GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE

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31/03/2023, 11:08 Estácio: Alunos
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Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE   
Aluno(a): MATHEUS FERREIRA GOMES 202202074446
Acertos: 10,0 de 10,0 31/03/2023
Acerto: 1,0  / 1,0
Nas organizações, o conceito de ética abrange os princípios que moldam a conduta das pessoas nos negócios.
Entre as boas práticas da ética empresarial, destaca-se:
Informações parciais e inconstantes sobre os investimentos dos acionistas.
Manipulação das informações e comportamentos anticompetitivos.
 Atender as expectativas básicas da sociedade perante as instituições.
Condições de trabalho consideradas desumanas para a garantia mínima de sobrevivência local.
Descarte inadequado e proposital de resíduos que contaminam o ambiente.
Respondido em 31/03/2023 11:02:48
Explicação:
A busca de ações pautadas pela ética deve ser do interesse dos próprios gestores, pois reconhecer e respeitar os
direitos dos stakeholders garante o apoio e a legitimidade de suas ações, o que, em última instância, bene�cia tanto a
empresa quanto eles mesmos. Caso contrário, as ações antiéticas podem causar danos aos interessados e,
consequentemente, para a organização que não se resguardar eticamente.
Acerto: 1,0  / 1,0
Uma notícia publicada no portal FGV pelo professor da Escola Brasileira de Educação Pública e de Empresas,
professor Joaquim Rubens Fontes Filho, sobre economia no tempo de COVID-19, destaca:
"Governança corporativa tem papel fundamental em tempos de crise".
"É importante que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento
explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito
para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo",
Joaquim Rubens destaca que, nesse momento a governança corporativa assume um papel fundamental, pois
trata da relação entre os sócios e com a própria sociedade. Ele lembra de dois grupos importantes nessa
estrutura. O primeiro deles são os pequenos investidores, que, com menos possibilidade de diversi�carem suas
aplicações, serão severamente impactados pela crise. Ele destaca que a saída desses agentes pode trazer
problemas de liquidez para as empresas, que terão muito mais di�culdades de captar recursos. Outro grupo
importante são os empregados, que fazem parte do conjunto fundamental de stakeholders de uma empresa.
 Questão1
a
 Questão2
a
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31/03/2023, 11:08 Estácio: Alunos
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"Governança corporativa signi�ca equidade de tratamento dos sócios e transparência nas relações. É
importante então que controladores, conselheiros e administradores tenham um bom canal de relacionamento
explicando claramente a sociedade e seus pequenos acionistas o que está ocorrendo e o que está sendo feito
para melhorar a situação da empresa pelo menos no médio prazo", destaca. Disponível em
https://portal.fgv.br/noticias/governanca-corporativa-tem-papel-fundamental-tempos-crise-destaca-
especialista. acesso em 13/09/20 (adaptado)
Sobre Governança Corporativa, analise os itens abaixo e assinale a única alternativa correta.
I - Sistema que, usando principalmente o conselho de administração, a auditoria externa e o conselho �scal,
estabelece regras e poderes para conselhos, comitês, diretoria e outros gestores, procurando prevenir abusos
de poder e criando instrumentos de �scalização, princípios e regras que possibilitem uma gestão e�ciente e
e�caz.
II - As boas práticas de Governança Corporativa têm a �nalidade de aumentar o valor da sociedade, facilitar seu
acesso ao capital e contribuir para sua perenidade.
III - Sistema para recuperar e garantir a con�abilidade em uma determinada empresa para os seus acionistas,
criando um conjunto e�ciente de mecanismos, tanto de incentivos como de monitoramento, a �m de assegurar
que o comportamento dos executivos esteja sempre alinhado com o interesse dos acionistas, cujas ações serão
executadas pelo Conselho de Administração.
IV - Contribui para um desenvolvimento econômico sustentável, proporcionando melhorias no desempenho das
empresas. Por estes motivos, torna-se tão importante ter conselheiros indicados pelo fundador, por questão de
con�ança, independente da quali�cação, e sistemas de Governança Corporativa de qualidade, evitando-se
assim diversos fracassos empresariais como abusos de poder, erros e fraudes.
Apenas o item I está correto.
Os itens I, II e IV estão corretos.
Apenas o item II está correto.
 Os itens I e II estão corretos.
Os itens III e IV estão corretos.
Respondido em 31/03/2023 11:03:27
Explicação:
Sobre o conselho de administração, é um órgão deliberativo, não de execução; sobre a indicação dos componentes do
conselho, estes devem ser pessoas quali�cadas, não por ser indicado pelo fundador, se for o caso.
Acerto: 1,0  / 1,0
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas relacionados. Sobre eles podemos
a�rmar que:
 Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança corporativa, representa a base que
sustenta sua prática nas organizações.
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise ambiental, constituindo a base do
planejamento estratégico das organizações.
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão centralizadora e consideram as prioridades
organizacionais acima das demandas da sociedade.
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a serem realizadas e em quanto tempo
o resultado será alcançado.
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade dos níveis mais altos da
administração em formular e reformular suas estratégias empresariais.
