Simulado Governança 2

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Disc.: GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 
 
Acertos: 9,0 de 10,0 09/03/2023 
 
 
1a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Nas organizações, o conceito de ética abrange os princípios que moldam a 
conduta das pessoas nos negócios. Entre as boas práticas da ética empresarial, 
destaca-se: 
 
 
Manipulação das informações e comportamentos anticompetitivos. 
 
Informações parciais e inconstantes sobre os investimentos dos 
acionistas. 
 
Atender as expectativas básicas da sociedade perante as instituições. 
 
Descarte inadequado e proposital de resíduos que contaminam o 
ambiente. 
 
Condições de trabalho consideradas desumanas para a garantia 
mínima de sobrevivência local. 
Respondido em 09/03/2023 12:27:47 
 
Explicação: 
A busca de ações pautadas pela ética deve ser do interesse dos próprios 
gestores, pois reconhecer e respeitar os direitos dos stakeholders garante o 
apoio e a legitimidade de suas ações, o que, em última instância, beneficia 
tanto a empresa quanto eles mesmos. Caso contrário, as ações antiéticas 
podem causar danos aos interessados e, consequentemente, para a 
organização que não se resguardar eticamente. 
 
 
2a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O sistema pelo qual as empresas e demais organizações são dirigidas, 
monitoradas e incentivadas, envolvendo os relacionamentos entre sócios, 
conselho de administração, diretoria, órgãos de fiscalização e controle e 
demais partes interessadas, descreve o conceito de: 
 
 
Compliance. 
 
Governança Corporativa. 
 
Relatório da Administração. 
 
Controladoria. 
 
Sistema Gerencial. 
Respondido em 09/03/2023 12:24:36 
 
Explicação: 
Trata-se do conceito de Governança Corporativa conforme o Instituto 
Brasileiro de Governança Corporativa (IBGC, 2020), conforme abaixo: 
"Governança corporativa é o sistema pelo qual as empresas e demais 
organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os 
relacionamentos entre sócios, conselho de administração, diretoria, órgãos 
de fiscalização e controle e demais partes interessadas." 
"As boas práticas de governança corporativa convertem princípios básicos 
em recomendações objetivas, alinhando interesses com a finalidade de 
preservar e otimizar o valor econômico de longo prazo da organização, 
facilitando seu acesso a recursos e contribuindo para a qualidade da gestão 
da organização, sua longevidade e o bem comum." 
 
 
3a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Ética empresarial e governança corporativa são conceitos distintos, mas 
relacionados. Sobre eles podemos afirmar que: 
 
 
Embora a ética empresarial não seja um princípio da governança 
corporativa, representa a base que sustenta sua prática nas 
organizações. 
 
Têm como objetivos demarcar os princípios que guiarão as ações a 
serem realizadas e em quanto tempo o resultado será alcançado. 
 
É uma ferramenta de gestão fundamental para a realização da análise 
ambiental, constituindo a base do planejamento estratégico das 
organizações. 
 
Visam o planejamento de longo prazo e abordam a responsabilidade 
dos níveis mais altos da administração em formular e reformular suas 
estratégias empresariais. 
 
Determinam os padrões de desempenho operacional, gestão 
centralizadora e consideram as prioridades organizacionais acima das 
demandas da sociedade. 
Respondido em 09/03/2023 12:24:45 
 
Explicação: 
Os princípios da governança corporativa são: participação, estado de 
direito, transparência, responsabilidade, orientação por consenso, igualdade 
e inclusividade, efetividade e eficiência. Esses princípios só poderão ser 
legitimados se estiverem pautados em comportamentos éticos. 
Torna-se natural a necessidade da inclusão de princípios éticos e de 
responsabilidade social no conceito de governança corporativa, uma vez 
que todos eles possuem os mesmos interesses quando de sua utilização, 
sejam eles de cunho social, ambiental ou nacional. 
 
 
4a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
(FCC/2012 - adaptado) Todas as atividades desenvolvidas por uma 
organização detêm certo grau de risco. Sobre o gerenciamento de riscos é 
correto afirmar: 
 
 
A seleção de controles de segurança da informação depende 
exclusivamente das decisões da organização, baseadas nos critérios para 
aceitação de risco. Nesse contexto, as legislações e regulamentações 
nacionais são irrelevantes. 
 
