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PRIMEIRO MÊS ATIVO 929,544.00 PASSIVO R$ 928,498.41 Banco Capital Estoque ICMS a Recuperar Caixa 1,050.00 850,000.00 1,500.00 850,000.00 14,940.00 12,000.00 3,060.00 Banco 828,500.00 Capital 850,000.00 20,000.00 43,990.00 1,250.00 9,010.00 Aplicação 20,000.00 Estoque 45,680.00 Fornecedor 71,000.00 828,500.00 45,680.00 12,070.00 ICMS a Recuperar 7,514.00 Pro Labora a pagar 1,335.00 Clientes 26,800.00 ICMS a Pagar Honorários Contábeis a pagar 1,800.00 INSS a Pagar-Empregado 116.82 Fornecedor Despesa Mat Expediente Despesa Hon. Contábeis Hon. Contábeis a pagar icms (12070-4556)= 7514 INSS a Pagar-Pro Labore 165.00 18,000.00 350.00 1,800.00 1,800.00 INSS a Pagar-Patronal 697.50 53,000.00 13 a pagar 125.00 Férias a Pagar 166.67 71,000.00 Sálarios a Pagar 1,383.18 R$ 1,045.59 FGTS a Pagar 120.00 Pis a Pagar 174.20 IRPJ a Pagar 321.60 Caixa Aplicação Venda a Prazo Clientes COFINS a Pagar 804.00 1,500.00 350.00 20,000.00 25,000.00 25,000.00 CSLL a Pagar 289.44 100.00 1,800.00 1,800.00 Despesas Receitas Material Expediente 350.00 Veda a Prazo 26,800.00 1,050.00 26,800.00 26,800.00 Honorários Contábeis 1,800.00 Pro Labore 1,500.00 ICMS 4,556.00 CMV 13,250.00 Diarista 100.00 CMV Despesa Diárista Despesa com Salários Despesa FGTS Salários 1,500.00 12,000.00 100.00 1,500.00 120.00 FGTS 120.00 1,250.00 13 Salário 125.00 Férias 166.67 13,250.00 Despesa INSS Patronal 697.50 Despesa Pis 174.20 Despesa IRPJ 321.60 Despesa com COFINS 804.00 FGTS a pagar Despesa 13 Salário 13 Salário a pagar Despesa Férias Despesa com CSLL 289.44 120.00 125.00 125.00 166.67 955,298.41 955,298.41 25,754.41 -1,045.59 Férias a Pagar Salários a Pagar INSS a Pagar-Pro Labore INSS Patronal a Pagar 166.67 116.82 1,500.00 165.00 697.50 1,383.18 Despesa INSS Patronal Pro Labore a Pagar INSS a Pagar 697.50 165.00 1,500.00 116.82 1,335.00 SEGUNDO MÊS ATIVO 928,956.63 PASSIVO 931,667.68 Banco Capital Estoque ICMS a Recuperar Caixa 830.00 s.i 828,500.00 2,300.00 14 850,000.00 s.i 18 3,500.00 595.00 18 s.i 7,514.00 Banco 848,724.30 Capital 850,000.00 20 5,000.00 1,383.18 15 2,300.00 22 18 595.00 Aplicação 20,120.00 22 6,000.00 1,335.00 15 3,500.00 2,895.00 8,109.00 1,020.00 29 Estoque 46,285.00 Fornecedor 74,500.00 23 18,000.00 1,800.00 19 605.00 7,089.00 ICMS a Recuperar 7,089.00 Pro Labore a pagar 1,335.00 979.32 24 Clientes 3,800.00 ICMS a Pagar 174.20 27 seguro apropriar 2108.33 Honorários Contábeis a pagar 1,800.00 804.00 27 INSS a Pagar-Empregado 116.82 857,500.00 8,775.70 INSS a Pagar-Pro Labore 165.00 848,724.30 INSS a Pagar-Patronal 697.50 13 a pagar 250.00 Férias a Pagar 333.34 Sálarios a Pagar 1,383.18 FGTS a Pagar 120.00 Fornecedor Despesa Mat Expediente Hon. Contábeis a pagar ICMS a Pagar Pis a Pagar 39.00 3,500.00 18 17 350.00 19 1,800.00 1,800.00 25 13 4,556.00 4,556.00 IRPJ a Pagar 393.60 3,500.00 350.00 1,800.00 29 1,020.00 1,020.00 22 COFINS a Pagar 180.00 3,536.00 CSLL a Pagar 354.24 Despesas Receitas