20221020_Atividade DFC DVA I

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Base
		BALANÇO PATRIMONIAL					DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
							(Analítica para fins de elaboração das DFs)
		ATIVO	2018	2017	VARIAÇÃO			2018	2017		100%	- 28,097,560.98
		Ativo Circulante	15,100,000	11,325,000	3,775,000		Receita bruta de vendas	72,000,000	54,000,000		18%	- 5,057,560.98
		Caixa e Equivalentes	4,000,000	3,000,000	1,000,000		Tributos sobre vendas	-14,400,000	-10,800,000	Liquido	82%	- 23,040,000.00	- 28,097,560.98
		Recebíveis	6,000,000	4,500,000	1,500,000		Receita líquida de vendas	57,600,000	43,200,000
		Estoques	3,600,000	2,700,000	900,000		CPV (foi deduzido 18% de ICMS nas compras)	-23,040,000	-17,280,000	<== Divida por 0,82 para achar o valor bruto
		Créditos Tributários	900,000	675,000	225,000		Lucro Bruto	34,560,000	25,920,000		Tributos
		Outros Ativos	600,000	450,000	150,000		Despesas Operacioanis:				Tributos sobre vendas	- 14,400,000.00
							Publicidade e propagandas	-1,152,000	-864,000		Crédito ICMS	5,057,560.98
		Ativo Não Circulante	24,202,500	17,264,000	6,938,500		Serviços de representação	-1,728,000	-1,296,000	- 4,788,000	INSS	- 1,260,000.00
		Depósito Recursal	252,500	189,000	63,500		Perdas Esperadas com Clientes (antiga PDD)	-720,000	-540,000		IPTU	- 21,400.00
		Investimentos	450,000	200,000	250,000		Salários de Pessoal	-5,040,000	-3,780,000		IR/CSLL	- 5,364,720.00
		Imobilizado (i)	18,000,000	13,500,000	4,500,000		VT, VR e Plano de Saúde	-504,000	-378,000		Tributos	- 15,988,559.02
		Imobilizado em Construção (iv)	1,000,000	0	1,000,000		FGTS	-403,200	-302,400
		Intangível (i)	4,500,000	3,375,000	1,125,000		INSS	-1,260,000	-945,000
							Serviços prestados por terceiros	-1,440,000	-1,080,000
		Total do Ativo	39,302,500	28,589,000	10,713,500		Aluguel do imóvel	-1,080,000	-810,000
							IPTU	-21,400	-24,300
		PASSIVO					Agua e Luz	-216,000	-162,000
		Passivo Circulante	2,847,060	2,130,920	716,140		Material de escritório	-252,000	-189,000
		Fornecedores	1,800,000	1,350,000	450,000		Perdas Estimadas com Estoque	-36,000	-27,000
		Salários a Pagar	420,000	315,000	105,000		Provisão para Contingência trabalhista	-505,000	-378,000
		Tributos a Recolher	447,060	330,920	116,140		Amortização do Ativo Intangível	-450,000	-337,500
		Outros Passivos	180,000	135,000	45,000		Depreciação do ativo Imobilizado	-1,800,000	-1,350,000
								17,952,400	13,456,800
		Passivo Não Circulante	8,083,000	5,778,000	2,305,000		Resultado de equivalência patrimonial	250,000	20,000
		Financiamentos (ii)	7,200,000	5,400,000	1,800,000		Juros e encargos Financeiros	-720,000	-540,000
		Provisão para Contingências	883,000	378,000	505,000		Receita Financeira	400,000	300,000
								17,882,400	13,236,800
		Patrimônio Líquido	28,372,440	20,680,080	7,692,360		IR/CSLL	-5,364,720	-3,971,040
		Capital Social (iii)	8,181,680	8,000,000	181,680		Lucro Líquido	12,517,680	9,265,760
		Reservas	20,190,760	12,680,080	7,510,680
		Total do Passivo	39,302,500	28,589,000	10,713,500		Distribuição dos Lucros:
			- 0	- 0	- 0		Juros sobre o Capital Próprio	1,252,000	927,000
		Movimentações referidas:					Dividendos	3,755,000	2,780,000
		(i) Apenas novas compras e amortização ou depreciação					Incorporação a reservas	7,510,680	5,558,760
		(ii) Juros 600.000 e capitação de um novo empréstimo 1.200.000
		(iii) Aporte de capital 			Mão de obra interna 
			Materiais	Serviços 3ºs
		(iv) Imobilizado em curso	350,000	450,000	200,000
DVA
		NBC TG 09 – DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO
				Check
		1 – RECEITAS	72,280,000	72,280,000
		1.1) Vendas de mercadorias, produtos e serviços	72,000,000
		1.2) Outras receitas
		1.3) Receitas relativas à construção de ativos próprios	1,000,000	Imobilizado em Construção (iv)