Os resultados da análise/avaliação de riscos ajudarão a direcionar e a 
determinar as ações gerenciais apropriadas e as prioridades para o 
gerenciamento dos riscos da segurança da informação, e para a 
implementação dos controles selecionados para a proteção contra estes 
riscos. 
 
A análise/avaliação de riscos deve contemplar todos os riscos internos e 
externos que podem afetar a continuidade do negócio, porém, não deve 
ser repetida periodicamente. 
 
Convém que a análise/avaliação de riscos considere apenas os recursos 
de processamento das informações, e inclua os resultados específicos da 
segurança da informação. Os processos de negócio não são relevantes 
nesse contexto. 
 
Uma vez que os riscos tenham sido identificados e as decisões para o 
tratamento dos riscos tenham sido tomadas, é necessário que controles 
sejam implementados para assegurar que todos os riscos sejam 
eliminados, ou seja, reduzidos zero. 
Respondido em 09/03/2023 12:24:56 
 
Explicação: 
Convém que os resultados orientem e determinem as ações de gestão 
apropriadas e as prioridades para o gerenciamento dos riscos de segurança 
da informação, e para a implementação dos controles selecionados, de 
maneira a proteger contra estes riscos. 
 
 
5a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O conceito de risco é bastante amplo e possui pequenas variações de acordo 
com o contexto em que é empregado. Em relação ao conceito de risco no 
campo da gestão, marque a alternativa correta para a sua definição. 
 
 
Risco é a definição de quais serão as operações que não acontecerão 
conforme o previsto. 
 
O risco é representado pelo resultado da ocorrência de um evento que 
afeta negativamente a realização dos objetivos. 
 
Risco é uma das causas que a incerteza tem sobre os objetivos da 
organização. 
 
Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados inesperados, 
normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de interesse. 
 
Não é possível mapear os riscos que podem afetar o cumprimento da 
missão organizacional. 
Respondido em 09/03/2023 12:25:03 
 
Explicação: 
Conceito de Risco pode ser definido como a volatilidade de resultados 
inesperados, normalmente relacionada ao valor dos ativos ou passivos de 
interesse. (JORION, 1998, p. 3) 
 
 
6a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
O gerenciamento dos riscos possui uma normatização dada por meio da 
organização internacional International Organization for Standardization, mais 
conhecida como ISSO. São princípios que devem ser atendidos para que a 
gestão de riscos seja eficaz: 
I. Integrar todos os processos organizacionais 
II. Criar e proteger valor 
III. Abordagem explícita das incertezas 
IV. Devem ser considerados fatores culturais e humanos 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 
II, III e IV, apenas. 
 
II e IV, apenas. 
 
II e III, apenas. 
 
I, II, III e IV. 
 
I e II, apenas. 
Respondido em 09/03/2023 12:25:10 
 
Explicação: 
São princípios para a gestão de riscos: Integrar todos os processos 
organizacionais; Criar e proteger valor; Abordagem explícita das incertezas; 
Devem ser considerados fatores culturais e humanos; Fazer parte da tomada 
de decisões; Ser sistemática, estruturada e oportuna; Base em melhores 
informações disponíveis; Ser feita sob medida; Ser transparente e inclusiva; 
Ser dinâmica, interativa e capaz de reagir às mudanças; e, Facilitar a 
melhoria contínua da organização. 
 
 
7a 
 Questão 
Acerto:1,0 / 1,0 
 
Leia o texto a seguir: 
[...] o compliance consegue reduzir os riscos e os custos do negócio. Afinal, despesas em 
processos judiciais e multas, por exemplo, podem ser bastante elevadas, além de exigir 
gastos adicionais com honorários advocatícios e outros serviços. Portanto, o termo exerce 
o papel de otimizar a gestão e os resultados da companhia. 
Disponível em https://www.otimizaej.com.br/conteudo/o-que-e-compliance-nas-
empresas-entenda-este-
conceito?gclid=CjwKCAiAvK2bBhB8EiwAZUbP1LPVMEzSDL5qHD08p8o3kNmB
qmpV5NjIFnNlr-hQUOleumYEZlXsuBoCqx8QAvD_BwE. 
Sobre o assunto, julgue as assertivas a seguir: 
I. Para aqueles colaboradores que trabalham com compliance, há a necessidade de 
garantir o comprimento das regras da empresa; 
II. No conceito de compliance, a proposta de promover a justiça, no ambiente interno 
corporativo; 
III. A prática de compliance visa trazer mais segurança para a empresa. 
Afirma-se a verdade em: 
 
 
Apenas em I. 
 