Material Expediente 350.00 Veda a Prazo 26,800.00 Caixa Aplicação Financeira Vendas a Prazo Clientes Honorários Contábeis 1,800.00 120.00 16 21 120.00 6,000.00 22 5,000.00 20 Pro Labore 1,335.00 100.00 26 120.00 6,000.00 1,800.00 18,000.00 23 ICMS 4,556.00 1,500.00 220.00 1,800.00 23,000.00 CMV 13,250.00 1,280.00 21,200.00 Diarista 100.00 Salários 1,500.00 FGTS 120.00 CMV 13 Salário 250.00 22 2,300.00 Despesa Diárista Despesa com Salários Despesa FGTS Férias 333.34 2,300.00 26 100.00 28 1,500.00 28 120.00 Despesa INSS Patronal 697.50 100.00 1,500.00 120.00 Despesa Pis 39.00 Despesa IRPJ 393.60 Despesa com COFINS 180.00 Despesa com CSLL 354.24 FGTS a Recolher 16 120.00 120.00 28 Despesa 13 Salário 13 Salário a pagar Despesa Férias 120.00 28 125.00 125.00 28 28 166.67 125.00 125.00 166.67 Férias a Pagar Salários a Pagar INSS a Pagar-Pro Labore INSS a Pagar 166.67 28 1,500.00 28 24 165.00 165.00 28 24 514.32 116.82 28 166.67 28 116.82 165.00 397.50 28 1,383.18 514.32 Despesa INSS Patronal 28 697.50 Pro Labore a Pagar Seguros a apropriar Pis a Pagar 697.50 28 165.00 1,500.00 28 14 2,300.00 191.66 14 27 174.20 39.00 29 1,335.00 2,108.34 39.00 COFINS a Pagar 27 804.00 180.00 29 IRPJ a Pagar CSLL a Pagar 984.00 72.00 29 64.80 72.00 64.80 ATIVO Diarista Honorários Contábeis Receita de Vendas CMV ICMS S/Vendas Material de Expediente 8 100.00 9 1,800.00 25,000.00 5 5 12,000.00 5 4,250.00 6 350.00 26 100.00 25 1,800.00 1,800.00 12 12 1,250.00 12 306.00 200.00 3,600.00 6,000.00 22 22 2,300.00 22 1,020.00 32,800.00 15,550.00 5,576.00 Salários FGTS 13º Salário Férias INSS Terceiros e Patronal Pro Labore 10 1,500.00 10 120.00 10 125.00 10 166.67 10 697.50 11 1,500.00 28 1,500.00 28 120.00 28 125.00 28 166.67 28 697.50 28 1,500.00 3,000.00 240.00 250.00 333.34 1,395.00 3,000.00 Pis S/Vendas COFINS S/Vendas Provisão IRPJ Provisão CSLL Seguros Receita Aplic. Finaceira 13 174.20 13 804.00 13 321.60 13 289.44 14 191.66 120.00 21 29 39.00 29 180.00 29 72.00 29 64.80 213.20 984.00 393.60 354.24 PASSIVO Fornecedor Serviços Contábeis Capital Social Fornecedores ICMS a Recolher Salários a Pagar FGTS a Recolher 19 1,800.00 1,800.00 9 850,000.00 s.i 18,000.00 2 4,250.00 5 1,500.00 10 16 120.00 120.00 10 1,800.00 25 53,000.00 7 306.00 12 10 116.82 120.00 28 1,800.00 3,600.00 3,500.00 18 13 4,556.00 4,556.00 1,383.18 1,800.00 74,500.00 29 1,020.00 1,020.00 22 15 1,383.18 5,576.00 1,500.00 28 28 116.82 1,383.18 13º Salário Férias e 1/3 Férias INSS Pro Labore a Pagar INSS Terceiros e Patronal Pis a Pagar 125.00 10 166.67 10 116.82 10 10 165.00 1,500.00 11 24 697.00 697.50 10 27 174.20 174.20 13 125.00 28 166.67 28 165.00 10 1,335.00 697.50 28 39.00 29 250.00 333.34 24 256.5 281.82 28 165.00 1,500.00 28 697.00 1,395.00 116.82 28 1,335.00 698.00 165.00 28 281.82 COFINS a Pagar IRPJ A Pagar CSLL a Pagar 27 804.00 804.00 13 321.60 13 289.44 13 175.80 29 72.00 29 64.80 29 393.60 354.24 LIVRO DIÁRIO DATA 2-Jan Contratação de uma empregada com Sálario Mensal de