SIMULADO II _GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE

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05/11/2022 17:09 Estácio: Alunos
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Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 
Aluno(a): MILENA GOMES FURTADO FAIAL 202204001471
Acertos: 6,0 de 10,0 05/11/2022
Acerto: 1,0 / 1,0
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de Empresas, professor Joaquim
Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca:
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise".
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando
claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da
empresa pelo menos no médio prazo",
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental, pois trata da relação
entre os sócios e com a própria sociedade. Ele lembra de dois grupos importantes nessa estrutura. O primeiro deles são os
pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversificarem suas aplicações, serão severamente impactados pela
crise. Ele destaca que a saída desses agentes pode trazer problemas de liquidez para as empresas, que terão muito mais
dificuldades de captar recursos. Outro grupo importante são os empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de
stakeholders de uma empresa.
"Governança corporativa significa equidade de tratamento dos sócios e transparência nas relações. É importante então que
controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento explicando claramente a sociedade e
seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito para melhorar a situação da empresa pelo menos no
médio prazo", destaca. Disponível em https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-
crise-destaca-especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado)
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa correta.
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho fiscal, estabelece regras
e poderes para conselhos, comitês, diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos de poder e criando instrumentos
 Questão1
a
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de fiscalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão eficiente e eficaz.
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a finalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu acesso ao
capital e contribuir para sua perenidade.
III - Sistema para recuperar e garantir a confiabilidade em uma determinada empresa para os seus acionistas, criando um
conjunto eficiente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a fim de assegurar que o comportamento dos
executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão executadas pelo Conselho de
Administração.
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no desempenho das empresas. Por
estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de confiança, independente da
qualificação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se assim diversos fracassos empresariais como
abusos de poder, erros e fraudes.
Apenas o item I está correto.
Apenas o item II está correto.
Os itens III e IV estão corretos.
 Os itens I e II estão corretos.
Os itens I, II e IV estão corretos.
Respondido em 05/11/2022 16:44:56
Explicação:
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a indicação dos componentes do conselho,
estes devem ser pessoas qualificadas, não por ser indicado pelo fundador, se for o caso.
Acerto: 1,0 / 1,0
O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os
relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais partes
interessadas, descreve o conceito de:
 Governança Corporativa.
Relatório da Administração.
Compliance.
Sistema Gerencial.
Controladoria.
Respondido em 05/11/2022 16:46:12
 Questão2
a
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Explicação:
Trata-se do conceito de Governança Corporativa conforme o Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC, 2020),
conforme abaixo:
"Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas,
envolvendo os relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e demais
partes interessadas."
"As boas práticas de governança corporativa convertem princípios básicos em recomendações objetivas, alinhando interesses
com a finalidade de preservar e otimizar o valor econômico de longo prazo da organização, facilitando seu acesso a recursos e
contribuindo para a qualidade da gestão da organização, sua longevidade e o bem comum."
Acerto: 1,0 / 1,0
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos afirmar que:
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades
organizacionais acima das demandas da sociedade.
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do planejamento
estratégico das organizações.
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que sustenta sua
prática nas organizações.
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da administração em
formular e reformular suas estratégias empresariais.
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo o resultado
será alcançado.
Respondido em 05/11/2022 16:53:05
Explicação:
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade, orientação por
consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e eficiência. Esses princípios só poderão ser legitimados se estiverem pautados
em comportamentos éticos.
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de governança
corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam eles de cunho social,
ambiental ou nacional.
Acerto: 1,0 / 1,0
 Questão3
a
 Questão4
a
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O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização internacional International Organization
for Standardization, mais conhecida como ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a gestão de riscos seja
eficaz:
I. Integrar todos os processos organizacionais
II. Criar e proteger valor
III. Abordagem explícita das incertezas
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
 I, II, III e IV.
II, III e IV, apenas.
II e IV, apenas.
II e III, apenas.
I e II, apenas.
Respondido em 05/11/2022 17:08:53
Explicação:
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e proteger valor; Abordagem explícita
das incertezas; Devem ser considerados fatores culturais e humanos; Fazer parte da tomada de decisões; Ser sistemática,
estruturada e oportuna; Base em melhores informações disponíveis; Ser feita sob medida; Ser transparente e inclusiva; Ser
dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e, Facilitar a melhoria contínua da organização.
Acerto: 0,0 / 1,0
Em uma sociedade empresária foi realizada a análise SWOT, com isso, foi constatada utilização de tecnologia de pontae uso
de processos e controles gerenciais inovadores e eficientes. Com base nesse diagnóstico da análise SWOT, pode-se afirmar que
se trata de um caso de:
Oportunidade.
Capacidade.
Fraqueza.
 Força.
 Ameaça.
Respondido em 05/11/2022 16:45:50
 Questão5
a
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Explicação:
As forças são os elementos de excelência da instituição quando ela é comparada com seus concorrentes. Elas representam
aquilo que a empresa faz de melhor, indicando seus principais diferenciais no serviço ou no produto ofertado.
Acerto: 1,0 / 1,0
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco. Sobre o
gerenciamento de riscos é correto afirmar:
Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido tomadas, é
necessário que controles sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam eliminados, ou seja,
reduzidos zero.
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a continuidade do
negócio, porém, não deve ser repetida periodicamente.
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da organização, baseadas
nos critérios para aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e regulamentações nacionais são irrelevantes.
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das informações, e inclua
os resultados específicos da segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes nesse contexto.
 Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a determinar as ações gerenciais apropriadas e as
prioridades para o gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a implementação dos controles
selecionados para a proteção contra estes riscos.
Respondido em 05/11/2022 16:57:23
Explicação:
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos
riscos de segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados, de maneira a proteger contra estes
riscos.
Acerto: 0,0 / 1,0
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos qual dos apresentados
abaixo está relacionado ao caso do Banco Barings:
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano, desdobrando
em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon.
 Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um rombo de
 Questão6
a
 Questão7
a
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cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
 Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta de um
funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os
prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Respondido em 05/11/2022 16:58:20
Explicação:
O Barings Public Limited Company (Barings PLC), conhecido popularmente como o Banco da Rainha, possui uma das histórias
mais nobres e trágicas no setor bancário. Inicialmente, a empresa cresceu de importância na Europa durante a guerra contra
Napoleão ao financiar as campanhas militares da Grã-Bretanha, ajudando a organizar a recuperação financeira da França após o
fim da guerra. Durante o século XIX, o banco passou a ser considerado como a sexta grande potência européia, envolvendo-se
na venda da Louisiana por parte da França para americanos em 1803, no refinanciamento do Banco da Inglaterra em 1839 e na
reconstituição do Banco da França (Banque de France) em 1849. No ano de 1890, o Banco Barings enfrentou sua primeira
grande crise, decorrente de uma expansão especulativa que gerou um passivo para a empresa de mais de 21 milhões de libras
esterlinas. Mesmo sendo resgatado da falência pelo Banco da Inglaterra, o Barings nunca mais alcançou a posição proeminente
que possuía anteriormente. Contudo, o último capítulo dramático na história do banco aconteceu em 1995, quando especulações
de investimento realizadas pelo gerente Nick Leeson levou a perdas de cerca de um bilhão de libras esterlinas.
Acerto: 1,0 / 1,0
Existem grandes casos de escândalos de fraudes contábeis bastante conhecidos. Dentre os casos qual dos apresentados
abaixo está relacionado ao caso Enron?
 Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que anunciou um rombo de
cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado artificialmente os seus lucros.
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação fraudulenta de um
funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos altos retornos de operações, que encobria os
prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata americano, desdobrando
em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Respondido em 05/11/2022 16:59:22
Explicação:
Enron Corporation era uma empresa de energia, commodities e serviços dos EUA, baseada em Houston, Texas. Em um dos
controversos escândalos contábeis da última década, descobriu-se em 2001 que a empresa estava usando lacunas contábeis
para esconder bilhões de dólares de dívidas incobráveis ao mesmo tempo em que inflacionava os ganhos da empresa. O
escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o preço da ação da Enron caiu de cerca de US $
 Questão8
a
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90 para menos de US $ 1 em um ano. O escândalo resultou em acionistas perdendo mais de US $ 74 bilhões, enquanto o preço
da ação da Enron caiu de cerca de US $ 90 para menos de US $ 1 em um ano. Uma investigação da SEC revelou que o CEO da
empresa, Jeff Skillings, e o ex-CEO da Ken Lay, mantiveram bilhões de dólares em dívidas no balanço da empresa. Além disso,
pressionaram a empresa de auditoria da empresa, Arthur Andersen, a ignorar o problema. Os dois foram condenados com base
no testemunho do ex-empregado Sherron Watkins da Enron. No entanto, Lay morreu antes de cumprir o tempo na prisão, mas
Jeff Skillings foi condenado a 24 anos de prisão. O escândalo levou à falência da Enron e à dissolução de Arthur Andersen.
Acerto: 0,0 / 1,0
A implementação da governança corporativa, compliance e gerenciamento de riscos além de permitir benefícios diretos,
também colabora com a diminuição das chances de ocorrências de algumas situações negativas. Algumas dessas situações
estão listadas a seguir:
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a
imagem da marca;
II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital;
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera;
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira proativa.
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
II, III e IV, apenas.
I e III, apenas.
 II e IV, apenas.
 I, II e IV, apenas.
I, II e III, apenas.
Respondido em 05/11/2022 17:06:47
Explicação:
I. Evita a ocorrência de eventos não esperados nos resultados financeiros que podem afetar o prestígio da instituição e a
imagem da marca; - correto.II. Evita práticas frágeis de gestão podem resultar em aumento do custo de capital; - correto
III. Evita a concorrência entre os mercados nos quais opera; - incorreto. O sistema GRC não evita a concorrência entre
mercados.
IV. Evita custos indevidos resultantes de controles duplicados, quando a atividade de compliance não age de maneira proativa. -
correto.
 Questão9
a
05/11/2022 17:09 Estácio: Alunos
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Acerto: 0,0 / 1,0
A ferramenta de compliance deve ocupe um patamar estratégico na organização. Para isso ela deve ser encarada como:
I. atendimento às exigências legais e regulamentares
II. foco nas normas e políticas internas
III. pretensão dos stakeholders
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
 I e II, apenas.
 I, II e III.
II e III, apenas.
I, apenas.
III, apenas.
Respondido em 05/11/2022 17:06:45
Explicação:
Para que a ferramenta de compliance ocupe um patamar estratégico na organização, ela não deve ser encarada apenas como
um atendimento às exigências legais e regulamentares. O compliance deve se concentrar nas normas, nas políticas internas e,
especialmente, na pretensão dos stakeholders. Somente assim ele conseguirá ser percebido como um instrumento de gestão
que agrega valor ao bem/serviço 
 Questão10
a
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