a algum desses fatos sempre devem estar vinculadas (CTN, art. 77).” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 168-171. Questão 3/10 - Direito e Legislação Aplicada “No campo tributário, encontram-se na CF de 1988 alguns princípios, implícitos ou explícitos, que fornecem um adequado alicerce à matéria, mostrando-se como verdadeiros núcleos interpretativos para o estudo e a percepção de todo o sistema tributário nacional.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Com base nos estudos da disciplina, assinale a alternativa correta a respeito ao princípio da capacidade contributiva: Nota: 10.0 A Ele preconiza que as pessoas com menos recursos financeiros devem contribuir proporcionalmente mais para a manutenção do Estado. B Está ligado ao princípio da igualdade; preconiza que que cada pessoa deve ser tributada na medida de sua capacidade econômica e sem prejuízos à sua própria manutenção. Você acertou! “Atrelado de maneira íntima ao princípio da igualdade, encontra-se o princípio da capacidade contributiva (CF, art. 145, § 1º). Por meio dele, entendemos que devam ser tratados com igualdade aqueles que tiverem a mesma capacidade contributiva e com desigualdade os que apresentarem riquezas diferentes e, portanto, diferentes capacidades de contribuir. […] “Podemos entender esse princípio como decorrente da necessidade de se criar um equilíbrio ou um nível perfeito de tributação, que permita a todos colaborarem com o Estado, mas na medida de suas possibilidades econômicas, sem exaurir seus recursos pessoais. Dessa forma, todos teriam condições de fazer sua parte, possibilitando ao Estado obter maior eficácia na realização da satisfação das necessidades coletivas.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 175-177. C É um princípio que autoriza a técnica do confisco, trazendo ao Estado a possibilidade de cobrar tributos elevados de algumas pessoas. D De acordo com esse princípio, o Estado deve se abster de cobrar tributos das pessoas jurídicas. E Ele preconiza que as pessoas com mais recursos financeiros devem contribuir menos para a manutenção do Estado, de forma que possam utilizar melhor os bens que possuem. Questão 4/10 - Direito e Legislação Aplicada Acerca dos estudos feitos sobre o direito tributário, analise o conceito: “É a relação jurídica em virtude da qual o particular (sujeito passivo) tem o dever de prestar dinheiro ao Estado (sujeito ativo), ou de fazer, não fazer ou tolerar algo no interesse da arrecadação ou da fiscalização dos tributos, e o Estado tem o direito de constituir contra o particular um crédito.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Assinale a alternativa que corresponde a tal conceito: Nota: 10.0 A Crédito tributário. B Obrigação tributária. Você acertou! “Machado (2008, p. 122) leciona que a obrigação tributária é a relação jurídica em virtude da qual o particular (sujeito passivo) tem o dever de prestar dinheiro ao Estado (sujeito ativo), ou de fazer, não fazer ou tolerar algo no interesse da arrecadação ou da fiscalização dos tributos, e o Estado tem o direito de constituir contra o particular um crédito.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 186-187. C Crédito tributário. D Imunidade tributária. E Lançamento tributário. Questão 5/10 - Direito e Legislação Aplicada Considere que João Henrique recebeu rendimentos em 2020 no valor de R$ 31.270,38. Sobre tais rendas e proventos, ele soube que deve pagar tributo. (Enunciado do elaborador da questão.) Conforme os estudos da disciplina, qual o ente da federação com competência tributária para instituir e cobrar o tributo sobre o referido valor? Nota: 10.0 A O município onde João tem domicílio. B O estado onde João tem domicílio. C O Distrito Federal. D A União. Você acertou! “O art. 153 da CF rege: Art. 153. Compete à União instituir impostos sobre: [...] – renda e proventos de qualquer natureza;”. Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA,Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 165-166. E O estado em que João obteve mais rendimentos nesse período. Questão 6/10 - Direito e Legislação Aplicada O conceito de Direito Tributário é tratado sintaticamente da seguinte maneira: “Trata-se do ramo do direito voltado a fornecer as diretivas das relações entre o Estado e os particulares na esfera tributária, ou seja, definir, na relação entre o sujeito ativo (fisco) e o sujeito passivo (contribuinte, genericamente), seus direitos e suas obrigações, por meio da legislação que lhe é pertinente.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Conforme os estudos da disciplina, qual foi a finalidade maior para a criação do direito tributário? Nota: 10.0 A Criar dúvidas no sujeito passivo, a fim de criar mais vantagens para o sujeito ativo. B Tornar o sujeito ativo mais forte, apto a obter uma grande soma de tributos. C Demarcar limites ao poder de tributar do sujeito ativo. Você acertou! “O direito tributário foi criado especialmente para demarcar os limites do poder de tributar do Estado, evitando-se, assim, os abusos no exercício desse poder.