Questões de Contabilidade: Retenção de ISS, ICMS e Lançamentos Contábeis

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1. MAFERATA LTDA. é uma empresa comercial localizada no Município de São Paulo – SP. Ela contratou os serviços da empresa PÉ DE FERRO Manutenção e Reformas S/C Ltda., localizada em um município vizinho. Conforme a Lei Complementar 116/2003, os serviços são devidos no local do tomador, portanto a empresa MAFERATA LTDA. deverá promover a retenção de 5% na condição de tomadora. O preço dos serviços contratados foi R$ 120.000,00 (cento e vinte mil reais) que serão pagos com cheque no término dos serviços. Os lançamentos contábeis da tomadora, referentes ao pagamento, será:
a) Débito Despesa com prestação de serviços, valor R$ 114.000,00; Débito de ISS a Recolher, valor R$ 6.000,00; e Crédito de Bancos, valor R$ 120.000,00.
b) Débito Despesa com prestação de serviços, valor R$ 120.000,00; Crédito de Bancos, valor R$ 114.000,00; e Crédito de ISS a Recolher, valor R$ 6.000,00.	
c) Débito de Despesa com Prestação de Serviços, valor R$ 120.000,00 e Crédito de Bancos, no valor R$ 120.000,00.	
d) Débito Clientes, valor R$ 114.000,00; Crédito de Receita de Serviços, R$ 114.000,00; Débito de ISS a Compensar, valor R$ 6.000,00; Crédito ISS sobre vendas, R$ 6.000,00.
e) Crédito de fornecedores, valor R$ 114.000,00; Débito Despesa com prestação de serviços, valor R$ 114.000,00.
2. A empresa comercial CENTELHAS ELÉTRICAS LTDA. no mês de março de 20XX, adquiriu mercadorias, a prazo, para revenda no valor de R$ 50.000,00. O ICMS na aquisição foi de 7%. A mercadoria foi vendida, no mesmo mês, pelo valor de R$ 110.000,0, com incidência de ICMS e alíquota de 18%. Na apuração do Imposto ICMS qual o resultado final encontrado?
a) ICMS a compensar = R$ 19.800,00
b) ICMS a pagar = R$ 19.800,00	
c) ICMS a pagar = R$ 16.300,00
d) ICMS a compensar = R$ 16.300,00
e) ICMS a pagar = R$ 3.500,00
3. Uma empresa industrial adquiriu matéria prima para a fabricação de seus produtos. O Valor total da Nota fiscal de aquisição da matéria prima, foi R$ 4.730,00. Sabendo-se que, em relação ao IPI, a alíquota de 10% resultou no valor de R$ 430,00 e o ICMS, na alíquota de 18%. Qual o valor do lançamento efetuado a débito na conta de estoques?
a) R$ 4.730,00	
b) R$ 4.300,00	
c) R$ 3.878,60	
d) R$ 3.956,00	
e) R$ 3.526,00
4. Considerando a mesma operação da empresa comercial CENTELHAS ELÉTRICAS LTDA., que no mês de março de 20XX, adquiriu mercadorias, a prazo, para revenda no valor de R$ 50.000,00, o ICMS na aquisição foi de 7%. A mercadoria foi vendida, no mesmo mês, pelo valor de R$ 110.000,0 com incidência de ICMS a alíquota de 18%. Em se tratando de lançamentos contábeis pela aquisição da mercadoria, podemos dizer que houve:
a) Um crédito na conta de estoques no valor de R$ 46.500,00, um crédito de ICMS a compensar no valor de R$ 3.500,00 e um débito de fornecedores no valor de R$ 50.000,00.	
b) Um crédito de fornecedores no valor de R$ 50.000,00; um débito na conta de estoques no valor de R$ 50.000,00.
c) Um crédito de ICMS a compensar no valor de R$ 3.500,00, um crédito na conta de fornecedores no valor de R$ 46.500,00 e um débito na conta de estoques no valor de R$ 50.000,00.
d) Um débito de ICMS a compensar no valor de R$ 3.500,00, um débito na conta de estoques no valor de R$ 46.500,00 e um crédito na conta de fornecedores no valor de R$ 50.000,00.
e) Um débito de ICMS a compensar no valor de R$ 3.500,00 um débito de fornecedores no valor de R$ 46.500,00 e um crédito de estoques o valor de R$ 50.000,00.