Respondido em 31/03/2023 11:03:59
Explicação:
 Questão3
a
31/03/2023, 11:08 Estácio: Alunos
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Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de direito, transparência, responsabilidade,
orientação por consenso, igualdade e inclusividade, efetividade e e�ciência. Esses princípios só poderão ser
legitimados se estiverem pautados em comportamentos éticos.
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de responsabilidade social no conceito de
governança corporativa, uma vez que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, sejam eles
de cunho social, ambiental ou nacional.
Acerto: 1,0  / 1,0
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma organização detêm certo grau de risco.
Sobre o gerenciamento de riscos é correto a�rmar:
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e externos que podem afetar a
continuidade do negócio, porém, não deve ser repetida periodicamente.
A seleção de controles de segurança da informação depende exclusivamente das decisões da
organização, baseadas nos critérios para aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e
regulamentações nacionais são irrelevantes.
 Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a determinar as ações gerenciais
apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a
implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes riscos.
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos de processamento das
informações, e inclua os resultados especí�cos da segurança da informação. Os processos de negócio
não são relevantes nesse contexto.
Uma vez que os riscos tenham sido identi�cados e as decisões para o tratamento dos riscos tenham sido
tomadas, é necessário que controles sejam implementadospara assegurar que todos os riscos sejam
eliminados, ou seja, reduzidos zero.
Respondido em 31/03/2023 11:04:34
Explicação:
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão apropriadas e as prioridades para o
gerenciamento dos riscos de segurança da informação, e para a implementação dos controles selecionados, de
maneira a proteger contra estes riscos.
Acerto: 1,0  / 1,0
O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo com o contexto em que é
empregado. Em relação ao conceito de risco no campo da gestão, marque a alternativa correta para a sua
de�nição.
Risco é a de�nição de quais serão as operações que não acontecerão conforme o previsto.
O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que afeta negativamente a realização
dos objetivos.
Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da organização.
 Risco pode ser de�nido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao
valor dos ativos ou passivos de interesse.
Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da missão organizacional.
Respondido em 31/03/2023 11:05:05
Explicação:
 Questão4
a
 Questão5
a
31/03/2023, 11:08 Estácio: Alunos
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Conceito de Risco pode ser de�nido como a volatilidade de resultados inesperados, normalmente relacionada ao
valor dos ativos ou passivos de interesse. (JORION, 1998, p. 3)
Acerto: 1,0  / 1,0
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da organização internacional International
Organization for Standardization, mais conhecida como ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que
a gestão de riscos seja e�caz:
I. Integrar todos os processos organizacionais
II. Criar e proteger valor
III. Abordagem explícita das incertezas
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
 I, II, III e IV.
II, III e IV, apenas.
II e III, apenas.
II e IV, apenas.
I e II, apenas.
Respondido em 31/03/2023 11:05:37
Explicação:
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos organizacionais; Criar e proteger valor;
Abordagem explícita das incertezas; Devem ser considerados fatores culturais e humanos; Fazer parte da tomada de
decisões; Ser sistemática, estruturada e oportuna; Base em melhores informações disponíveis; Ser feita sob medida;
Ser transparente e inclusiva; Ser dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e, Facilitar a melhoria contínua
da organização.
Acerto: 1,0  / 1,0
Diante do contexto da governança corporativa, o conceito de permanente deliberação ética, que ajuda a
consolidar a identidade da organização, reforçar a cultura, conferindo mais estabilidade para o planejamento de
longo prazo e contribuindo para a geração de valor econômico e para o bem comum, refere-se a:
Conselho Fiscal.
Governança Familiar.
Conselho da Administração.
 Compliance.
Comitê de Conduta.
Respondido em 31/03/2023 11:06:10
Explicação:
Trata-se do conceito de Compliance pelo Instituto Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme
abaixo:
"Em seu Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, o IBGC aponta ainda o compliance como parte
dos processos de �scalização e controle de boas práticas nas companhias. A publicação sugere que as ações
relacionadas a gerenciamento de riscos, controles internos e sistema de conformidade (compliance) devem estar
 Questão6
a
 Questão7
a
31/03/2023, 11:08 Estácio: Alunos
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fundamentadas no uso de critérios éticos re�etidos no código de conduta da organização. O cumprimento de leis,
regulamentos e normas externas e internas deve ser garantido por um processo de acompanhamento da
conformidade (compliance) de todas as atividades da organização."
"Autonomia, independência e conhecimento técnico são características essenciais para os pro�ssionais especializados
na gestão da área de compliance. Mais que uma atividade operacional orientada para o cumprimento de regras
contratuais ou legais, o compliance deve ser compreendido como um guia de princípios e valores que compõem a
identidade da organização, com foco em sua longevidade.
Segundo publicação do IBGC, Compliance à luz da governança corporativa, além de dominar ferramentas
tecnológicas, o encarregado pelo zelo da conformidade nas empresas deve ter a capacidade de gerenciar riscos e
relacionamentos com partes interessadas internas e externas, como reguladores e terceirizados."