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 161-162. D Estabelecer vantagens ao sujeito ativo, diminuindo direitos do sujeito passivo. E Proporcionar insegurança jurídica com a edição de inúmeras regras tributárias. Questão 7/10 - Direito e Legislação Aplicada “A relação tributária, de modo semelhante a qualquer outra relação jurídica, surge da ocorrência de um fato previsto em uma norma como capaz de produzir determinado efeito. Em virtude do princípio da legalidade, essa norma há de ser uma lei em sentido estrito, salvo em se tratando de obrigação acessória.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. De acordo com o conteúdo da disciplina, assinale a alternativa correta acerca da relação tributária: Nota: 10.0 A A ocorrência do fato gerador faz com que apareça o primeiro momento da relação tributária. Você acertou! “A ocorrência do fato gerador faz com que apareça o primeiro momento da relação tributária, que é, consoante determinação do art. 113 do CTN, a obrigação tributária”. “A obrigação principal advém da própria ocorrência do fato gerador do tributo, tendo como objeto o pagamento do referido tributo e correspondendo a uma obrigação de dar, qual seja, seu valor pecuniário à Fazenda Pública.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 184-187. B Somente a Constituição pode detalhar a forma e o momento em que ocorre a relação tributária. C Deixar de pagar um tributo é direito constitucional do contribuinte, visto que tributos são obrigações acessórias. D O objeto principal de uma relação tributária é sempre o fornecimento das informações para que o Estado saiba o motivo para cobrar um tributo. E Deixar de pagar um tributo e se negar a prestar informações são direitos legais do contribuinte. Questão 8/10 - Direito e Legislação Aplicada “A ausência do colaborador em determinadas situações tem amparo na legislação mediante apresentação de justificativa válida, que dispensa descontos no salário ou outras complicações, como uma demissão por justa causa. Com respaldo na Consolidação das Leis Trabalhistas (CLT), uma lista de justificativas válidas está à disposição das empresas e para que possam lidar adequadamente com a situação.” Fonte: SZNEIBERG, Lonny. Saiba quando a falta justificada é válida para a empresa. 20 mar. 2019. Disponível em: <https://administradores.com.br/noticias/saiba-quando-a-falta-justificada-e-valida-para-a-empresa>. Acesso em: 14 set. 2020. Assinale a alternativa que aponta uma hipótese em que o empregador legalmente poderá descontar a falta do emprego, ou seja, é falta injustificada do empregado: Nota: 10.0 A Falta de dois dias ao ano para realizar provas ou outras etapas obrigatórias de concurso público. Você acertou! A falta em razão de concurso público não é hipótese legal de justificativa para falta. As demais são hipóteses literais de faltas justificadas, nos termos do art. 473 da CLT, trazido no conteúdo da disciplina. Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 238-240. B Falta de três dias consecutivos em razão de casamento. C Falta de um dia, a cada 12 meses de trabalho, em caso de doação de sangue. D Falta em dia no qual estiver prestando vestibular para ingresso em curso de nível superior. E Falta pelo tempo que se fizer necessário, quando tiver que comparecer a juízo. Questão 9/10 - Direito e Legislação Aplicada “Por competência tributária entendemos o poder atribuído pela Carta Magna a determinado ente tributante, para que ele possa legislar sobre certo tributo.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Acerca da competência tributária, assinale a alternativa correta: Nota: 10.0 A Somente têm competência tributária a União, os estados e os municípios. B A competência tributária é delegável de um ente a outro. C A competência tributária é sempre atribuída a pessoas jurídicas de direito privado. D Somente a Constituição pode definir a competência tributária da União, dos estados, do Distrito Federal e dos Municípios. Você acertou! “Quando falamos em legislar, queremos deixar claro que somente podem fazê-lo a União, os estados, o Distrito Federal e os municípios, pois essas pessoas jurídicas de direito público têm casa legislativa. Tal tarefa é, portanto, tipicamente política. É a chamada competência legislativa plena.” “A competência tributária é indelegável e irrenunciável, mesmo que, em determinadas situações, quem tem sua titularidade possa não exercê-la por opção, embora não possa transferi-la a ninguém.