Orçamento Empresarial-apres sala

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Orçamento de Vendas
janeiro fevereiro março abril
Previsão de venda 2000 2300 2645 3040
Preço de venda 100,00R$ 100,00R$ 100,00R$ 100,00R$ 
Total de vendas 200.000,00R$ 230.000,00R$ 264.500,00R$ 304.000,00R$ 
Impostos (18%) 36.000,00-R$ 41.400,00-R$ 47.610,00-R$ 54.720,00-R$ 
Receita Líquida 164.000,00R$ 188.600,00R$ 216.890,00R$ 249.280,00R$ 
Orçamento dos Materiais Diretos
janeiro fevereiro março abril
Previsão de produção 2030 2334 2685 3085
Mat Prima (por unidade Kg) 1 1 1 1
Total Mat Prima 2030 2334 2685 3085
Estoque Mat Prima Final 233 268 308 354
Total previsão MP necessária 2263 2602 2993 3439
Estoque Mat Prima Inicial 203 233 268 308
Previsão de Mat Prima 2060 2369 2725 3131
Previsão de Preço MP 4,00R$ 4,00R$ 4,00R$ 4,00R$ 
Total Custo MP 8.240,00R$ 9.476,00R$ 10.900,00R$ 12.524,00R$ 
4,06R$ 4,06R$ 4,06R$ 4,06R$ 
Orçamento CIF
janeiro fevereiro março abril
Material Indireto ($1,20) 4.872,00R$ 5.601,60R$ 6.444,00R$ 7.404,00R$ 
MOIndireta (1,60) 6.496,00R$ 7.468,80R$ 8.592,00R$ 9.872,00R$ 
Energia Elétrica (0,80) 3.248,00R$ 3.734,40R$ 4.296,00R$ 4.936,00R$ 
Manutenção (0,20) 812,00R$ 933,60R$ 1.074,00R$ 1.234,00R$ 
Total Variável 15.428,00R$ 17.738,40R$ 20.406,00R$ 23.446,00R$ 
Salário Supervisão 18.000,00R$ 18.000,00R$ 18.000,00R$ 18.000,00R$ 
Depreciação 4.500,00R$ 4.500,00R$ 4.500,00R$ 4.500,00R$ 
Seguros 3.000,00R$ 3.000,00R$ 3.000,00R$ 3.000,00R$ 
Manutenção 5.000,00R$ 5.000,00R$ 5.000,00R$ 5.000,00R$ 
Total Fixos 30.500,00R$ 30.500,00R$ 30.500,00R$ 30.500,00R$ 
TOTAL CIF 45.928,00R$ 48.238,40R$ 50.906,00R$ 53.946,00R$ 
22,62R$ 20,67R$ 18,96R$ 17,49R$ 
45.249,26R$ 47.535,70R$ 50.147,62R$ 53.159,11R$ 
DRE
janeiro fevereiro março
Receita Bruta 200.000,00R$ 230.000,00R$ 264.500,00R$ 
Impostos 36.000,00-R$ 41.400,00-R$ 47.610,00-R$ 
Receita Líquida 164.000,00R$ 188.600,00R$ 216.890,00R$ 
Matéria Prima 8.000,00R$ 9.200,00R$ 10.580,00R$ 
MOD 48.000,00R$ 55.200,00R$ 63.480,00R$ 
CIF 45.249,26R$ 47.535,70R$ 50.147,62R$ 
LUCRO BRUTO 62.750,74R$ 76.664,30R$ 92.682,38R$ 
Desp Adm Vendas 42.000,00R$ 44.100,00R$ 46.515,00R$ 
LUCO OPERACIONAL 20.750,74R$ 32.564,30R$ 46.167,38R$ 
Cont Social (9%) 1.867,57R$ 2.930,79R$ 4.155,06R$ 
IR (15%) 3.112,61R$ 4.884,65R$ 6.925,11R$ 
LUCRO LÍQUIDO 15.770,56R$ 24.748,87R$ 35.087,21R$ 
Orçamento Ctas Receber
janeiro fevereiro março
Contas a receber-Dezembro 60.000,00R$ 
Vendas janeiro 120.000,00R$ 80.000,00R$ 
Vendas fevereiro 138.000,00R$ 92.000,00R$ 
Vendas março 158.700,00R$ 
TOTAL ENTRADAS 180.000,00R$ 218.000,00R$ 250.700,00R$ 
Orçamento Fornecedores
janeiro fevereiro março
Fornecedores Dezembro 12.000,00R$ 