R$ 1.500,00 D- Despesa com Salário C- Salário a Pagar 1,500.00 16-Jan 2 Compra a Prazo de mercadoria para revenda no valor de R$ 18.000,00, com ICMS de 17%. D- Estoques (AC) 14,940.00 18,000.00 18,000.00 D- ICMS a Recuperar (AC) 3,060.00 17% 17% C- Banco (AC) 18,000.00 14,940.00 3,060.00 3 Saque para Suprimentos do caixa no valor de R$ 1.500,00. D- Caixa (AC) 1,500.00 C- Banco (AC) 17-Jan 4 Aplicação financeira de curto prazo no valor de R$ 20.000,00. D- Aplicação Financeira (AC) 20,000.00 C- Banco (AC) 5 Venda de mercadoria a prazo no valor de R$ 25.000,00, o custo da mercadoria foi de R$ 12.000,00. D- Clientes (AC) 25,000.00 C- Receita de Vendas (R) 25,000.00 17% D- CMV (R) 12,000.00 4,250.00 C- Estoques (AC) D- ICMS S/ Vendas (R ) 4,250.00 C- ICMS S/ Recolher (PC) 6 Despesas de material de expediente pagas á vista no valor R$ 350,00 pelo caixa. D- Material de Expediente (R) 350.00 C- Caixa (AC) 18-Jan 7 Compra de Mercadoria para Revendaa prazo no valor de R$ 53.000,00 com ICMS 17% D- Estoques (AC) 53,000.00 53,000.00 C- Fornecedores 17% 9,010.00 D- ICMS a Recuperar (AC) 9,010.00 43,990.00 C- Estoques (AC) 8 Pagamento de Diarista no valor de R$ 100,00 pelo Caixa D- Diarista (R) 100.00 C- Caixa (AC) 20-Jan 9 Nota Fiscal de Honorários Contábeis com vencimento do mês seguinte no valor de R$ 1.800,00. D- Despesa com Honorários Contábeis 1,800.00 C- Honorários Contábeis a Pagar 31-Jan 10 Reconhecer (Provisionar) a Folha de Pagamento com os seguintes valores: Sálario R$ 1.500,00, INSS e INSS PATRONAL, FGTS sobre o valor do Salário. C- Salários a pagar 1,500.00 D- Despesa com Salários D- Salários a pagar 116.82 1,500.00 C- INSS a Pagar (Empregado) x9% -18.18 116.82 D- Despesa INSS Patronal 397.50 1,500.00 C- INSS Patronal a Pagar 26.50% 397.50 D- Despesa FGTS 120.00 1,500.00 C- FGTS a Recolher 8% 120.00 D- Despesa com Férias 180.56 1,500.00 125.00 C- Férias a Pagar /12 55.56 125.00 180.56 D- Despesa com 13 Salário 125.00 1,500.00 C- 13 Salário a Pagar /12 125.00 31-Jan 11 Reconhecer (Provisionar) Pró-labore no valor de R$ 1.500,00. D- Despesa com Pró- Labore 1,500.00 C- Pró- Labore a Pagar D- Pró- Labore a Pagar 165.00 1,500.00 C- INSS Pró- Labore a Pagar 11% 165.00 D- Despesa com INSS Patronal 300.00 1,500.00 C- INSS patronal a pagar 20% 300.00 31-Jan 12 Venda de mercadoria a prazo no valor de R$ 1.800,00, CMV 1.250,00, com ICMS de 17%. C- Receita S/Venda a Prazo 1,800.00 D- Clientes D- CMV (R) 1,250.00 C- Estoque (AC) D- ICMS S/Vendas 306.00 1,800.00 C- ICMS S/ a Recolher 17% 306.00 31-Jan 13 Reconhecer (Provisionar) o valor do PIS e COFINS/IRPJ/CSLL e ICMS do mês de Janeiro: D- PIS Sobre Vendas (R) 174.20 Vendas Valor Data C- Pis a Pagar 25,000.00 5-Jan 1,800.00 31-Jan D- COFINS Sob re Vendas (R) 804.00 26,800.00 C- COFINS a Pagar (PC) PIS 0.65% 174.20 COFINS 3% 804.00 D- Provisão IRPJ (R) 321.60 Vendas Valor Data C- IRPJ (PC) 25,000.00 5-Jan 1,800.00 31-Jan 26,800.00 IRPJ 8.00% 15% IRPJ 2,144.00 321.60 D- Provisão CSLL (R) 