Acerto: 1,0  / 1,0
Um grande escândalo empresarial foi responsável pelo amadurecimento e reconhecimento da necessidade de
adoção de políticas de compliance pelas empresas. Assinale a alternativa que identi�ca a organização que foi
penalizada por práticas indevidas e que teve o caso conhecido mundialmente:
Volkswagen.
GE.
Toyota.
Toshiba.
 Siemens.
Respondido em 31/03/2023 11:06:54
Explicação:
Em 2002, a empresa alemã ganhou um contrato de R$ 33 milhões para fazer a manutenção desses dez veículos. O
negócio é um dos vários que estão sendo investigados agora pelo Conselho Administrativo de Defesa Econômica
(Cade), Ministério Público e Polícia Federal. O estopim do caso teriam sido denúncias feitas em maio pela própria
Siemens ao Cade de que ela teria formado um cartel com outras multinacionais da França, Canadá, Espanha e Japão
para manipular os preços de uma licitação pública, e pago propina a autoridades do governo de São Paulo por mais de
uma década. Fonte: https://www.bbc.com/portuguese/noticias/2013/08/130812_siemens_escandalo_dg
Acerto: 1,0  / 1,0
Tendência internacional, a governança corporativa chegou ao Brasil como um caminho para que empresas e
demais organizações pudessem ser dirigidas e monitoradas de forma transparente. Essa dinâmica corporativa
engloba aspectos como o relacionamento entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos de
�scalização e controle e demais partes interessadas. Mas, como saber se sua empresa está no caminho da
governança?
De acordo com o Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, a governança corporativa está
baseada em quatro princípios de boas práticas. Sua adequada adoção resulta em um clima de con�ança tanto
internamente quanto nas relações com terceiros.(IBGC). Disponível em
https://www.ibgc.org.br/blog/principios-de-governanca-corporativa.
Leia os trechos abaixo e assinale a ÚNICA alternativa que represente os respectivos conceitos.
I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que sejam de
seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se ao
desempenho econômico-�nanceiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que
norteiam a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes interessadas
(stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
 Questão8
a
 Questão9
a
31/03/2023, 11:08 Estácio: Alunos
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III - Responsabilidade Corporativa signi�ca que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação
de modo claro, conciso, compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e
omissões e atuando com diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
IV - Accountability (prestação de contas) sign�ca que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade
econômico-�nanceira das organizações, reduzir as externalidadesnegativas de seus negócios e suas operações
e aumentar as positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (�nanceiro,
manufaturado, intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
Estão corretos os itens I, II e III.
Estão corretos os itens III e IV.
 Estão corretos os itens I e II.
Estão corretos os itens I, III e IV.
Estão corretos os itens I, II e IV.
Respondido em 31/03/2023 11:07:35
Explicação:
CORRETO - I - Transparência consiste no desejo de disponibilizar para as partes interessadas as informações que
sejam de seu interesse e não apenas aquelas impostas por disposições de leis ou regulamentos. Não deve restringir-se
ao desempenho econômico-�nanceiro, contemplando também os demais fatores (inclusive intangíveis) que norteiam
a ação gerencial e que conduzem à preservação e à otimização do valor da organização.
CORRETO - II - Equidade caracteriza-se pelo tratamento justo e isonômico de todos os sócios e demais partes
interessadas (stakeholders), levando em consideração seus direitos, deveres, necessidades, interesses e expectativas.
Accountability signi�ca que os agentes de governança devem prestar contas de sua atuação de modo claro, conciso,
compreensível e tempestivo, assumindo integralmente as consequências de seus atos e omissões e atuando com
diligência e responsabilidade no âmbito dos seus papéis.
Responsabilidade Corporativa sign�ca que os agentes de governança devem zelar pela viabilidade econômico-
�nanceira das organizações, reduzir as externalidades negativas de seus negócios e suas operações e aumentar as
positivas, levando em consideração, no seu modelo de negócios, os diversos capitais (�nanceiro, manufaturado,
intelectual, humano, social, ambiental, reputacional etc) no curto, médio e longo prazos."
Acerto: 1,0  / 1,0
A ferramenta de compliance deve ocupe um patamar estratégico na organização. Para isso ela deve ser
encarada como:
I. atendimento às exigências legais e regulamentares
II. foco nas normas e políticas internas
III. pretensão dos stakeholders
Assinale a alternativa que indica os itens corretos.
I, apenas.
III, apenas.
 I, II e III.
II e III, apenas.
I e II, apenas.
Respondido em 31/03/2023 11:08:06
Explicação:
Para que a ferramenta de compliance ocupe um patamar estratégico na organização, ela não deve ser encarada
apenas como um atendimento às exigências legais e regulamentares. O compliance deve se concentrar nas normas,
 Questão10
a
31/03/2023, 11:08 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/bdq_simulados_avaliacao_parcial_resultado.asp?cod_hist_prova=305201326&cod_prova=6124917640&f_cod_disc= 7/7
nas políticas internas e, especialmente, na pretensão dos stakeholders. Somente assim ele conseguirá ser percebido
como um instrumento de gestão que agrega valor ao bem/serviço