Contabilidade Tributária AS V

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Contabilidade Tributária - AS V
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	0,51 em 0,68 pontos  
PERGUNTA 1
1. Considere as seguintes informações, em 30.09.20x4, de uma empresa tributada pela apuração trimestral do lucro real.
 
· Lucro líquido do exercício antes do IR e CSSL = R$ 600.000,00.
· Dividendos recebidos de participações societárias avaliadas pelo Método de Custo =R$ 40.000,00.
· Resultado positivo de equivalência patrimonial: R$ 100.000,00.
· Provisão para contingências = R$ 122.400,00.
· Valor da Contribuição Social Sobre Lucro = R$ 57.600,00.
· Prejuízos fiscais acumulados de períodos anteriores = $ 100.000,00.
 
Com base nas informações, a Base de Cálculo do Imposto de Renda devido será:
	
	a.
	R$ 640.000,00.
	
	b.
	R$ 540.000,00.
	
	c.
	R$ 448.000,00.
	
	d.
	R$ 780.000,00.
	
	e.
	R$ 392.000,00.
0,17 pontos   
PERGUNTA 2
1. Considere as seguintes informações de uma empresa tributada pelo lucro real apuração trimestral, em 31/12/x4:
 
Lucro antes do Imposto de Renda................................  R$ 300.000,00
Dividendos recebidos de participações societárias
avaliadas pelo método de custo...................................   R$ 26.000,00
Provisão para contingência..........................................   R$ 32. 650,00
Despesas não dedutíveis............................................                R$ 47.000,00
 
Com base nos dados apresentados, pergunta-se: qual será o lucro real da empresa no final do trimestre?
	
	a.
	R$ 379.650,00.
	
	b.
	R$ 347.000,00.
	
	c.
	R$ 405.650,00.
	
	d.
	R$ 353.650,00.
	
	e.
	R$ 300.000,00.
0,17 pontos   
PERGUNTA 3
1. Considere as seguintes informações, em 30.09.20x4, de uma empresa tributada pela apuração trimestral do lucro real.
 
· Lucro ajustado do trimestre antes da compensação = R$ 440.000,00
· Prejuízos compensáveis acumulados                           = R$ 160.000,00
 
Considerando as alíquotas: IRPJ 15%, e Adicional 10%, pede-se apurar o valor do imposto a ser pago:
	
	a.
	R$ 104.000,00.
	
	b.
	R$ 64.000,00.
	
	c.
	R$ 46.200,00.
	
	d.
	R$ 75.000,00.
	
	e.
	R$ 71.000,00.
0,17 pontos   
PERGUNTA 4
1. Suponhamos que uma pessoa jurídica optante pelo lucro real anual, no mês de janeiro de 20x4, apresente os seguintes dados:
 
Receita de vendas de produtos:                          R$ 897.520,00
Receita de comissões:                                           R$   37.500,00
Rendimentos sobre aplicações financeiras:     R$     5.600,00
IPI sobre os produtos vendidos:                         R$  44.876,00
IRRF sobre comissões:                                         R$        562,50
Incentivo PAT (gastos efetivos com refeições): R$    5.560,00
 
Com base nas informações fornecidas e sabendo-se que a empresa optou pelo cálculo pelo Regime de Estimativa, qual será o imposto de renda devido?
	
	a.
	R$ 17.009,11.
	
	b.
	R$ 18.052,88.
	
	c.
	R$ 16.656,38.
	
	d.
	R$ 16.768,26.
	
	e.
	R$ 13.453,09.