OS PRINCIPAIS INDICADORES FINANCEIROS QUE VOC_ PRECISA CONHECER

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Os indicadores financeiros são métricas de
resultado que geram informações do âmbito
financeiro e gerencial da empresa, para a análise
de desempenho e de resultado e do processo de
tomada de decisão. 
Sem eles, fica quase impossível tomar decisões
de maneira embasada – e esse por si só é o
principal objetivo dos indicadores como um todo:
direcionar a tomada de decisão.
Indicadores
Financeiros
Os indicadores financeiros mostram tanto o
desempenho passado e quais foram os
resultados do mês anterior, por exemplo – quanto
nos permitem uma previsibilidade futura – a partir do 
orçamento, e qual vai ser o resultado no ano
seguinte, por exemplo. 
A partir dos dados obtidos, é possível enxergar com
muito mais clareza os pontos críticos do negócio e
também seus principais pontos de alavancagem. 
E com esse entendimento, planejar e elaborar novas
estratégias para conduzir uma melhor gestão dos
recursos.
Principais Indicadores
Financeiros
 Faturamento Lucro bruto Ponto de equilíbrio
(break even point)
Margem de lucro Margem de
contribuição
(margem bruta)
Margem de
contribuição
(margem bruta)
EBITDA Lucratividade Rentabilidade ROI Rentabilidade Ticket médio
O faturamento é um dos principais indicadores
financeiros para mensurar a saúde financeira do
negócio.
É a soma de todos os valores obtidos com as
vendas de produtos e/ou serviços na empresa em
um determinado período, geralmente mensal ou
anual. 
É todo o dinheiro que deve entrar (se os clientes
pagarem) no caixa do negócio a partir da
atividade comercial, seja a prestação de
serviços ou venda de mercadorias. 
Faturamento
Há dois tipos de faturamento que podem ser
calculados na sua empresa: o bruto e o líquido.
Para calcular o faturamento bruto, basta
multiplicar o preço de venda do produto ou
serviço pelo total de unidades vendidas no
período escolhido, seguindo a fórmula abaixo:
Faturamento bruto = Preço de venda x
Quantidade vendida
Faturamento
Bruto
https://blog.contaazul.com/preco-de-venda-como-calcular/
Já o faturamento líquido é igual ao faturamento
bruto menos as deduções de vendas (produtos
devolvidos e compras canceladas) e impostos
cobrados sobre cada operação, seguindo a
fórmula abaixo:
Faturamento líquido = Faturamento bruto -
Deduções de vendas - Impostos.
Faturamento
Liquido
O ponto de equilíbrio indica o momento em que a receita
líquida da empresa é exatamente igual à soma dos
custos e despesas, ou seja, lucro líquido igual a zero. 
Ele serve para calcular quanto a empresa precisa vender
para bancar suas operações sem nenhum prejuízo.
Para calcular esse indicador, basta utilizar a seguinte
fórmula:
Ponto de equilíbrio = Custos e despesas fixas ÷
Margem de contribuição
Ponto de equilíbrio
(break even point)
https://blog.contaazul.com/glossario/ponto-de-equilibrio/
https://blog.contaazul.com/como-reduzir-despesas-empresa/
A margem de lucro é a porcentagem que
o empreendedor adiciona aos custos totais
de um produto ou serviço, definindo o
quanto pretende lucrar sobre cada venda.
Ela é imprescindível na formação de
preços, pois garante que o valor do
produto cobrirá os custos e estará dentro
da média praticada no segmento.
Margem de lucro
https://blog.contaazul.com/glossario/margem-de-lucro/
Para encontrar a margem de lucro bruta é
preciso usar essa fórmula:
Margem bruta = Lucro bruto / Receita
líquida x 100
Por isso, é importante calcular também a
margem líquida:
Margem líquida = Lucro líquido / Receita
líquida x 100
E como calcular?
Importante lembrar: o 
lucro líquido é...
(=) faturamento 
(-)custos 
(-) despesas operacionais 
(-) despesas financeiras 
(-) imposto diretos.
Esse resultado mostra quanto realmente
sobra do preço cobrado, tornando o
planejamento financeiro e a formação de
preços mais eficientes.
Importante....
A margem de contribuição é o mesmo que ganho
bruto sobre as vendas, ou seja, o que sobra para
a empresa depois de pagar o custo de produção e
os impostos sobre os produtos e serviços (as
chamadas despesas variáveis).