I e II. 
 
Apenas em II. 
 
II e III. 
 
I, II e III. 
Respondido em 14/03/2023 16:17:22 
 
Explicação: 
O grupo de funcionários que atua diretamente na área de compliance tem a 
responsabilidade de garantir que a organização e os funcionários ajam de acordo 
com todas as leis, regulamentos e regras que abranjam os negócios nos quais ela está 
envolvida. No âmbito do compliance, abrange-se também o sentimento de justiça na 
organização, pois as regras definem a impossibilidade de concessão de vantagens 
para uns em detrimento de outros. 
 
 
8a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Diante do contexto da governança corporativa, o conceito de permanente 
deliberação ética, que ajuda a consolidar a identidade da organização, reforçar 
a cultura, conferindo mais estabilidade para o planejamento de longo prazo e 
contribuindo para a geração de valor econômico e para o bem comum, refere-
se a: 
 
 
Compliance. 
 
Conselho da Administração. 
 
Governança Familiar. 
 
Conselho Fiscal. 
 
Comitê de Conduta. 
Respondido em 09/03/2023 12:26:44 
 
Explicação: 
Trata-se do conceito de Compliance pelo Instituto Brasileiro de Governança 
Corporativa (IBGC, 2020), conforme abaixo: 
"Em seu Código das Melhores Práticas de Governança Corporativa, o IBGC 
aponta ainda o compliance como parte dos processos de fiscalização e 
controle de boas práticas nas companhias. A publicação sugere que as ações 
relacionadas a gerenciamento de riscos, controles internos e sistema de 
conformidade (compliance) devem estar fundamentadas no uso de critérios 
éticos refletidos no código de conduta da organização. O cumprimento de 
leis, regulamentos e normas externas e internas deve ser garantido por um 
processo de acompanhamento da conformidade (compliance) de todas as 
atividades da organização." 
"Autonomia, independência e conhecimento técnico são características 
essenciais para os profissionais especializados na gestão da área de 
compliance. Mais que uma atividade operacional orientada para o 
cumprimento de regras contratuais ou legais, o compliance deve ser 
compreendido como um guia de princípios e valores que compõem a 
identidade da organização, com foco em sua longevidade. 
Segundo publicação do IBGC, Compliance à luz da governança corporativa, 
além de dominar ferramentas tecnológicas, o encarregado pelo zelo da 
conformidade nas empresas deve ter a capacidade de gerenciar riscos e 
relacionamentos com partes interessadas internas e externas, como 
reguladores e terceirizados." 
 
 
9a 
 Questão 
Acerto: 0,0 / 1,0 
 
A ferramenta de compliance deve ocupe um patamar estratégico na 
organização. Para isso ela deve ser encarada como: 
I. atendimento às exigências legais e regulamentares 
II. foco nas normas e políticas internas 
III. pretensão dos stakeholders 
Assinale a alternativa que indica os itens corretos. 
 
 
I, II e III. 
 
I e II, apenas. 
 
I, apenas. 
 
II e III, apenas. 
 
III, apenas. 
Respondido em 14/03/2023 16:17:13 
 
Explicação: 
Para que a ferramenta de compliance ocupe um patamar estratégico na 
organização, ela não deve ser encarada apenas como um atendimento às 
exigências legais e regulamentares. O compliance deve se concentrar nas 
normas, nas políticas internas e, especialmente, na pretensão 
dos stakeholders. Somente assim ele conseguirá ser percebido como um 
instrumento de gestão que agrega valor ao bem/serviço 
 
 
10a 
 Questão 
Acerto: 1,0 / 1,0 
 
Práticas de compliance contribuem para gerenciar riscos internos e externos 
que podem comprometer os resultados organizacionais. Entre os riscos 
externos que podem afetar a instituição e que são passíveis de gerenciamento 
por práticas de compliance, é correto destacar: 
 
 
o aumento dos custos de transação. 
 
a redução da produtividade. 
 
os desperdícios operacionais na execução de serviços. 
 
a perda da reputação e os prejuízos à imagem institucional. 
 
o aumento de conflitos interpessoais na equipe. 
Respondido em 09/03/2023 12:25:29 
 
Explicação: 
A agregação dessas ferramentas de gestão permite ainda que as 
organizações evitem situações negativas. Dentre elas: 
Escândalos éticos e financeiros decorrentes da conduta inadequada da alta 
administração, resultando também em prejuízo para a credibilidade moral 
(imagem) da instituição