289.44 Vendas Valor Data C- CSLL (R) 25,000.00 5-Jan 1,800.00 31-Jan 26,800.00 CSLL 12.00% 9% CSLL 3,216.00 289.44 D- ICMS a Recolher (PC) ICMS S/ Compras ICMS S/VENDAS C- ICMS a Recuperar (AC) Data Compra Valor ICMS Data Venda Valor ICMS 16-Jan 18,000.00 3,060.00 17-Jan 25,000.00 4,250.00 16-Jan 53,000.00 9,010.00 31-Jan 1,800.00 306 12,070.00 4,556.00 ICMS S/ Compras 12.070,00 ICMS S/ Vendas 4.556,00 ICMS CREDOR P/MAS SEGUINTE 7.514,00 1-Feb 14 Contratação de seguro da empresa no valor de R$ 2.300,00 e vigência de 1 ano o pagamento do prêmio de seguro será pago a vista pelo banco. D- Seguros a Apropriar 2,300.00 C- Banco C- Seguros a Apropriar 191.67 2,300.00 D- Despesa com Seguros /12 191.67 5-Feb 15 Pagamento da folha de salários e pró-labore no valor líquido (descontado o INSS) no valor através de tranferência bancária. D- Salários a Pagar 1,383.18 Salário 1,500.00 C- Banco INSS a Pagar 116.82 A pagar 1,383.18 D- Pró Labore a Pagar 1,335.00 Salário 1,500.00 C- Banco INSS Pró Labore 165.00 A pagar 1,335.00 7-Feb 16 Pagamento do FTGS através do Caixa. D- FGTS a Pagar 120.00 1,500.00 C- Caixa 120.00 8% 120.00 10-Feb 17 Pagamento do Saldo de ICMS a Pagar pelo caixa. (se Houver, conforme apuração) ICMS a Recuperar não haverá recolhimento. Já realizei a apuração no primeiro mês 18 Aquisição de mercadorias para revenda no valor de R$ 3.500,00 a prazo com ICMS de 17 %. D- Estoque de Mercadorias 2,905.00 3,500.00 595.00 2,905.00 D- ICMS a Recuperar 595.00 3,500.00 x17% 595.00 C- Fornecedores 3,500.00 19 Pagamento Honorários Contábeis pelo Banco D- Honorários Contábeis a Pagar 1,800.00 C- Banco 1,800.00 11-Feb 20 Recebimento de R$ 5.000,00 através de depósito bancário referente a venda realizada em 17/01. D- Banco 5,000.00 C- Clientes 5,000.00 12-Feb 21 O banco creditou os rendimentos da aplicação finaceira no valor de R$ 120,00, porém, estes rendimentos não foram resgatados, permanecem na conta de aplicação. D- Aplicação Financeira 120.00 C- Receita Aplicação Financeira 120.00 12-Feb 22 Venda de mercadoria a vista no valor de R$ 6.000,00 sendo que o CMV foi de R$ 2.300,00 recebimento a vista através do banco e ICMS 17%. D- Banco 6,000.00 C- Receita de Vendas D- CMV 2,300.00 C- Estoque D- ICMS S/Vendas 1,020.00 6,000.00 C- ICMS a Recolher 17% 1,020.00 15-Feb 23 Pagamento recebido de cliente através do banco no valor de R$ 18.000,00 referente venda realizada em 17/01 através o banco. D- Banco 18,000.00 C- Clientes 20-Feb 24 Pagamento do INSS do mês Anterior pelo banco. Total D- INSS Pró Labore 165.00 INSS C- Banco 165.00 697.50 D- INSS Patronal a Pagar 697.50 116.82 C- Banco 979.32 D- INSS a Pagar Funcionário 116.82 C- Banco 25 Nota Fiscal de honorários Contábeis com vencimento do mês seguinte no valor de 1.800,00 C- Honorários a Pagar 1,800.00 D- Despesa com Honorários Contábeis 25-Feb 26 Pagamento da Diarista pelo Caixa no valor de R$ 100,00. D- Despesa Diarista 100.00 C- Caixa 27 Pagamento das guias de PIS e COFINS da Janeiro