Esse dinheiro restante é usado para pagar os
gastos fixos da empresa (aluguel, folha de
pagamento, manutenção, etc.) e constituir o lucro
do negócio para sócios e acionistas.
Margem de
contribuição
(margem bruta)
Esta é a fórmula usada para calcular esse
indicador:
Margem de contribuição = Faturamento - (Custos
relacionados à produção + Despesas relacionadas
à produção)
O resultado da conta representa o quanto a
empresa consegue gerar de recursos para pagar
as despesas fixas e obter lucro.
Margem de
contribuição
(margem bruta)
Ativo circulante: é todo bem ou direito de uma
empresa que pode ser facilmente transformado
em dinheiro, como o saldo em conta corrente e o
estoque
Passivo circulante: é toda dívida da empresa
que precisa ser paga em até um ano, como as
contas a pagar e impostos.
A liquidez corrente é um indicador que revela a
capacidade da empresa de arcar com suas
obrigações em curto prazo.
Para calcular esse KPI, você precisa levar em conta
dois conceitos: 
Liquidez corrente
https://blog.contaazul.com/como-fazer-gestao-de-estoque
Assim, basta aplicar a fórmula da liquidez corrente:
Liquidez corrente = Ativo circulante / Passivo
circulante
Se resultado for maior que 1, significa que a
empresa tem capital suficiente para pagar suas
contas em curto prazo. 
Se for igual a 1, quer dizer que o capital e as
obrigações estão equilibrados, mas se for menor que
1, é sinal de capital insuficiente para bancar todas as
obrigações. 
Liquidez corrente
A sigla EBITDA significa Earnings before interest,
taxes, depreciation and amortization, ou “Lucros
antes de juros, impostos, depreciação e
amortização” em português.
Como o próprio nome sugere, o EBITDA indica o
potencial de quanto a empresa gera de recursos sem
levar em conta os descontos financeiros e impostos. 
Logo, ele resume o potencial de geração de caixa de
um negócio, sendo útil para avaliar a competitividade
e eficiência da gestão. 
EBITDA
https://blog.contaazul.com/topic/controle-financeiro
Para calcular esse indicador, é só usar a fórmula:
EBITDA = Lucro operacional + depreciação +
amortização
No caso, o lucro operacional é aquele gerado pela
operação do negócio, subtraindo as despesas
administrativas, comerciais e operacionais (Lucro
operacional = lucro bruto - [despesas operacionais +
receitas operacionais]). 
As despesas e receitas financeiras não devem ser
consideradas como operacionais para fins do cálculo
do EBITDA.
EBITDA
A lucratividade indica quanto um negócio
efetivamente ganhou em relação a tudo o que
recebeu. 
Isso porque, quando uma empresa vende um produto
ou um serviço, o preço cobrado não é totalmente
destinado ao negócio, já que há custos com mão de
obra, estrutura, fabricação ou compra.
Esta é a fórmula utilizada para o cálculo:
Lucratividade = Lucro líquido / Receita líquida x 100
Lucratividade
É comum a confusão entre rentabilidade e
lucratividade, pois são indicadores
financeiros muito semelhantes. 
No entanto, enquanto a lucratividade
representa o que a empresa ganhou em
relação a tudo que recebeu, a rentabilidade
compara seus ganhos aos investimentos
realizados no negócio. 
Rentabilidade
O Retorno sobre Investimento (ROI) é uma
métrica utilizada para identificar o quanto a
empresa ganha em rendimentos financeiros
a partir de qualquer investimento realizado.
É por meio dele que a empresa descobre
qual foi o ganho (ou perda) obtido para
cobrir os custos envolvidos na aplicação
dos recursos e ainda ter retorno financeiro
(caso ele exista).
ROI
https://blog.contaazul.com/retorno-sobre-investimento-roi
A fórmula é uma das mais conhecidas do
mundo corporativo:
ROI = (Ganho obtido - Valor do
investimento) / Valor do investimento x 100
Você pode fazer esse cálculo para medir o
retorno do valor investido em produtos,
serviços, campanhas, treinamentos e
qualquer atividade da empresa. 
ROI
O ticket médio é um indicador financeiro
relacionado à área comercial que mostra
quanto o empreendimento está faturando por
cliente.Sua fórmula é bem simples simples:
Ticket médio = Faturamento total / Número de
vendas do período
Também é possível calcular o ticket médio de
determinado produto, serviço ou categoria,
conforme a necessidade da empresa.
Ticket médio
https://blog.contaazul.com/ticket-medio
Esperamos por
vocês na aula 02