atividade2_tabela de apuracao -TCO-M1-UC04- Unidades Curriculares - Auxiliar na execução de rotinas fiscais

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Cálculo Tributário
		Cálculo Tributário - Impostos Federais
		Empresa		Mercosul Comercial e Importadora de Alimentos Ltda.
		CNPJ		91.011.049/0001-03
		Código de Regime Tributário		3 - Regime Normal
		Descrição NCM		Cereal – Arroz para semeadura
		Valor da NF-e de Venda (Base de Cálculo)		R$ 50,000.00			CST
		Alíquota IPI	0.00%	Tributo IPI		R$ 0.00	53 - Saída Não-Tributada
		Alíquota PIS	1.65%	Tributo PIS		R$ 825.00	1 - Operação Tributável com Alíquota Básica
		Alíquota COFINS	7.60%	Tributo COFINS		R$ 3,800.00	1 - Operação Tributável com Alíquota Básica
																	1 - Simples Nacional
																	2 - Simples Nacional - excesso de sublimite da receita bruta
																	3 - Regime Normal
																									IPI
																									Código	Descrição
																									0	0 - Entrada com Recuperação de Crédito
																									1	1 - Entrada Tributável com Alíquota Zero
																									2	2 - Entrada Isenta
																									3	3 - Entrada Não-Tributada
																									4	4 - Entrada Imune
																									5	5 - Entrada com Suspensão
																									49	49 - Outras Entradas
																									50	50 - Saída Tributada
																									51	51 - Saída Tributável com Alíquota Zero
																									52	52 - Saída Isenta
																									53	53 - Saída Não-Tributada
																									54	54 - Saída Imune
																									55	55 - Saída com Suspensão
																									99	99 - Outras Saídas
																									PIS
																									Código	Descrição
																									1	Operação Tributável com Alíquota Básica	1 - Operação Tributável com Alíquota Básica
																									2	Operação Tributável com Alíquota Diferenciada	2 - Operação Tributável com Alíquota Diferenciada
																									3	Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto	3 - Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto
																									4	Operação Tributável Monofásica - Revenda a Alíquota Zero	4 - Operação Tributável Monofásica - Revenda a Alíquota Zero
																									5	Operação Tributável por Substituição Tributária	5 - Operação Tributável por Substituição Tributária
																									6	Operação Tributável a Alíquota Zero	6 - Operação Tributável a Alíquota Zero
																									7	Operação Isenta da Contribuição	7 - Operação Isenta da Contribuição
																									8	Operação sem Incidência da Contribuição	8 - Operação sem Incidência da Contribuição
																									9	Operação com Suspensão da Contribuição	9 - Operação com Suspensão da Contribuição
																									49	Outras Operações de Saída	49 - Outras Operações de Saída
																									50	Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno	50 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno
																									51	Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Não Tributada no Mercado Interno	51 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Não Tributada no Mercado Interno
																									52	Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportação	52 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportação
																									53	Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno	53 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno
																									54	Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportação	54 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportação
																									55	Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação	55 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação
																									56	Operação com Direito a Crédito -Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportação	56 - Operação com Direito a Crédito -Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportação
																									60	Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado In terno	60 - Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado In terno
																									61	Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita Não-Tributada no Mercado Interno	61 - Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita Não-Tributada no Mercado Interno
																									62	Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportação	62 - Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportação
																									63	Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno	63 - Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno
																									64	Crédito Presumido -Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportação	64 - Crédito Presumido -Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportação
																									65	Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação	65 - Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação
																									66	Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportação	66 - Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno, e de Exportação
																									67	Crédito Presumido - Outras Operações	67 - Crédito Presumido - Outras Operações
																									70	Operação de Aquisição sem Direito a Crédito	70 - Operação de Aquisição sem Direito a Crédito
																									71	Operação de Aquisição com Isenção	71 - Operação de Aquisição com Isenção
																									72	Operação de Aquisição com Suspensão	72 - Operação de Aquisição com Suspensão
																									73	Operação de Aquisição a Alíquota Zero	73 - Operação de Aquisição a Alíquota Zero
																									74	Operação de Aquisição sem Incidência da Contribuição	74 - Operação de Aquisição sem Incidência da Contribuição
																									75	Operação de Aquisição por Substituição Tributária	75 - Operação de Aquisição por Substituição Tributária
																									98	Outras Operações de Entrada	98 - Outras Operações de Entrada
																									99	Outras Operações	99 - Outras Operações
																									COFINS
																									Código	Descrição
																									1	Operação Tributável com Alíquota Básica	1 - Operação Tributável com Alíquota Básica
																									2	Operação Tributável com Alíquota Diferenciada	2 - Operação Tributável com Alíquota Diferenciada
																									3	Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto	3 - Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto
																									4	Operação Tributável Monofásica - Revenda a Alíquota Zero	4 - Operação Tributável Monofásica - Revenda a Alíquota Zero
																									5	Operação Tributável por Substituição Tributária	5 - Operação Tributável por Substituição Tributária