		1.4) Provisão para créditos de liquidação duvidosa – Reversão / (Constituição)	- 720,000	DRE
		2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS	33,721,561	33,721,561
		(inclui os valores dos impostos – ICMS, IPI, PIS e COFINS)		- 0
		2.1) Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos	28,097,561
		2.2) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros	5,588,000
		2.3) Perda / Recuperação de valores ativos	36,000	DRE
		2.4) Outras (especificar)
		3 - VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2)	38,558,439
		4 - DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO	2,250,000
		5 - VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4)	36,308,439
		6 - VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA	650,000
		6.1) Resultado de equivalência patrimonial	250,000
		6.2) Receitas financeiras	400,000
		6.3) Outras (Dividendos relativos a investimentos avaliados ao custo, aluguéis, direitos de franquia)
		7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6)	36,958,439	36,958,439
		8 - DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO	36,958,439	- 0	- 0
		8.1) Pessoal	6,652,200
		8.1.1 – Remuneração direta + (provisão para contingência)	5,745,000
		8.1.2 – Benefícios	504,000
		8.1.3 – F.G.T.S	403,200
		8.2) Governo (Impostos, taxas e contribuições) + (provisão para contingência)	15,988,559
		8.3) Remuneração de capitais de terceiros	1,800,000
		8.3.1 – Juros	720,000
		8.3.2 – Aluguéis	1,080,000
		8.3.3 – Outras
		8.4) Remuneração de Capitais Próprios	12,517,680
		8.4.1 – Juros sobre o Capital Próprio	1,252,000
		8.4.2 – Dividendos	3,755,000
		8.4.3 – Lucros retidos / Prejuízo do exercício	7,510,680
DFC
	NBC TG 03 – DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
	FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS		Check
	Lucro líquido do exercício	12,517,680
	Ajustes ao Resultado:
	Perdas Esperadas com Clientes (antiga PDD)	720,000
	Perdas Estimadas com Estoque	36,000
	Provisão para Contingências	505,000
	Equivalência Patrimonial	(250,000)
	Depreciação do ativo Imobilizado	1,800,000
	Amortização do Ativo Intangível	450,000
	Juros do financiamento	600,000	(ii) Juros 600.000 e capitação de um novo empréstimo 1.200.000
	Lucro líquido do exercício Ajustado	16,378,680
	(Aumento)/redução nos ativos operacionais:
	Recebíveis	(2,220,000)	Ajuste PDD	(720,000)
	Estoques	(936,000)	Ajuste Perdas estoque	(36,000)
	Créditos Tributários	(225,000)
	Outros Ativos	(150,000)
	Depósito Recursal	(63,500)
	Aumento/(redução) nos passivos operacionais:
	Fornecedores	450,000			O
	Salários a Pagar	105,000
	Tributos a Recolher	116,140
	Outros Passivos	45,000
	Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais (FAO)	13,500,320	13,500,320
	FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
	Investimentos	- 0	Ajuste Equivalência Patrimonial	(250,000)
	Imobilizado	(7,300,000)	Ajuste depreciação	1,800,000
	Intangível	(1,575,000)	Ajuste Amortização	450,000
	Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento (FAI)	(8,875,000)	-8,875,000
	FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
	Financiamentos	1,200,000	Ajustar os juros	600,000
	Aumento de capital	181,680
	Devolução de capital
	Distribuição de Lucros aos sócios	(5,007,000)
	Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento (FAF)	(3,625,320)			Operacinal	13,500,320
			1,000,000	- 0	Investimento	(8,875,000)
	Aumento (redução) líquido(a) do caixa e equivalentes de caixa ( FAO + FAI + FAF)	1,000,000		- 0	Financiamento	(3,625,320)
						1,000,000
	Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício	3,000,000
	Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício	4,000,000
		1,000,000
		Show!✔
1
2
3
4
5
6
7
A
B
ATIVO
Ativo Circulante
Caixa e Equivalentes
Recebíveis
Estoques
BALANÇO PATRIMONIAL