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 164-165. E A competência tributária é indelegável, mas pode ser renunciada. Questão 10/10 - Direito e Legislação Aplicada Considere que Maria das Dores perdeu seu pai recentemente em um acidente automobilístico. Ele deixou uma boa herança, mas insuficiente para pagar os estudos da faculdade, de forma que um tio se sentiu compelido a lhe dar determinado valor anualmente para ajudar nos custos do estudo. (Enunciado do elaborador da questão.) Sabendo que é o mesmo ente da federação que tem competência tributária sobre ambos os fatos (a transmissão causa mortis e a doação), assinale qual é esse ente: Nota: 0.0 A O estado. B O Distrito Federal. C O estado ou o Distrito Federal. “Art. 155. Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre: – transmissão causa mortis e doação, de quaisquer bens ou direitos;”. Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 165-166. D O município. E A União. Questão 1/10 - Direito e Legislação Aplicada “A ausência do colaborador em determinadas situações tem amparo na legislação mediante apresentação de justificativa válida, que dispensa descontos no salário ou outras complicações, como uma demissão por justa causa. Com respaldo na Consolidação das Leis Trabalhistas (CLT), uma lista de justificativas válidas está à disposição das empresas e para que possam lidar adequadamente com a situação.” Fonte: SZNEIBERG, Lonny. Saiba quando a falta justificada é válida para a empresa. 20 mar. 2019. Disponível em: <https://administradores.com.br/noticias/saiba-quando-a-falta-justificada-e-valida-para-a-empresa>. Acesso em: 14 set. 2020. Assinale a alternativa que aponta uma hipótese em que o empregadorlegalmente poderá descontar a falta do emprego, ou seja, é falta injustificada do empregado: Nota: 10.0 A Falta de dois dias ao ano para realizar provas ou outras etapas obrigatórias de concurso público. Você acertou! A falta em razão de concurso público não é hipótese legal de justificativa para falta. As demais são hipóteses literais de faltas justificadas, nos termos do art. 473 da CLT, trazido no conteúdo da disciplina. Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 238-240. B Falta de três dias consecutivos em razão de casamento. C Falta de um dia, a cada 12 meses de trabalho, em caso de doação de sangue. D Falta em dia no qual estiver prestando vestibular para ingresso em curso de nível superior. E Falta pelo tempo que se fizer necessário, quando tiver que comparecer a juízo. Questão 2/10 - Direito e Legislação Aplicada “A relação tributária, de modo semelhante a qualquer outra relação jurídica, surge da ocorrência de um fato previsto em uma norma como capaz de produzir determinado efeito. Em virtude do princípio da legalidade, essa norma há de ser uma lei em sentido estrito, salvo em se tratando de obrigação acessória.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. De acordo com o conteúdo da disciplina, assinale a alternativa correta acerca da relação tributária: Nota: 10.0 A A ocorrência do fato gerador faz com que apareça o primeiro momento da relação tributária. Você acertou! “A ocorrência do fato gerador faz com que apareça o primeiro momento da relação tributária, que é, consoante determinação do art. 113 do CTN, a obrigação tributária”. “A obrigação principal advém da própria ocorrência do fato gerador do tributo, tendo como objeto o pagamento do referido tributo e correspondendo a uma obrigação de dar, qual seja, seu valor pecuniário à Fazenda Pública.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 184-187. B Somente a Constituição pode detalhar a forma e o momento em que ocorre a relação tributária. C Deixar de pagar um tributo é direito constitucional do contribuinte, visto que tributos são obrigações acessórias. D O objeto principal de uma relação tributária é sempre o fornecimento das informações para que o Estado saiba o motivo para cobrar um tributo. E Deixar de pagar um tributo e se negar a prestar informações são direitos legais do contribuinte. Questão 3/10 - Direito e Legislação Aplicada “Todo o direito tributário brasileiro está embasado no poder imperial do Estado, distribuído entre as pessoas jurídicas do direito público como a União, os Estados membros, os Municípios e o Distrito Federal, todos autônomos, submetidos às regras constitucionais, onde compete o poder para cobrar e exigir tributos, tendo como contrapartida as pessoas físicas e jurídicas, com o dever de pagar os tributos, de forma que não contrarie os direitos e garantias individuais, que tem aplicação imediata e se sobrepõem sobre os demais direitos.” Fonte: SAAVEDRA, Marcus Vinicius. Direito Tributário e seus conceitos gerais. Disponível em: <https://marcus-saavedra.jusbrasil.com.br/artigos/111686320/direito-tributario-e-seus-conceitos-gerais>. Acesso em: 14 set. 2020. Acerca do conceito de tributo, analise as assertivas abaixo, assinalando a(s) correta(s): I. Tributo é todo valor que uma pessoa dá ao Estado, direta ou indiretamente. II. O tributo, quando é