pelo Banco. Vendas Valor Data D- PIS a Pagar 174.20 25,000.00 5-Jan C Banco 1,800.00 31-Jan 26,800.00 D- COFINS a Pagar 804.00 C- Banco PIS 0.65% 174.20 COFINS 3% 804.00 28-Feb 28 Reconhecer (Provisionar) a Folha de Pagamento com os seguintes valores: Salário 1.500,00, Pró Labore, FGTS e INSS sobre o valor do Salário. Empregado D- Despesa com Sálarios 1,500.00 C- Salários a Pagar D- INSS Patronal 397.50 1,500.00 C- INSS Patronal a Pagar x26,50 397.50 D- Despesa FGTS 120.00 1,500.00 C- FGTS a Recolher x8% 120.00 D- Despesa com 13º Salário 125.00 1,500.00 C- 13º Salário a Pagar /12 125.00 D- Despesa com Férias 166.67 1,500.00 C- Férias a Pagar /12 125.00 41.67 1/3 166.67 D- Salários a Pagar 116.82 1,500.00 C- INSS a Pagar x9% 135.00 -18.18 116.82 Sócio D- Pro Labore a Pagar 165.00 1,500.00 C- INSS sobre Pró Labore a Pagar x11% 165.00 D- INSS Terceiros 300.00 1,500.00 C- INSS Terceiros a Pagar x20% 300.00 D- Pró Labore 1,500.00 C- Pró Labore a Pagar 28-Feb 29 Reconhecer (Provisionar) o valor do PIS/ COFINS/ IRPJ/ CSLL e ICMS de Fevereiro: A empresa Vendeu R$ 6.000,00 Impostos Porcentagem A Base de Cálculo para PIS, COFINS, IRPJ e CSLL é a Receita com Vendas PIS 0.65% COFINS 3% D- Despesa com PIS 39.00 6,000.00 C- PIS a Pagar 0.65% 39.00 D- Despesa com COFINS 180.00 6,000.00 C- COFINS a Pagar 3% 180.00 D- Despesa com IRPJ 72.00 6,000.00 Impostos com Base de Cálculo Reduzidas C- IRPJ a Pagar 8% 480.00 IRPJ 8% 15% 15% CSLL 12% 9% 72.00 D- Despesa com CSLL 64.80 6,000.00 C- IRPJ a Pagar 12% 720.00 9% 64.80 D- ICMS a Recuperar 1,020.00 6,000.00 ICMS Credor do Mês Anterior 7,514.00 C- ICMS a Recolher x17% ICMS s/Compras 595.00 1,020.00 ICMS s/Vendas 1,020.00 ICMS Credor P/Mês Seguinte 7,089.00 BALANÇO PATRIMONIAL Balanço Patrimonial 12/31/21 12/31/22 ATIVO ATIVO CIRCULANTE 928,956.63 R$ 928,956.64 Disponibilidades 906,728.30 Caixa 830.00 Bancos 848,724.30 Clientes 3,800.00 ICMS a Recuperar 7,089.00 Estoque de Mercadorias para Revenda 46,285.00Despesas Antecipadas 2,108.33 $ 2,108.34 Seguros a Apropriar 2,108.33 Aplicações Finaceiras de Curto Prazo 20,120.00 Aplicações 20,120.00 ATIVO NÃO CIRCULANTE - Investimentos - Imobilizado - (-) Depreciação Acumulada - Total do Ativo 928,956.63 PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE 81,667.68 R$ 931,667.68 Fornecedores 76,300.00 Fornecedores 74,500.00 Fornecedores Serviços 1,800.00 Obrigações Trabalhistas 4,400.84 Salários a Pagar 1,383.18 Pro Labora a Pagar 1,335.00 INSS a Recolher 116.82 INSS Terceiros a Recolher 862.50 FGTS a Pagar 120.00 13 Salário 250.00 Férias 333.34 Obrigações Tributárias 966.84 ICMS a Pagar - Pis a Pagar 39.00 IRPJ a Pagar 393.60 Cofins a Pagar 180.00 CSLL a Pagar 354.24 Financiamentos de Curto Prazo - Contas a Pagar PASSIVO NÃO CIRCULANTE 847,288.95 Financiamento a Longo Prazo - PATRIMÔNIO LIQUÍDO 850,000.00 Capital Social Integralizados 850,000.00 Reserva de Lucros - 2771.00 Prejuízo -2,771.05 Total do Passivo 928,956.63 81,667.68 931,667.68 2,711.05 