Importância do Compliance e Boa Governança

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ATIVIDADE INDIVIDUAL 
 
Matriz de atividade individual 
Estudante: Giovanna de Paula Silva 
Disciplina: Compliance 
Turma: Compliance 8-2022 
PARECER SIMPLIFICADO 
1. Atuação da alta direção 
A posição da alta administração com o auditor interno é um grave desrespeito ao funcionário e à 
empresa. Vale a pena notar que os princípios de governança corporativa não foram seguidos, com 
falta de transparência e responsabilidade para com todos os envolvidos na organização. 
Podemos notar que existe uma falta de transparência nas atitudes da alta administração, expondo a 
empresa ao risco de conduta ilegal. Expõe a lei nº 9.677/98, parágrafo 1º e 1ºA, do art. 273: 
"Art. 273. Falsificar, corromper, adulterar ou alterar produto destinado a fins terapêuticos ou 
medicinais:"(NR) 
"Pena - reclusão, de 10 (dez) a 15 (quinze) anos, e multa."(NR) 
"§ 1o Nas mesmas penas incorre quem importa, vende, expõe à venda, tem em depósito para vender ou, 
de qualquer forma, distribui ou entrega a consumo o produto falsificado, corrompido, adulterado ou 
alterado."(NR) 
"§ 1o-A. Incluem-se entre os produtos a que se refere este artigo os medicamentos, as matérias-primas, 
os insumos farmacêuticos, os cosméticos, os saneantes e os de uso em diagnóstico. ” 
Conforme exposto acima, para que todas as atividades estejam em sintonia , todos devem poder 
avaliar seus métodos de gestão e estar envolvidos no Plano de Compliance e Boa Governança 
Corporativa. 
2. Posicionamento sobre o episódio 
Compliance é definido como agir de acordo com um conjunto de regras, em uma determinada ordem, 
e está relacionado à conformidade e até mesmo à integridade corporativa . É um termo usado para 
descrever o estado de conformidade com padrões, regulamentos , leis internas e leis externas . 
No caso em comento, Claudio realizou seu papel com excelência, visto que informou a alta direção sobre 
os ricos inerentes quanto a venda de medicamentos com data próxima ao vencimento. Assunto 
regulado pela ANVISA (Resolução de Diretoria Colegiada da Anvisa, nº 44 de 2009) no artigo 51 §§ 1º e 
2º. Pois, existindo riscos ou falhas, é de obrigação do auditor informar tal situação para a cia e seus 
administradores. 
O setor de auditoria não existe somente para informar quando x ’algo já deu errado, mas 
principalmente para informar 
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quando algo vai ou pode dar errado. E isto também é a obrigação do auditor, expor as “red flags” 
quando houver possíveis riscos para a cia. 
Por sua vez, a alta administração negligenciou princípios da boa Governança corporativa e compliance 
ao tentar calar Claudio. Ignorando assim, princípios éticos e sua integridade. 
3. Medidas sugeridas 
O estabelecimento de regras e conformidades é necessário para que a empresa seja completa. As regras 
devem ser firmadas e baseadas nos princípios de compliance, sendo eles: 
 
 
 Análise de Riscos 
 Treinamentos 
 Canal de Denúncia 
 Due Dilligence 
 Código de Ética e Conduta 
 Politicas 
 Suportes dos membros de alta administração 
 
 
Todos os passos citados nos dão a eficiência de um programa de compliance 100% eficaz para a 
companhia e e segura para os seus colaboradores. 
Para ser competitiva e obter bons resultados no mercado, a empresa deve ser saudável. Para isso, ela 
deve estar em conformidade com as leis aplicáveis, ser ética e seguir boas práticas de negócios, ou 
seja, estar de acordo com a boa governança e compliance. Desta forma, obterá sucesso em seus 
negócios. 
*Referências bibliográficas 
Caso faça uso de fontes de pesquisa, liste-as de acordo com os referenciais da ABNT. 
AGÊNCIA NACIONAL DE VIGILÂNCIA SANITÁRIA. RESOLUÇÃO DA DIRETORIA COLEGIADA – RDC Nº 44, 
DE 17 DE AGOSTO DE 2009. Disponível em: 
https://bvsms.saúde.gov.br/bvs/saudelegis/anvisa/2009/rdc0044_17_08_2009.pdf . Acesso em 01 de out. 
2022. 
 
 
ASSI, Marcos. Compliance como implementar. Editora Trevisan, 2018 
 
 
BATISTA, Daniel Gerhard. Manual de controle e auditoria. Saraiva Educação SA, 2017 
3 
 
 
 
 
BRASIL. DECRETO Nº 8.420, DE 18 DE MARÇO DE 2015. Disponível em 
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2015-2018/2015/decreto/d8420.htm . Acesso em 01 de out. 
2022. 
 
 
RODRIGUES, Karen Izadora Santos; CASTRO, Marcelo Gonçalves. Proposta de controles internos e 
compliance em uma empresa comercial. Universidade de Cruz Alta–UNICRUZ. 2013 
INSTITUTO BRASILEIRO DE GOVERNANÇA CORPORATIVA. Código das Melhores Práticas de Governança. 
5ª ed; 
 
 
MIGALHAS.COM. A questão do prazo de validade dos produtos em geral e dos medicamentos. Disponível 
em: https://www.migalhas.com.br/coluna/abc-do-cdc/311295/a-questao-do-prazo-de-validade-dos- 
produtos-em-geral-e-dos-medicamento; 
 
 
PORTAL DE AUDITORIA.COM. Função e importância da auditoria interna nas corporações. Disponível em: 
https://portaldeauditoria.com.br/funcao-e-importancia-da-auditoria-interna-nas-corporacoes; 
 
 
AGÊNCIA NACIONAL DE VIGILÂNCIA SANITÁRIA . Resolução -RDC – 44. 2009. Disponível em: Minist�rio 
da Sa�de (saude.gov.br) 
 
 
LEGIS COMPLIANCE. Guia Boas Práticas de Compliance. Disponível em: 
https://www.legiscompliance.com.br/ 
 
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2015-2018/2015/decreto/d8420.htm
https://www.migalhas.com.br/coluna/abc-do-cdc/311295/a-questao-do-prazo-de-validade-dos-produtos-em-geral-e-dos-medicamento
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