atividade3 contabilidade tributária

Prévia do material em texto

CENTRO UNIVERSITÁRIO DA GRANDE DOURADOS 
ENSINO A DISTÂNCIA
ATIVIDADE III – CONTABILIDADE TRIBUTARIA
Peso 3,00
Questão:
03 – Uma empresa comercial pagou durante o exercício social de 2021 os impostos IRPJ
e CSLL pela estimativa mensal, no final do ano, teve os seguintes dados para
apuração do Lucro Real Anual:
Lucro Real Anual Apurado em 2021 R$ 272.000,00
Irpj pago por estimativa em 2021 R$ 38.000,00
CSLL pago por estimativa em 2021 R$ 25.000,00
Com os dados acima, qual será a situação desta empresa em Janeiro de 2022? Terá
diferença a ser paga ou valores a compensar? Demonstre os Cálculos:
Lucro Real Anual Apurado em 2021 = R$ 272.000,00
IRPJ 15% = R$ 40.800,00
Lucro real anual apurado em 2021= R$ 272.000,00 – R$ 231.000,00 = R$
40.800,00
Adicional de 10%= R$ 4.080,00
IRPJ = 44.880,00
CSLL 9 %= 24.480,00
Diferença de IRPJ a ser paga é de R$ 6.800,00
Valor a compensar é de R$ 520,00 
.
	ENSINO A DISTÂNCIA