AD-2 cont tributaria

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Iniciado em sexta, 21 abr 2023, 19:42
Estado Finalizada
Concluída em sexta, 21 abr 2023, 21:37
Tempo
empregado
1 hora 55 minutos
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Questão 1
Parcialmente correto
Atingiu 6,77 de 8,00
  Fixo mês   Valor R$
a) 10/12/19                 250
b) 13/12/19   150
c) 19/12/19   1.250
d) 20/12/19   85
Você está auditando as Demonstrações Contábeis da empresa São Jorge Ltda em Dezembro/19 (somente um mês) e verificou que a
contabilidade não apurou o IRPJ e a CSSL (Lucro Real).  Além das demonstrações contábeis, você identificou nos Razões contábeis as
seguintes informações:
 1 - A empresa lançou como despesa, o montante de R$ 15.000 referentes a  propaganda  relacionado ao produto que a empresa
vende e registrada em conta própria.
 2 – A empresa adquiriu diversos materiais, através de nota fiscal falsa, o montante de R$ 20.000.
3 – A empresa lançou como despesa o montante de R$ 18.000 referente a um carro dado a seu empregado Jeremias, como forma de
premio pelo excelente trabalho feito no semestre passado, acrescentando este valor em seu contracheque.
4 – A empresa foi multada em R$ 25.000 por estar despejando o lixo de forma errada no meio ambiente.
5 – No ano de 2009 a empresa constituiu uma provisão para perdas em processos trabalhistas no valor de R$ 10.000,00, mas agora
em Jan/19 a empresa ganhou o processo revertendo esta provisão na contabilidade.
6 – Foi descoberto um furto de funcionário no valor de R$ 2.000 e também lançado como outras despesas.  Como se tratou de um
valor pequeno a empresa demitiu o funcionário de forma normal e não tomou as providências a que tinha direito.
7 – Você identificou lançado como despesas as seguintes aquisições de bens com características de ativo fixo:
8 – A contabilidade lançou a participação dos administradores no lucro no valor de R$ 6.000 no ano.
9 – No decorrer do ano, os acionistas viajaram para um congresso com o intuito de se atualizar no mercado e foi lançado como
despesa de alimentação o valor de R$ 10.000.
10 – Também no fim do ano, a empresa gastou R$ 2.000 em brindes para os seus sócios.
O Lucro Contábil antes do IR é  NEGATIVO de R$ 1.000,00
Prejuízo Acumulado de R$ 120.000
Classifique os movimentos acima conforme a tabela abaixo digitando na tabela abaixo:
Na coluna Classificação: Se for Despesa - Dedutível ou Não Dedutível, se for Receita - Tributável ou Não Tributável.
Na coluna Ação digite a ação a ser tomada - Adição ou Exclusão ou Nenhuma
Na coluna Valor a Adicionar ou Excluir, digite o valor que no seu entendimento deve ser Adicionado ou Excluído e no caso de
nemhum valor coloque o número "0".
OBS: Não use ponto para separa o milhar, use a vírgula para separar os centavos e não use R$.
OBS 2: Digite as palavras conforme está informado, utilizando os acentos.
 
Classificação (Se Despesa =
Dedutível ou Não Dedutível) (Se
Receita = Tributável ou Não
Tributável)
Ação (Adição ou
Exclusão ou
Nenhuma) 
Valor a Adicionar ou
Excluir, caso seja
necessário.
Fato 1   dedutível  nenhuma

  0 
Fato 2   não dedutível  adição

  20000,00 
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Fato 3   dedutível  nenhuma

  0 
Fato 4   não dedutível  adição

  20000,00 
Fato 5   não dedutível  adição

  10000,00 
Fato 6   não dedutível  adição

  2000,00 
Fato 7a   dedutível  nenhuma

  0 
Fato 7b   dedutível  nenhuma

  0 
Fato 7c   não dedutível  adição

  1250,00 
Fato 7d   dedutível  nenhuma

  0 
Fato 8   dedutível  nenhuma

  0 
Fato 9   não dedutível  adição

  10000,00 
Fato 10   não dedutível  adição

  2000,00 
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Questão 2
Completo
Atingiu 1,20 de 2,00
A Empresa MURALHA DE PAPEL no ano de 2019 registrou as despesas não dedutíveis no total de R$ 125.000 e as receitas não
tributadas no valor de R$ 20.000 e que o LUCRO CONTÁBIL antes do IR/CSLL é de 500.000 e que a empresa tinha R$ 350.000 de
prejuízos anteriores, calcule o valor devido a título de IR e CSLL com base no lucro real anual.
OBS: Apresente os cálculos que explique a sua resposta
Lucro Contábil 500.000
(+) Adições 20.000
(-) Exclusões ( 125.000)
Resultado Ajustado 395.000
(-) Compensação 30% de 350.000 = 105.000
Lucro Real = 290.000
Imposto de Renda (15%) 43.500
CSLL (9%) 26,100
Comentário:
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