Contabilidade tributaria

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Disc.: CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA 
Aluno(a): CAROLINA CRISTINA LOURENCO DE OLIVEIRA 202107427256
Acertos: 7,0 de 10,0 15/10/2022
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
(CFC / Consulplan 2019 - adaptada)
O conceito de tributo pode ser encontrado no art. 3º do Código Tributário Nacional, ao exprimir que "tributo é
toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua
sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada". Ao
condicionar a existência do tributo a sua instituição em lei, tal definição encontra-se amparada por qual dos
princípios constitucionais
Isonomia
 Legalidade
Irretroatividade
Anterioridade
Seletividade
Respondido em 15/10/2022 17:55:44
 
 
Explicação:
O princípio da legalidade no âmbito tributário tem fundamento constitucional no art. 150, I, CF, que impõe como
uma limitação do poder de tributar a exigência ou aumento de tributo "sem lei que o estabeleça". Esse princípio
está em consonância com a definição de tributo como obrigação *ex lege*, prevista no art. 3º, CTN, e que foi
transcrito no enunciado da questão
 
 
Acerto: 0,0 / 1,0
(TRF - 4ª REGIÃO/2014 - adaptada)
O sistema tributário nacional pode ser definido como um sistema racional, onde os impostos produzem os
efeitos fiscais conforme a política financeira almejada pelo estado. Sobre Sistema Tributário Nacional,
considere:
I. Segundo a Constituição Federal, a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão instituir os
seguintes tributos: impostos, taxas e contribuição de melhoria.
II. Constitucionalmente, o princípio da capacidade contributiva é direcionado aos impostos, que terão, sempre
que possível, caráter pessoal e serão graduados segundo a capacidade econômica do contribuinte.
III. Segundo a Constituição Federal, a União tem competência para instituir impostos municipais, desde que
sejam instituídos sobre Territórios não divididos em Municípios.
IV. É vedado à União, Estados, Distrito Federal e Municípios instituir tributos sobre patrimônio, renda e
serviços, relacionados com as finalidades essenciais dos templos de qualquer culto.
 Questão1
a
 Questão2
a
https://simulado.estacio.br/alunos/inicio.asp
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Está correto o que consta APENAS em:
I e II.
I, III e IV.
III, e IV.
 I, II e III.
 II e IV.
Respondido em 15/10/2022 18:04:59
 
 
Explicação:
Segundo Art. 145/ CR88, a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão instituir os seguintes
tributos: I - impostos; II - taxas, em razão do exercício do poder de polícia ou pela utilização, efetiva ou
potencial, de serviços públicos específicos e divisíveis, prestados ao contribuinte ou postos a sua disposição; III
- contribuição de melhoria, decorrente de obras públicas.
 
 
Acerto: 0,0 / 1,0
A contabilidade tributária é uma prática que pode fazer toda a diferença dentro de qualquer empreendimento,
além disso permite uma relação melhor entre a empresa e o Fisco. Leia atentamente as afirmativas abaixo e
assinale a alternativa correta:
I. Disciplina que se dedica ao estudo dos princípios, conceitos, técnicas, métodos e procedimentos aplicáveis à
apuração dos tributos devidos pelas entidades em geral.
II. Conjunto de técnicas e procedimentos empregados para exame de registros e demonstrações contábeis,
bem como da documentação que lhe dá suporte, visando apresentar e formalizar opiniões, conclusões, críticas
e orientações sobre situações, transações ou eventos patrimoniais.
III. A busca e análise de alternativas para a redução da carga tributária e ao cumprimento das obrigações
acessórias estabelecidas pela Legislação Tributária.
IV. O objetivo final é atestar, especialmente para os usuários externos, a adequação das demonstrações
contábeis à realidade patrimonial da empresa.
São afirmativas que relatam objetivos da contabilidade tributária:
III e II
 I e III
I e II
II e IV
 III e IV
Respondido em 15/10/2022 18:07:17
 
 
Explicação:
Também conhecida como contabilidade fiscal, a contabilidade tributária é a disciplina ou o ramo da contabilidade
que se dedica a estudar e aplicar conceitos, princípios e normas básicas da contabilidade e da legislação
tributária, de forma simultânea e acertada.
Enquanto as afirmativas II e IV, estão erradas pois referem-se ao papel da contabilidade gerencial.
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
Não é de competência da Administração Tributária fiscalizar o pagamento de: 
Tributos 
 Doações 
Impostos 
Taxas 
 Questão3
a
 Questão4
a
Contribuições 
Respondido em 15/10/2022 18:01:43
 
Acerto: 1,0 / 1,0
A primeira etapa do Processo Administrativo Tributário termina: 
Quando o contribuinte recorre ao poder judiciário 
 Quando a Administração Tributária lavra o Auto de Infração ou realiza o arquivamento do PAT 
Com a condenação do contribuinte 
Quando a Administração Tributária cancela o CNPJ do Contribuinte 
Quando a Administração Tributária realiza a denúncia do contribuinte ao Ministério Público 
Respondido em 15/10/2022 18:10:01
 
Acerto: 1,0 / 1,0
Uma empresa enquadrada no regime não-cumulativo de PIS/COFINS tem receitas de R$ 8.000.000,00 e custo
de mercadorias vendidas de R$ 6.000.000,00. De acordo com essas informações, podemos dizer que a
empresa recolheu: 
R$ 107.000,00 a mais, comparado com o regime cumulativo 
R$ 107.000,00 de imposto 
R$ 292.000,00 de imposto 
 R$ 740.000,00 de imposto 
 R$ 107.000,00 a menos, comparado com o regime cumulativo 
Respondido em 15/10/2022 18:23:00
 