obrigatório, é chamado de taxa. III. Não é tributo a sanção de ato ilícito. IV. O tributo, quando é obrigatório, é chamado de imposto. Assinale a alternativa correta: Nota: 10.0 A São corretas somente as assertivas I e IV. B São corretas somente as assertivas II e III. C É correta somente a assertiva I. D É correta somente a assertiva II. E É correta somente a assertiva III. Você acertou! A Lei n. 5.172, de 25 de outubro de 1966 – Código Tributário Nacional (CTN) –, define, em seu art. 3º, que “Tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 162-165. Questão 4/10 - Direito e Legislação Aplicada Aprendemos, de acordo com a Constituição, que “a mulher trabalhadora tem garantida sua estabilidade laboral quando estiver em estado gravídico.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Acerca do tema, analise as assertivas abaixo: I. A empregada gestante tem estabilidade no emprego desde a confirmação da gravidez até cinco meses após o parto. II. A empregada gestante tem estabilidade no emprego desde a confirmação da gravidez até que o bebê complete a maioridade ou seja emancipado. III. Segundo a jurisprudência majoritária, a data de início da estabilidade é a data em que foi emitido o laudo de gravidez. Assinale a alternativa correta: Nota: 0.0 A Somente as assertivas I e II são corretas. B Somente as assertivas I e III são corretas. C Somente a assertiva III é correta. D Somente a assertiva II é correta. E Somente a assertiva I é correta. “A CF de 1988, no Ato das Disposições Constitucionais Transitórias (ADCT), em seu art. 10, inciso II, alínea “b”, confere à empregada gestante a estabilidade provisória, desde a confirmação da gravidez até cinco meses após o parto.” “O entendimento jurisprudencial, hodiernamente, é majoritário no sentido de que a data da confirmação da gravidez é a da própria concepção.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 221-223. Questão 5/10 - Direito e Legislação Aplicada Temos visto que a Constituição de 1988 traz alguns princípios, implícitos ou explícitos, que fornecem um adequado alicerce ao direito tributário, “mostrando-se como verdadeiros núcleos interpretativos para o estudo e a percepção de todo o sistema tributário nacional.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Com base nos estudos da disciplina, analise as assertivas abaixo, assinalando V para o que for verdadeiro e F para o que for falso a respeito do princípio da anterioridade tributária: ( ) É também conhecido como princípio da não surpresa. ( ) Esse princípio estabelece que não é possível cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou. ( ) Trata-se de uma garantia individual que não pode ser abolida nem por emenda constitucional. Assinale a alternativa que contém a sequência correta: Nota: 10.0 A V, F, F. B F, V, F. C V, V, V. Você acertou! “Princípio da anterioridade tributária ou da não surpresa […] Pelo princípio da anterioridade, não é possível cobrar tributos no mesmo exercício financeiro em que haja sido publicada a lei que os instituiu ou aumentou. No Brasil, o exercício financeiro coincide com o ano civil, de acordo com o art. 165 da CF e com o art. 34 da Lei n. 4.320, de 17 de março de 1964 (Brasil, 1964a). O dispositivo constitucional contém o vocábulo cobrar, o que pode ensejar o entendimento, em uma interpretação literal, de que, publicada uma lei em 2020, o tributo somente poderia ser cobrado em 2021, mas poderia ser “exigido” (a partir de 1º de janeiro de 2021) sobre fatos geradores ocorridos em 2020, após a promulgação da lei. Tal princípio da anterioridade foi inserido pela jurisprudência do Supremo Tribunal Federal (STF) no rol das garantias individuais. Em consequência disso, nenhuma norma, ainda que veiculada por emenda constitucional, poderáabolir esse princípio, por força do disposto no art. 60, parágrafo 4º, inciso IV, da CF de 1988. Entendemos, por conseguinte, que não somente qualquer norma que pretenda acabar com o princípio da anterioridade será considerada inconstitucional, mas também todas aquelas que tenham a intenção de criar alguma outra exceção além daquelas já existentes” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 176-179. D V, F, V. E F, V, V Questão 6/10 - Direito e Legislação Aplicada Elizabete é recém-proprietária de um imóvel pequeno, mas muito bonito, na cidade de Lages, Santa Catarina. Desconhecedora de muitos dos direitos e deveres, surpreendeu-se ao receber um carnê em sua casa para pagar o imposto sobre esta sua única propriedade. (Enunciado do elaborador da questão.) Qual é o ente que possui a competência tributária sobre o referido tributo cobrado de Elizabete? Nota: 10.0 A O Distrito Federal. B O município de Lages. Você acertou! “Art. 156. Compete aos Municípios instituir impostos sobre: I – propriedade predial e territorial urbana;” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 