Fórum - Capital de Giro e Análise Financeira

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Fórum - Capital de Giro e Análise Financeira 
Elaboração de Relatório Financeiro para a empresa "SÓ 
METAIS" 
 
(1º) O empresário não conhece a posição patrimonial da organização. 
Desse modo, descreva em seu relatório o que é o Balanço Patrimonial, e 
como esse demonstrativo pode auxiliar o empresário nas tomadas de 
decisão financeira. 
O Balanço Patrimonial é um relatório financeiro que tem por objetivo apresentar a 
situação contábil e econômica de uma empresa em determinado período. È o 
demonstrativo financeiro mais importante de um negócio, esse documento lista 
todos os bens, recursos, direitos e investimentos pertencentes ao seu negocio. Com 
a visão ampla e clara desses valores, fica bem mais fácil identificar se a empresa 
está gerando lucros ou não, se um bom momento para investir, se é mais prudente 
reter gastos. 
 (2º) A “SÓ METAIS” precisaram solicitar empréstimos para honrar seus 
compromissos de curto prazo, e o empresário desconhece a liquidez atual 
da empresa. Assim, apresentem aos diretores quais são os principais 
indicadores de liquidez, e como pode ajudá-los para compreender a 
capacidade de pagamento da empresa. 
Existem quatros tipos de indicadores de liquidez utilizados pelas empresas na 
administração contábil. A liquidez imediata que trata das obrigações da empresa a 
curtíssimo prazo. A liquidez seca e a corrente dizem a respeito as obrigações de curto 
prazo, enquanto a liquidez geral compreende as obrigações de longo prazo. Para realizar 
a analise desses indicadores, existe uma regra utilizada pela contabilidade que se baseia 
nos resultados das formulas de cada indicador de liquidez conforme abaixo: 
Resultado > 1: Positivo. Bom grau de liquidez. 
Resultado = 1: Neutro. Ativos possuem o mesmo valor dos passivos. 
Resultado < 1: Negativo. A empresa não tem dinheiro para cumprir seus compromissos no 
momento. 
E possível que seu recurso esteja mais concentrado em longo prazo. Por isso antes de 
tomar qualquer decisão, avalie a situação. 
 (3º) Foi detectado que a empresa possui um ciclo de caixa (financeiro) de 
80 dias, considerado elevado para os padrões de mercado do negócio. 
Descreva em seu relatório, quais medidas podem ser tomadas para reduzir 
o atual ciclo de caixa da organização. 
Para reduzir o atual ciclo de caixa pode-se: reduzir prazo de financiamento dos 
clientes; aumentar o prazo de pagamentos aos fornecedores; reduzir prazo de 
pagamentos dos produtos comercializados; reduzir o prazo de estoque. Dessa 
forma, se o prazo dos fornecedores for estendido, a empresa terá mais capital em 
caixa e ciclo financeiro será menor. Com isso, o negocio se expõe menos ao 
pagamento de juros bancários. 
Fontes: 
https://www.contabilizei.com.br/contabilidade-online/balanco-patrimonial/ 
https://adaptive.com.br/o-que-sao-indicadores-de-liquidez-e-como-funcionam/ 
https://www.totvs.com/blog/negocios/ciclo-finaceiro/ 
 
https://www.contabilizei.com.br/contabilidade-online/balanco-patrimonial/
https://adaptive.com.br/o-que-sao-indicadores-de-liquidez-e-como-funcionam/
https://www.totvs.com/blog/negocios/ciclo-finaceiro/