Acerto: 0,0 / 1,0
A tributação das empresas com relação ao Programa de Integração Social (PIS) e à Contribuição para
Financiamento da Seguridade Social (COFINS) é feita em dois regimes: o regime cumulativo e o regime não
cumulativo. Em relação aos dois regimes, considere:
I. Em regra geral, as alíquotas do PIS e da Cofins, no regime não cumulativo são de 1,65% para o PIS e
7,6% para a Cofins.
II. As empresas optantes pelo Lucro Presumido, sujeitas ao regime cumulativo, as alíquotas do PIS e
Cofins adotadas, são 0,65% e 3%, respectivamente
III. O regime cumulativo permite a apropriação de créditos pela empresa.
IV. Em regra geral, as alíquotas do PIS e da Cofins, no regime cumulativo são de 0,65% para o PIS e 3%
para a Cofins.
Está correto o que é descrito APENAS nas afirmações:
 I e II.
II.
 I e III.
III.
II e III.
Respondido em 15/10/2022 18:23:56
 
 
Explicação:
A apropriação de créditos deverá ser realizada no regime não cumulativo.
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
 Questão5
a
 Questão6
a
 Questão7
a
 Questão8
a
O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) é um imposto sob administração dos estados,
ou seja, somente os governos dos estados e do Distrito Federal têm competência para instituí-lo, conforme o
art. 155, II, da Constituição de 1988.
Sobre o ICMS, é correto afirmar:
 Lei estadual é apta a aumentar alíquotas de ICMS sobre operações internas, e resolução do Senado
Federal, sobre operações interestaduais.
Nas operações interestaduais, o ICMS incide sobre as operações que envolvam livros, jornais,
periódicos e o papel destinado à impressão destes.
É competência da Câmara dos Deputados estabelecer suas alíquotas máximas para solucionar conflitos
que envolvam interesse de Estados.
O fato gerador e a hipótese de incidência do ICMS são vinculados a contraprestações da administração
pública.
O ICMS não incide sobre a tarifa de assinatura básica mensal cobrada pelas prestadoras de serviço de
telefonia.
Respondido em 15/10/2022 18:29:35
 
 
Explicação:
Por ser um imposto estadual, compete a cada Estado estabelecer as alíquotas de ICMS. Portanto, em relação às
operações internas, observa-se a regra de competência prevista no art. 155, II, CF. No entanto, por ser um
imposto de abrangência nacional, uma vez que há inúmeras operações interestaduais, a Constituição atribuiu ao
Senado Federal (que representa os Estados)a competência de estabelecer por meio de resolução as alíquotas
das operações interestaduais (art. 155, §2º, IV, CF).
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
O Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) encontra-se previsto no art. 156, I, da CR/88
e nos arts. 32 e ss. do CTN, os quais indicam ser o Município o sujeito ativo competente para instituição do
imposto. O fato gerador do IPTU é a propriedade, o domínio útil ou a posse de bem imóvel, que esteja
localizado em zona urbana do Município e se consubstancia "medicante ficção jurídica" no primeiro dia do ano
civil (1º de janeiro). Avalie as afirmativas relativas ao Imposto Predial e Territorial Urbano (IPTU) e assinale a
alternativa correta:
 
I - A alteração da alíquota do IPTU deve ser realizada por lei.
II - O IPTU pode ter alíquotas progressivas em razão do valor do imóvel
III - O IPTU pode ter alíquotas diferenciadas de acordo com a localização e o uso do imóvel.
IV - Em imóveis localizados em área urbana, mas com utilização comprovadamente agrícola é cobrado o ITR
em conjunto com o IPTU.
 As afirmativas I, II e III são corretas.
As afirmativas I, II são corretas.
Apenas a afirmativa IV é correta.
Apenas a afirmativa II é correta.
As afirmativas I e IV são corretas.
Respondido em 15/10/2022 18:34:40
 
 
Explicação:
Não incide IPTU, mas ITR, sobre imóvel localizado na área urbana do Município, desde que comprovadamente
utilizado em exploração extrativa, vegetal, agrícola, pecuária ou agroindustrial (art. 15 do DL 57/1966).
 
 
Acerto: 1,0 / 1,0
(FGV -2018 - adaptada) 
 Questão9
a
 Questão10
a
O Imposto sobre a propriedade de veículos automotores (IPVA), de competência dos Estados e Distrito
Federal, é uma fonte de receita não vinculada e os valores arrecadados com a cobrança desse imposto
poderão ser utilizados pelos entes federados para custeio de qualquer política pública (e não apenas aquelas
relacionadas ao transporte).
Sobre a repartição da receita obtida na arrecadação do IPVA, assinale a afirmativa correta.
Pertence ao município, 60% (sessenta por cento) do valor do IPVA arrecadado sobre a propriedade de
veículo registrado, matriculado ou licenciado em seu território.
Pertence ao município, 30% (trinta por cento) do valor do IPVA arrecadado sobre a propriedade de
veículo registrado, matriculado ou licenciado em seu território.
Pertence à União 10% (dez por cento) do valor do IPVA arrecadado sobre a propriedade de veículo
registrado, matriculado ou licenciado no território brasileiro.
 Pertence ao município, 50% (cinquenta por cento) do valor do IPVA arrecadado sobre a propriedade de
veículo registrado, matriculado ou licenciado em seu território.
Pertence ao Estado, 100% (cem por cento) do valor do IPVA arrecadado sobre a propriedade de
veículo registrado, matriculado ou licenciado em seu território.
Respondido em 15/10/2022 18:36:41
 
 
Explicação:
Segundo art. 158, III da CF/ 88 - Pertencem aos Municípios: III - cinquenta por cento do produto da
arrecadação do imposto do Estado sobre a propriedade de veículos automotores licenciados em seus territórios.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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