DIREITO-TRIBUTAüRIO-II

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UNIVERSIDADE FEDERAL DE MINAS GERAIS 
Faculdade de Direito 
Departamento de Direito Público 
 
Programa de Ensino de Disciplina 
 
VERSÃO CURRICULAR:2008/1 
 
DISCIPLINA: DIREITO TRIBUTÁRIO II 
 
CÓDIGO: DIP022 PRÉ-REQUISITO:---x--- DEPARTAMENTO:DIP 
 
C.H.TOTAL:45H/AULA CRÉDITOS:03 PERÍODO: 8º 
 
EMENTA 
 
Estrutura da norma tributária. Normas gerais do Código Tributário Nacional. Relação jurídica 
tributária. Crédito tributário. Regime jurídico dos impostos e contribuições em espécie na 
legislação infraconstitucional. 
 
 
UNIDADES DE ENSINO 
 
1- Estrutura da norma tributária. A hipótese de incidência e a conseqüência da norma. 
Normas gerais do Código Tributário Nacional. 
 
2- Obrigação tributária. Sujeição passiva. Responsabilidade tributária. 
 
2.1- Contribuinte: art. 121, I, do CTN. Responsável (sentido restrito): art. 121, II. 
Regime jurídico e princípios inerentes à sujeição passiva. Solidariedade. 
 
2.2- Espécies de Responsabilidade. Transferência: cumulação; substituição. Fonte 
pagadora. Responsabilidade por sucessão. 
 
2.3- Responsabilidade de Terceiros (arts. 134 e 135 do CTN. 
 
2.4- Responsabilidade por infrações. 
 
2.5- Peculiaridades do ilícito penal (Lei no. 8137/90). 
 
2.6- Denúncia espontânea. (art. 138) 
 
3- Sujeição ativa. A parafiscalidade. 
 
3.1- O crédito tributário. 
 
3.2- Formalização. Lançamento. Modalidades. Lei aplicável. Revisão. 
 
3.3- Suspensão da exigibilidade do crédito tributário. Causas. Procedimento e 
processo Administrativo. 
 
3.4- Extinção do crédito. Causas extintivas. Compensação. 
 
3.5- Exclusão. Isenção e anistia. 
 
3.6- Garantias e privilégios do crédito tributário. 
 
4- Administração e Fiscalização tributária. Princípios e limites. O ônus da prova. O sigilo 
fiscal. A proteção da intimidade, do segredo profissional e o sigilo bancário. 
 
 
5- Os principais impostos do sistema tributário. Fatos geradores. Bases de cálculo e 
sujeição passiva. As grandes contribuições de custeio da Seguridade Social 
(PIS/PASEP – COFINS. 
 
5.1- Os impostos sobre a circulação/consumo 
 
5.2- Impostos aduaneiros. Imposto sobre Operações Financeiras, crédito, câmbio, 
títulos e valores mobiliários 
 
5.3- O IPI. As contribuições PIS/COFINS. A não-cumulatividade. A Seletividade. 
 
5.4- O ICMS e a Lei Complementar 87/96. A não-cumulatividade. A Seletividade. 
 
5.5- O ISSQN dos Municípios e a Lei Complementar 116/2003. 
 
5.6- Impostos sobre a Renda, sobre o patrimônio e seus acréscimos. 
 
5.7- As grandes questões tributárias em juízo. Estudo de casos 
 
6- Taxas e contribuição de melhoria. 
 
7- As contribuições especiais: sociais (PIS, COFINS), interventivas e corporativas 
BIBLIOGRAFIA BÁSICA 
 
AMARO, Luciano da Silva. Direito Tributário Brasileiro, São Paulo, Ed. Saraiva, 1997. 
 
BALEEIRO, Aliomar. atualiz. DERZI, Misabel de Abreu Machado. Direito Tributário 
Brasileiro. 11ª ed. Rio de Janeiro: Forense, 2006. 
 
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 20ª ed. São Paulo: Saraiva, 2008. 
 
COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário. 9ª ed;. Rio de Janeiro. 
Forense. 2007. 
 
MACHADO, Hugo de Brito. Comentários ao Código Tributário Nacional. 2ª ed. Atlas. São 
Paulo. 2007. 
 
MARINS, James; MARINS, Glaucia Vieira. Processo Tributário Administrativo e Judicial. 
Curitiba. Jurua Editora. 2000. 
 
SPAGNOL, Werther Botelho. Curso de Direito Tributário. São Paulo. Del Rey. 2004. 
 
TORRES, Ricardo Lobo. A não-cumulatividade no PIS/COFINS. In: FISCHER, Octavio 
Campos; PEIXOTO, Marcelo magalhães (Coord). PIS-COFINS – Questões Atuais e 
Polêmicas. São Paulo. Quartier Latin. 2005. 
 
 
 
 
 
 
BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR 
 
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Tax –VAT – Brasil – Mercosul – União Européia. Academia Brasileira de Direito Tributário, 
Rumo. São Paulo. 1995. 
 
ATALIBA, Geraldo. “Conflitos entre ICM, ISS e IPI. Debates”, in RDT, n º 7-8, p. 122. 
 
CARVALHO, Paulo de Barros. A regra matriz do icm. tese. São Paulo. 1981. 
 
CARVALHO, Paulo de Barros; et all. Crédito-Prémio de IPI: Estudos e Pareceres. Minha 
Editora. Manole. Barueri. 2005. 
 
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COELHO, Sacha Calmon N.; DERZI, Misabel. A. M. A compensação de créditos no ICMS e 
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CRÉDITOS NO ICMS. Revista Dialética de Direito Tributário, v. 27, p. 96-121, 1997. 
 
DERZI, Misabel A. M. A grave cumulatividade remanescente do ICMS e a emenda 
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FERRAZ JR, Tércio Sampaio. A Constituição, sua unidade e aparente conflito interno. 
ICMS: não-cumulatividade e suas exceções constitucionais. In: Direito Tributário Atual Vol. 
10. Editora Resenha Tributária. São Paulo. 1990. 
 
MARTINS FILHO, Ives Gandra da Silva. Processo Administrativo Tributário. 2ª ed. São 
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PEDREIRA, José Luís Bulhões. Imposto de Renda, Rio de Janeiro, APEC, 1969. 
 
SPAGNOL, Werther Botelho, As contribuições sociais no direito brasileiro. Rio de Janeiro: 
Forense, 2002.