																									6	Operação Tributável a Alíquota Zero	6 - Operação Tributável a Alíquota Zero
																									7	Operação Isenta da Contribuição	7 - OperaçãoIsenta da Contribuição
																									8	Operação sem Incidência da Contribuição	8 - Operação sem Incidência da Contribuição
																									9	Operação com Suspensão da Contribuição	9 - Operação com Suspensão da Contribuição
																									49	Outras Operações de Saída	49 - Outras Operações de Saída
																									50	Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno	50 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno
																									51	Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Não-Tributada no Mercado Interno	51 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Não-Tributada no Mercado Interno
																									52	Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportação	52 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportação
																									53	Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno	53 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno
																									54	Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportação	54 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportação
																									55	Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Não Tributadas no Mercado Interno e de Exportação	55 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Não Tributadas no Mercado Interno e de Exportação
																									56	Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação	56 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação
																									60	Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno	60 - Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno
																									61	Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita Não-Tributada no Mercado Interno	61 - Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita Não-Tributada no Mercado Interno
																									62	Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportação	62 - Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada Exclusivamente a Receita de Exportação
																									63	Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno	63 - Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno
																									64	Crédito Presumido -Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportação	64 - Crédito Presumido -Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas no Mercado Interno e de Exportação
																									65	Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação	65 - Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação
																									66	Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação	66 - Crédito Presumido - Operação de Aquisição Vinculada a Receitas Tributadas e Não-Tributadas no Mercado Interno e de Exportação
																									67	Crédito Presumido - Outras Operações	67 - Crédito Presumido - Outras Operações
																									70	Operação de Aquisição sem Direito a Crédito	70 - Operação de Aquisição sem Direito a Crédito
																									71	Operação de Aquisição com Isenção	71 - Operação de Aquisição com Isenção
																									72	Operação de Aquisição com Suspensão	72 - Operação de Aquisição com Suspensão
																									73	Operação de Aquisição a Alíquota Zero	73 - Operação de Aquisição a Alíquota Zero
																									74	Operação de Aquisição sem Incidência da Contribuição	74 - Operação de Aquisição sem Incidência da Contribuição
																									75	Operação de Aquisição por Substituição Tributária	75 - Operação de Aquisição por Substituição Tributária
																									98	Outras Operações de Entrada	98 - Outras Operações de Entrada
																									99	Outras Operações	99 - Outras Operações
GERAR DARF - PIS
/xl/drawings/drawing1.xml#'Modelo%20DARF%20-%20PIS'!A1GERAR DARF - COFINS
/xl/drawings/drawing1.xml#'Modelo%20DARF%20-%20COFINS'!A1
Modelo DARF - PIS
					02 PERÍODO DE APURAÇÃO		29/01/23
			MINISTÉRIO DA FAZENDA
			SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL		03 NÚMERO DO CPF OU CNPJ		91.011.049/0001-03
			Documento de Arrecadação de Receitas Federais
					04 CÓDIGO DA RECEITA		6912
Carlos Eduardo lima de morais: 6912 - PIS - NÃO CUMULATIVO (LEI 10.637/02)
			D A R F
					05 NÚMERO DE REFERÊNCIA
		01 NOME / TELEFONE
		Mercosul Comercial e Importadora de Alimentos Ltda.			06 DATA DE VENCIMENTO		25/02/23
Carlos Eduardo lima de morais: Conforme a Lei nº 11.933/2009, o pagamento das contribuições para o PIS/COFINS devem ser realizados até o 25º dia do mês, após o mês de ocorrência dos fatos geradores.
		Campos multa/juros calculados			07 VALOR DO PRINCIPAL		R$ 825.00
		pelo contribuinte
					08 VALOR DA MULTA
					09 VALOR DOS JUROS E / OU
		ATENÇÃO			 ENCARGOS DL - 1.025/69
					10 VALOR TOTAL		R$ 825.00
		 É vedado o recolhimento de tributos e contribuições
		 administrados pela Secretaria da Receita Federal cujo valor total			11 AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA (Somente nas 1ª e 2ª vias)
		 seja inferior a R$10,00. Ocorrendo tal situação, adicione esse
		 valor ao tributo/contribuição de mesmo código de períodos
		 subsequentes, até que o total seja igual ou superior a R$10,00.
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/xl/drawings/drawing2.xml#'C%C3%A1lculo%20Tribut%C3%A1rio'!A1
Modelo DARF - COFINS
					02 PERÍODO DE APURAÇÃO		29/01/23
			MINISTÉRIO DA FAZENDA
			SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL		03 NÚMERO DO CPF OU CNPJ		91.011.049/0001-03
			Documento de Arrecadação de Receitas Federais
					04 CÓDIGO DA RECEITA		5856
Carlos Eduardo lima de morais: 5856 - COFINS NÃO-CUMULATIVA
			D A R F
					05 NÚMERO DE REFERÊNCIA
		01 NOME / TELEFONE
		Mercosul Comercial e Importadora de Alimentos Ltda.			06 DATA DE VENCIMENTO		25/02/23
Carlos Eduardo lima de morais: Conforme a Lei nº 11.933/2009, o pagamento das contribuições para o PIS/COFINS devem ser realizados até o 25º dia do mês, após o mês de ocorrência dos fatos geradores.
		Campos multa/juros calculados			07 VALOR DO PRINCIPAL		R$ 3,800.00
		pelo contribuinte
					08 VALOR DA MULTA
					09 VALOR DOS JUROS E / OU
		ATENÇÃO			 ENCARGOS DL - 1.025/69
					10 VALOR TOTAL		R$ 3,800.00
		 É vedado o recolhimento de tributos e contribuições
		 administrados pela Secretaria da Receita Federal cujo valor total			11 AUTENTICAÇÃO BANCÁRIA (Somente nas 1ª e 2ª vias)
		 seja inferior a R$10,00. Ocorrendo tal situação, adicione esse
		 valor ao tributo/contribuição de mesmo código de períodos
		 subsequentes, até que o total seja igual ou superior a R$10,00.
VOLTAR
/xl/drawings/drawing3.xml#'C%C3%A1lculo%20Tribut%C3%A1rio'!A1