GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE - SIMULADO

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1a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação 
Pública e de Empresas, professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no 
tempo de COVID-19, destaca: 
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise". 
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal 
de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que 
está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelo 
menos no médio prazo", 
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um 
papel fundamental, pois trata da relação entre os sócios e com a própria sociedade. Ele 
lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O primeiro deles são os pequenos 
investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas aplicações, serão 
severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída desses agentes pode trazer 
problemas de liquidez para as empresas, que terão muito mais dificuldades de captar 
recursos. Outro grupo importante são os empregados, que fazem parte do conjunto 
fundamental de stakeholders de uma empresa. 
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência 
nas relações. É importante então que controladores, conselheiros e administradores 
tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e seus 
pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a 
situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em 
https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-
crise-destaca-especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado) 
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa 
correta. 
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria 
externa e o conselho fiscal, estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, 
diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de poder e criando 
instrumentos de fiscalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão eficiente e 
eficaz. 
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor 
da sociedade, facilitar seu acesso ao capital e contribuir para sua perenidade. 
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa 
para os seus acionistas, criando um conjunto eficiente de mecanismos, tanto de 
incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o comportamento dos 
executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão 
executadas pelo Conselho de Administração. 
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando 
melhorias no desempenho das empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante 
ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de confiança, independente da 
qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim 
diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes. 
 
 
Apenas o item I está correto. 
 
Apenas o item II está correto. 
 
Os itens I, II e IV estão corretos. 
 
Os itens III e IV estão corretos. 
 Os itens I e II estão corretos. 
Respondido em 07/11/2022 17:33:41 
 
Explicação: 
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a 
indicação dos componentes do conselho, estes devem ser pessoas qualificadas, não por ser 
indicado pelo fundador, se for o caso. 
 
 
2a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e 
incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, 
diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas, descreve o 
conceito de: 
 
 
Compliance. 
 
Relatório da Administração. 
 
Controladoria. 
 
Sistema Gerencial. 
 Governança Corporativa. 
Respondido em 07/11/2022 17:34:45 
 
Explicação: 
Trata-se do conceito de Governança Corporativa conforme o Instituto Brasileiro de 
Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme abaixo: 
"Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas e demais organizações são 
dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, 
conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes 
interessadas." 
"As boas práticas de governança corporativa convertem princípios básicos em 
recomendações objetivas, alinhando interesses com a finalidade de preservar e otimizar o 
valor econômico de longo prazo da organização, facilitando seu acesso a recursos e 
contribuindo para a qualidade da gestão da organização, sua longevidade e o bem comum." 
 
 
3a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. 
Sobre eles podemos afirmar que: 
 
 
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise 
ambiental, constituindo a base do planejamento estratégico das organizações. 
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, 
representa a base que sustenta sua prática nas organizações. 
 
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem 
realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado. 
 
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis 
mais altos da administração em formular e reformular suas estratégias 
empresariais. 
 
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e 
consideram as prioridades organizacionais acima das demandas da sociedade. 
Respondido em 07/11/2022 17:40:09 
 
Explicação: 
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, 
responsabilidade, orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e 
eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados em 
comportamentos éticos. 
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social 
no conceito de governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos 
interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional. 
 
 
4a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o 
contexto em que é empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, 
marque a alternativa correta para a sua definição. 
 
 
Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da organização. 
 Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, 
normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse. 
 Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão conforme 
o previsto. 
 
O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta 
negativamente a realização dos objetivos. 
 
Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão 
organizacional. 
Respondido em 07/11/2022 18:21:16 
 
Explicação: 
Conceito de Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, 
normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 
3) 
 
 
5a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada 
utilização de tecnologia de ponta e uso de processos e controles gerenciais inovadores e 
eficientes. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se trata 
de um caso de: 
 
 
Fraqueza. 
 Ameaça. 
 
Oportunidade. 
 
Capacidade. 
 Força. 
Respondido em 07/11/2022 18:08:54 
 
Explicação: 
As forças são os elementos de excelência da instituição quando ela é comparada com seus 
concorrentes. Elas representam aquilo que a empresafaz de melhor, indicando seus 
principais diferenciais no serviço ou no produto ofertado. 
 
 
6a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm 
certo grau de risco. Sobre o gerenciamento de riscos é correto afirmar: 
 
 Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a determinar 
as ações gerenciais apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos 
da segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados 
para a proteção contra estes riscos. 
 
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de 
processamento das informações, e inclua os resultados específicos da segurança 
da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse contexto. 
 
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos 
que podem afetar a continuidade do negócio, porém, não deve ser repetida 
periodicamente. 
 
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das 
decisões da organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. Nesse 
contexto, as legislações e regulamentações nacionais são irrelevantes. 
 
Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o tratamento 
dos riscos tenham sido tomadas, é necessário que controles sejam 
implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, ou seja, 
reduzidos zero. 
Respondido em 07/11/2022 18:21:14 
 
Explicação: 
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as 
prioridades para o gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a 
implementação dos controles selecionados, de maneira a proteger contra estes riscos. 
 
 
7a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre 
os casos qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso do Banco Barings: 
 
 
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do 
Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem política que 
resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon. 
 
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. 
 
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 
países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e 
admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros. 
 
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo 
energético. 
 Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou 
pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, 
que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os prejuízos 
por meio de uma conta inexistente. 
Respondido em 07/11/2022 18:15:55 
 
Explicação: 
O Barings Public Limited Company (Barings PLC), conhecido popularmente como o Banco da 
Rainha, possui uma das histórias mais nobres e trágicas no setor bancário. Inicialmente, a 
empresa cresceu de importância na Europa durante a guerra contra Napoleão ao financiar 
as campanhas militares da Grã-Bretanha, ajudando a organizar a recuperação financeira da 
França após o fim da guerra. Durante o século XIX, o banco passou a ser considerado como 
a sexta grande potência européia, envolvendo-se na venda da Louisiana por parte da 
França para americanos em 1803, no refinanciamento do Banco da Inglaterra em 1839 e na 
reconstituição do Banco da França (Banque de France) em 1849. No ano de 1890, o Banco 
Barings enfrentou sua primeira grande crise, decorrente de uma expansão especulativa que 
gerou um passivo para a empresa de mais de 21 milhões de libras esterlinas. Mesmo sendo 
resgatado da falência pelo Banco da Inglaterra, o Barings nunca mais alcançou a posição 
proeminente que possuía anteriormente. Contudo, o último capítulo dramático na história 
do banco aconteceu em 1995, quando especulações de investimento realizadas pelo 
gerente Nick Leeson levou a perdas de cerca de um bilhão de libras esterlinas. 
 
 
8a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre 
os casos qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Enron? 
 
 
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do 
Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem política que 
resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon. 
 
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou 
pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, 
que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os prejuízos 
por meio de uma conta inexistente. 
 
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 
países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e 
admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros. 
 
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. 
 Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo 
energético. 
Respondido em 07/11/2022 18:16:37 
 
Explicação: 
Enron Corporation era uma empresa de energia, commodities e serviços dos EUA, baseada 
em Houston, Texas. Em um dos controversos escândalos contábeis da última década, 
descobriu-se em 2001 que a empresa estava usando lacunas contábeis para esconder 
bilhões de dólares de dívidas incobráveis ao mesmo tempo em que inflacionava os ganhos 
da empresa. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, 
enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um 
ano. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o 
preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. Uma 
investigação da SEC revelou que o CEO da empresa, Jeff Skillings, e o ex-CEO da Ken Lay, 
mantiveram bilhões de dólares em dívidas no balanço da empresa. Além disso, 
pressionaram a empresa de auditoria da empresa, Arthur Andersen, a ignorar o problema. 
Os dois foram condenados com base no testemunho do ex-empregado Sherron Watkins da 
Enron. No entanto, Lay morreu antes de cumprir o tempo na prisão, mas Jeff Skillings 
foi condenado a 24 anos de prisão. O escândalo levou à falência da Enron e à dissolução de 
Arthur Andersen. 
 
 
9a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos que podem 
comprometer os resultados organizacionais. Entre os riscos externos que podem afetar 
a instituição e que são passíveis de gerenciamento por práticas de compliance, é 
correto destacar: 
 
 a perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional. 
 
o aumento dos custos de transação. 
 
o aumento de conflitos interpessoais na equipe. 
 
os desperdícios operacionais na execução de serviços. 
 
a redução da produtividade. 
Respondido em 07/11/2022 18:17:41 
 
Explicação: 
A agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as organizações evitem 
situações negativas. Dentre elas: 
Escândalos éticos e financeiros decorrentes da conduta inadequada da alta administração, 
resultando também em prejuízo para a credibilidade moral (imagem) da instituição 
 
 
 
10a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos 
além de permitir benefícios diretos, também colabora com a diminuição das chances de 
ocorrências de algumas situações negativas. Algumas dessas situações estão listadas a 
seguir: 
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem 
afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca; 
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; 
III. Evita a concorrência entre os mercadosnos quais opera; 
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de 
compliance não age de maneira proativa. 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 
I e III, apenas. 
 
II, III e IV, apenas. 
 