165-166. C O município de Florianópolis, capital de Santa Catarina. D A União. E O estado de Santa Catarina. Questão 7/10 - Direito e Legislação Aplicada Considere que Márcia Alessandra trabalhou em seu emprego até as 22:00 horas no dia de ontem, chegou em casa às 23:00 horas, e voltou ao trabalho hoje, começando a jornada às 8:00 horas da manhã. (Enunciado do elaborador da questão.) Considerando o intervalo interjornada obrigatório pela CLT, assinale a alternativa correta quanto a este caso: Nota: 10.0 A Não foi respeitado o intervalo interjornada, portanto, Márcia deverá ter uma hora de trabalho paga como hora extra. Você acertou! “A CLT, em seu art. 66, garante ao trabalhador que, entre duas jornadas diárias de trabalho, ele terá pelo menos 11 horas de descanso. É o chamado intervalo interjornada, um daqueles em que o empregador não se obriga a remunerar o empregado. Porém, alertamos que, se o empregador iniciar outra jornada de trabalho em um período menor do que as 11 horas previstas, terá direito a recebê-las como horas extraordinariamente trabalhadas.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 230-231. B Não foi respeitado o intervalo interjornada, portanto, Márcia deverá ter duas horas de trabalho pagas como horas extras. C Não foi respeitado o intervalo interjornada, portanto, ela tem direito automaticamente a indenização por danos morais. D O intervalo interjornada foi respeitado. E Não foi respeitado o intervalo interjornada, portanto, deve ser paga a jornada de hoje com adicional noturno. Questão 8/10 - Direito e Legislação Aplicada “Por competência tributária entendemos o poder atribuído pela Carta Magna a determinado ente tributante, para que ele possa legislar sobre certo tributo.” Fonte: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020. Acerca da competência tributária, assinale a alternativa correta: Nota: 10.0 A Somente têm competência tributária a União, os estados e os municípios. B A competência tributária é delegável de um ente a outro. C A competência tributária é sempre atribuída a pessoas jurídicas de direito privado. D Somente a Constituição pode definir a competência tributária da União, dos estados, do Distrito Federal e dos Municípios. Você acertou! “Quando falamos em legislar, queremos deixar claro que somente podem fazê-lo a União, os estados, o Distrito Federal e os municípios, pois essas pessoas jurídicas de direito público têm casa legislativa. Tal tarefa é, portanto, tipicamente política. É a chamada competência legislativa plena.” “A competência tributária é indelegável e irrenunciável, mesmo que, em determinadas situações, quem tem sua titularidade possa não exercê-la por opção, embora não possa transferi-la a ninguém.” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 164-165. E A competência tributária é indelegável, mas pode ser renunciada. Questão 9/10 - Direito e Legislação Aplicada Considere que Berenice e João das Graças, um casal de moradores de uma cidade no interior do Brasil, têm água, gás e eletricidade, além de recolhimento de lixo, todos serviços prestados pelo Estado. Eles pagam por esses serviços na forma de tributos. (Enunciado do elaborador da questão.) Conforme as definições e conceitos estudados na disciplina, qual é a espécie tributária correspondente a tais cobranças? Nota: 10.0 A Empréstimo compulsório. B Contribuição de melhoria. C Contribuição especial. D Imposto. E Taxa. Você acertou! “Taxa – As taxas, como o imposto, podem ser federais, estaduais ou municipais, pois, dentro da esfera de suas respectivas atribuições, qualquer dos entes tributantes pode instituí-las. Elas têm, como fatos geradores, o exercício regular do poder de polícia ou a utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição, e pelo menos a algum desses fatos sempre devem estar vinculadas (CTN, art. 77).” Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 168-171. Questão 10/10 - Direito e Legislação Aplicada Considere que Maria das Dores perdeu seu pai recentemente em um acidente automobilístico. Ele deixou uma boa herança, mas insuficiente para pagar os estudos da faculdade, de forma que um tio se sentiu compelido a lhe dar determinado valor anualmente para ajudar nos custos do estudo. (Enunciado do elaborador da questão.) Sabendo que é o mesmo ente da federação que tem competência tributária sobre ambos os fatos (a transmissão causa mortis e a doação), assinale qual é esse ente: Nota: 10.0 A O estado. B O Distrito Federal. C O estado ou o Distrito Federal. Você acertou! “Art. 155. Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre: – transmissão causa mortis e doação, de quaisquer bens ou direitos;”. Referência: VENERAL, Débora; ALCANTARA, Silvano Alves. Direito Aplicado. 3. ed. Curitiba: InterSaberes, 2020, p. 165-166. D O município. E A União.
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