OS DOIS MESES JUNTOS ATIVO 926,848.30 PASSIVO Banco Capital Estoque ICMS a Recuperar Caixa 830.00 s.i 850,000.00 1,500.00 3 850,000.00 s.i 2 18,000.00 3,060.00 2 2 3,060.00 Banco 848,724.30 Capital 850,000.00 5,000.00 20,000.00 4 7 53,000.00 12,000.00 5 7 9,010.00 Aplicação 20,120.00 6,000.00 2,300.00 14 18 3,500.00 9,010.00 7 12,070.00 4,556.00 13 Estoque 46,285.00 Fornecedor 74,500.00 18,000.00 1,383.18 15 1,250.00 12 s.i 7,514.00 ICMS a Recuperar 7,089.00 Pro Labora a pagar 1,335.00 1,335.00 15 595.00 18 18 595.00 Clientes 3,800.00 ICMS a Pagar 5,576.00 1,800.00 19 2,300.00 22 8,109.00 1,020.00 29 Honorários Contábeis a pagar 1,800.00 979.32 24 74,500.00 28,215.00 7,089.00 INSS a Pagar-Empregado 116.82 174.20 27 46,285.00 INSS a Pagar-Pro Labore 165.00 804.00 27 INSS a Pagar-Patronal 697.50 879,000.00 30,275.70 13 a pagar 250.00 848,724.30 Férias a Pagar 333.34 Sálarios a Pagar 1,383.18 FGTS a Pagar 240.00 Fornecedor Despesa Mat Expediente Hon. Contábeis a pagar ICMS a Pagar Pis a Pagar 213.20 18,000.00 2 17 350.00 19 1,800.00 1,800.00 9 4,250.00 5 IRPJ a Pagar 393.60 53,000.00 7 350.00 1,800.00 25 306.00 12 COFINS a Pagar 984.00 3,500.00 18 1,800.00 3,600.00 13 4,556.00 4,556.00 CSLL a Pagar 354.24 74,500.00 1,800.00 29 1,020.00 1,020.00 22 Despesas Receitas 5,576.00 Material Expediente 350.00 Veda a Prazo 32,800.00 Honorários Contábeis 1,800.00 Pro Labore 1,335.00 Caixa Aplicação Financeira Vendas a Prazo Clientes ICMS 5,576.00 3 1,500.00 350.00 6 4 20,000.00 25,000.00 5 5 25,000.00 5,000.00 20 CMV 15,550.00 100.00 8 21 120.00 1,800.00 12 12 1,800.00 18,000.00 23 Diarista 200.00 120.00 16 20,120.00 6,000.00 22 26,800.00 23,000.00 Salários 3,000.00 100.00 26 32,800.00 3,800.00 FGTS 240.00 1,500.00 670.00 13 Salário 250.00 830.00 Férias 333.34 Despesa INSS Patronal 697.50 Despesa Pis 213.20 CMV Despesa Diárista Despesa com Salários Despesa FGTS Despesa IRPJ 393.60 5 12,000.00 8 100.00 10 1,500.00 10 120.00 Despesa com COFINS 984.00 12 1,250.00 26 100.00 28 1,500.00 28 120.00 Despesa com CSLL 354.24 22 2,300.00 200.00 3,000.00 240.00 958,125.18 971,141.88 15,550.00 FGTS a Recolher Despesa 13 Salário 13 Salário a pagar Despesa Férias 16 120.00 120.00 10 10 125.00 125.00 10 10 166.67 120.00 28 28 125.00 125.00 28 28 166.67 250.00 250.00 333.34 Férias a Pagar Salários a Pagar INSS a Pagar-Pro Labore INSS a Pagar 166.67 10 1,500.00 10 24 165.00 165.00 10 116.82 10 166.67 28 10 116.82 165.00 28 397.50 10 333.34 1,383.18 165.00 330.00 24 514.32 514.32 15 1,383.18 165.00 116.82 28 1,500.00 28 397.50 28 28 116.82 514.32 1,383.18 Despesa INSS Patronal Pro Labore a Pagar Seguros a apropriar Pis a Pagar 10 697.50 10 165.00 1,500.00 11 14 2,300.00 191.66 14 27 174.20 174.20 13 28 697.50 1,335.00 2,108.34 39.00 29 1,395.00 165.00 1,500.00 213.20 1,335.00 COFINS a Pagar IRPJ a Pagar CSLL a Pagar 27 804.00 804.00 13 321.60 13 289.44 13 180.00 29 72.00 29 64.80 29 984.00 393.60 354.24
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