II e IV, apenas. 
 I, II e IV, apenas. 
 I, II e III, apenas. 
Respondido em 07/11/2022 18:21:12 
 
Explicação: 
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar 
o prestígio da instituição e a imagem da marca; - correto. 
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; - 
correto 
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; - incorreto. O sistema GRC 
não evita a concorrência entre mercados. 
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de 
compliance não age de maneira proativa. - correto. 
 
 
 
 
1a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada 
uma crise sanitária (pandemia) capaz de provocar prejuízos financeiros em virtude da 
legislação que obrigou o fechamento das empresas por um longo período. Com base 
nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se trata de um caso de 
 
 
oportunidade. 
 
fraqueza. 
 ameaça. 
 
força. 
 
compliance. 
Respondido em 07/11/2022 18:28:30 
 
Explicação: 
As ameaças representam os cenários alheios à organização que podem trazer-lhe algum 
tipo de risco ou danos. São aqueles produtos ou serviços ofertados por concorrentes que se 
assemelham às atividades da empresa. Elas também podem indicar as possibilidades de 
novos entrantes no mercado ou de novas regulações e leis. 
 
 
javascript:abre_colabore('38403','298103994','5887153703');
2a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e 
incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, 
diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes interessadas, descreve o 
conceito de: 
 
 
Relatório da Administração. 
 Governança Corporativa. 
 
Compliance. 
 
Controladoria. 
 
Sistema Gerencial. 
Respondido em 07/11/2022 18:26:28 
 
Explicação: 
Trata-se do conceito de Governança Corporativa conforme o Instituto Brasileiro de 
Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme abaixo: 
"Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas e demais organizações são 
dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, 
conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes 
interessadas." 
"As boas práticas de governança corporativa convertem princípios básicos em 
recomendações objetivas, alinhando interesses com a finalidade de preservar e otimizar o 
valor econômico de longo prazo da organização, facilitando seu acesso a recursos e 
contribuindo para a qualidade da gestão da organização, sua longevidade e o bem comum." 
 
 
3a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. 
Sobre eles podemos afirmar que: 
 
 
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise 
ambiental, constituindo a base do planejamento estratégico das organizações. 
 
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis 
mais altos da administração em formular e reformular suas estratégias 
empresariais. 
 
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e 
consideram as prioridades organizacionais acima das demandas da sociedade. 
 
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem 
realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado. 
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, 
representa a base que sustenta sua prática nas organizações. 
Respondido em 07/11/2022 18:26:56 
 
Explicação: 
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, 
responsabilidade, orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e 
eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados em 
comportamentos éticos. 
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social 
no conceito de governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos 
interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional. 
 
 
4a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada 
utilização de tecnologia de ponta e uso de processos e controles gerenciais inovadores e 
eficientes. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que se trata 
de um caso de: 
 
 
Ameaça. 
 
Fraqueza. 
 Força. 
 
Capacidade. 
 
Oportunidade. 
Respondido em 07/11/2022 18:28:22 
 
Explicação: 
As forças são os elementos de excelência da instituição quando ela é comparada com seus 
concorrentes. Elas representam aquilo que a empresa faz de melhor, indicando seus 
principais diferenciais no serviço ou no produto ofertado. 
 
 
5a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização 
internacional International Organization for Standardization, mais conhecida como 
ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja eficaz: 
I. Integrar todos os processos organizacionais 
II. Criar e proteger valor 
III. Abordagem explícita das incertezas 
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 I, II, III e IV. 
 
II e III, apenas. 
 
II e IV, apenas. 
 I e II, apenas. 
 
II, III e IV, apenas. 
Respondido em 07/11/2022 18:32:49 
 
Explicação: 
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e 
proteger valor; Abordagem explícita das incertezas; Devem ser considerados fatores 
culturais e humanos; Fazer parte da tomada de decisões; Ser sistemática, estruturada e 
oportuna; Base em melhores informações disponíveis; Ser feita sob medida; Ser 
transparente e inclusiva; Ser dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e, 
Facilitar a melhoria contínua da organização. 
 
 
6a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
Existem dois tipos de riscos organizacionais: os riscos inerentes e os riscos residuais. 
Assinale a alternativa que indica a correta definição dos riscos residuais. 
 
 Risco alheio ao gerenciamento da instituição. 
 Risco existente quando não há ação de gerenciamento dos riscos. 
 
Risco que pode ser resolvido com bom gerenciamento. 
 
Risco advindo de uma incerteza. 
 
Riscos aos quais a organização está exposta indiretamente. 
Respondido em 07/11/2022 18:36:31 
 
Explicação: 
Risco residual - Trata-se do que, mesmo após ações gerenciais para alterar a probabilidade 
ou a seriedade de um risco, permanece existindo devido à natureza da situação (risco 
alheio ao gerenciamento da instituição). 
 
 
7a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre 
os casos qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso do Banco Barings: 
 
 Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou 
pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, 
que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os 
prejuízos por meio de uma conta inexistente. 
 
