Caso 5B_Enunciado

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FINANÇAS EMPRESARIAIS
CASO 5-B (1)
CASO: Comercial Rm-Net
Elabore a projeção de resultados e o fluxo de caixa financeiro para os próximos dois meses, e também para o total do período, tendo em vista os seguintes pressupostos:
	1) MAPA DE VALORES
	1º mês
	2º mês
	Receita Bruta de Vendas
	$ 325.310,00
	$ 564.520,00
	Compras
	$ 145.190,00
	$ 178.330,00
	Despesas Administrativas
	$ 86.820,00
	$ 96.860,00
	Despesas Comerciais
	$ 48.270,00
	$ 58.120,00
	Saldo inicial do caixa
	$ 24.110,00
	/////////////////////
	Receita Financeira 
	$ 182,51
	 
	2) MAPA DE PERCENTUAIS
	%
	Base de Cálculo
	Custo das Mercadorias Vendidas
	42
	Receita Líquida de Vendas
	Impostos sobre Vendas
	19
	Receita Bruta de Vendas
	Comissões e Gratificações
	5,5
	Receita Líquida de Vendas
	Imposto de Renda
	28,5
	Lucro Operacional
3) Projetar os recebimentos com base na Receita Bruta de Vendas de acordo com o seguinte perfil: 40% à vista e 60% em 30 dias.
4) Projetar os pagamentos considerando os seguintes prazos:
· Serão pagas no mesmo mês:		- Despesas Administrativas
- Despesas Comerciais
 	- Comissões sobre Vendas
· Serão pagas no mês seguinte:	- Compras
 	- Impostos sobre Vendas
 	- Imposto de Renda
5) Os valores da Receitas Financeiras serão recebidos no mês seguinte.
6) Como medida de prevenção a empresa está projetando outras despesas (gastos não operacionais) na proporção de 2,5% sobre o total das despesas operacionais (fixas e variáveis).
7) Sobre cada mês, também informe: a margem de lucro a ser obtida, o ponto de equilíbrio em valor, a margem de segurança com a qual a empresa estará operando e o mark-up.
8) Para efeito da análise sobre a viabilidade do empreendimento, calcule os indicadores de análise do investimento (PPB, VPL, IL, TIR e TMR), considerando que o desembolso financeiro inicial, na forma de investimento, será de R$ 50.000,00 e o retorno financeiro mínimo esperado (Taxa Mínima de Atratividade – TMA ou Custo de Capital) para esse projeto é de 6% ao mês.