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 
países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e 
admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros. 
 
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do 
Partido Democrataamericano, desdobrando em ações de chantagem política 
que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard 
Nixon. 
 
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no 
ramo energético. 
 
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. 
Respondido em 07/11/2022 18:36:58 
 
Explicação: 
O Barings Public Limited Company (Barings PLC), conhecido popularmente como o Banco da 
Rainha, possui uma das histórias mais nobres e trágicas no setor bancário. Inicialmente, a 
empresa cresceu de importância na Europa durante a guerra contra Napoleão ao financiar 
as campanhas militares da Grã-Bretanha, ajudando a organizar a recuperação financeira da 
França após o fim da guerra. Durante o século XIX, o banco passou a ser considerado como 
a sexta grande potência européia, envolvendo-se na venda da Louisiana por parte da 
França para americanos em 1803, no refinanciamento do Banco da Inglaterra em 1839 e na 
reconstituição do Banco da França (Banque de France) em 1849. No ano de 1890, o Banco 
Barings enfrentou sua primeira grande crise, decorrente de uma expansão especulativa que 
gerou um passivo para a empresa de mais de 21 milhões de libras esterlinas. Mesmo sendo 
resgatado da falência pelo Banco da Inglaterra, o Barings nunca mais alcançou a posição 
proeminente que possuía anteriormente. Contudo, o último capítulo dramático na história 
do banco aconteceu em 1995, quando especulações de investimento realizadas pelo 
gerente Nick Leeson levou a perdas de cerca de um bilhão de libras esterlinas. 
 
 
8a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre 
os casos qual dos apresentados abaixo está relacionado ao caso Enron? 
 
 
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou 
pela atuação fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, 
que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os 
prejuízos por meio de uma conta inexistente. 
 
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global. 
 
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 
países, que anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e 
admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros. 
 
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do 
Partido Democrata americano, desdobrando em ações de chantagem política 
que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard 
Nixon. 
 Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no 
ramo energético. 
Respondido em 07/11/2022 18:37:09 
 
Explicação: 
Enron Corporation era uma empresa de energia, commodities e serviços dos EUA, baseada 
em Houston, Texas. Em um dos controversos escândalos contábeis da última década, 
descobriu-se em 2001 que a empresa estava usando lacunas contábeis para esconder 
bilhões de dólares de dívidas incobráveis ao mesmo tempo em que inflacionava os ganhos 
da empresa. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, 
enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um 
ano. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o 
preço da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. Uma 
investigação da SEC revelou que o CEO da empresa, Jeff Skillings, e o ex-CEO da Ken Lay, 
mantiveram bilhões de dólares em dívidas no balanço da empresa. Além disso, 
pressionaram a empresa de auditoria da empresa, Arthur Andersen, a ignorar o problema. 
Os dois foram condenados com base no testemunho do ex-empregado Sherron Watkins da 
Enron. No entanto, Lay morreu antes de cumprir o tempo na prisão, mas Jeff Skillings 
foi condenado a 24 anos de prisão. O escândalo levou à falência da Enron e à dissolução de 
Arthur Andersen. 
 
 
9a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
O sistema GRC tem como objetivo obter informações de qualidade e operacionalidade 
necessárias e suficientes para a realização da gestão dos negócios e da governança. 
Disciplina do GRC que preocupa-se com os caminhos e estratégias que a organização 
deve seguir: 
 
 
Auditoria 
 
Análise de risco 
 
Gestão 
 Governança 
 Compliance 
Respondido em 07/11/2022 18:39:03 
 
Explicação: 
A governança (corporativa e de TI), visam criar um melhor entendimento das necessidades 
das empresas, facilitando a identificação de quais devem ser os objetivos de Tecnologia da 
Informação e Segurança da Informação para que estas áreas estejam alinhadas aos 
objetivos da alta gestão. 
 
 
10a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos 
além de permitir benefícios diretos, também colabora com a diminuição das chances de 
ocorrências de algumas situações negativas. Algumas dessas situações estão listadas a 
seguir: 
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem 
afetar o prestígio da instituição e a imagem da marca; 
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; 
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; 
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de 
compliance não age de maneira proativa. 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 
I, II e III, apenas. 
 
II, III e IV, apenas. 
 
II e IV, apenas. 
 
I e III, apenas. 
 I, II e IV, apenas. 
Respondido em 07/11/2022 18:39:19 
 
Explicação: 
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar 
o prestígio da instituição e a imagem da marca; - correto. 
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; - 
correto 
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; - incorreto. O sistema GRC 
não evita a concorrência entre mercados. 
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de 
compliance não age de maneira proativa. - correto. 
 
 
 
 
 
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