Compras janeiro 4.120,00R$ 4.120,00R$ 
Compras fevereiro 4.738,00R$ 4.738,00R$ 
Compras março 5.450,00R$ 
TOTAL SAÍDAS 16.120,00R$ 8.858,00R$ 10.188,00R$ 
Orçamento Caixa
janeiro fevereiro março
Saldo Inicial 45.000,00R$ 36.232,00R$ 63.039,42R$ 
Vendas 180.000,00R$ 218.000,00R$ 250.700,00R$ 
Total em caixa 225.000,00R$ 254.232,00R$ 313.739,42R$ 
Fornecedores 16.120,00R$ 8.858,00R$ 10.188,00R$ 
Salários 48.720,00R$ 56.016,00R$ 64.440,00R$ 
CIF** 41.428,00R$ 43.738,40R$ 46.406,00R$ 
Vendas e Adm 39.500,00R$ 41.600,00R$ 44.015,00R$ 
Impostos sobre vendas 40.000,00R$ 36.000,00R$ 41.400,00R$ 
CS e IR 3.000,00R$ 4.980,18R$ 7.815,43R$ 
Total de Saída 188.768,00R$ 191.192,58R$ 214.264,43R$ 
RESULTADO CAIXA 36.232,00R$ 63.039,42R$ 99.474,99R$ 
**Depreciação não entra
Orçamento de Produção
maio junho janeiro fevereiro
3496 4020 Previsão de venda 2000 2300
100,00R$ 100,00R$ Estoque Final 230 264
349.600,00R$ 402.000,00R$ Total previsão necessária 2230 2564
62.928,00-R$ 72.360,00-R$ Estoque inicial 200 230
286.672,00R$ 329.640,00R$ Previsão de Produção 2030 2334
Orçamento de MOD
maio junho julho janeiro fevereiro
3549 4080 4623 Previsão de Produção 2030 2334
1 1 1 MOD por unidade (hrs) 2 2
3549 4080 4623 Total de MOD necessária 4060 4668
408 462 Previsão valor hora MOD 12,00R$ 12,00R$ 
3957 4542 Custo Total MOD 48.720,00R$ 56.016,00R$ 
354,9 408 24,00R$ 24,00R$ 
3602,1 4134
4,00R$ 4,00R$ 
14.408,40R$ 16.536,00R$ 
4,06R$ 4,05R$ 
Orçamento Despesas
maio junho janeiro fevereiro
8.517,60R$ 9.792,00R$ Comissão de venda ($5,00) 10.000,00R$ 11.500,00R$ 
11.356,80R$ 13.056,00R$ Frete ($2,00) 4.000,00R$ 4.600,00R$ 
5.678,40R$ 6.528,00R$ Total Variável 14.000,00R$ 16.100,00R$ 
1.419,60R$ 1.632,00R$ Propaganda 6.000,00R$ 6.000,00R$ 
26.972,40R$ 31.008,00R$ Salários Adm e Vendas 17.500,00R$ 17.500,00R$ 
18.000,00R$ 18.000,00R$ Depreciação 2.500,00R$ 2.500,00R$ 
4.500,00R$ 4.500,00R$ Seguros 2.000,00R$ 2.000,00R$ 
3.000,00R$ 3.000,00R$ Total Fixos 28.000,00R$ 28.000,00R$ 
5.000,00R$ 5.000,00R$ TOTAL DESPESAS 42.000,00R$ 44.100,00R$ 
30.500,00R$ 30.500,00R$ 
57.472,40R$ 61.508,00R$ 
16,19R$ 15,08R$ 
56.614,12R$ 60.603,47R$ Calcular com base nas vendas
DRE do mês de dezembro
março abril maio junho julho
2645 3040 3496 4020 4623
304 349 402 462
2949 3389 3898 4482
264 304 349 402
2685 3085 3549 4080 0
março abril maio junho
2685 3085 3549 4080
2 2 2 2
5370 6170 7098 8160
12,00R$ 12,00R$ 12,00R$ 12,00R$ 
64.440,00R$ 74.040,00R$ 85.176,00R$ 97.920,00R$ 
24,00R$ 24,00R$ 24,00R$ 24,00R$ 
março abril maio junho
13.225,00R$ 15.200,00R$ 17.480,00R$ 20.100,00R$ 
5.290,00R$ 6.080,00R$ 6.992,00R$ 8.040,00R$ 
18.515,00R$ 21.280,00R$ 24.472,00R$ 28.140,00R$ 
6.000,00R$ 6.000,00R$ 6.000,00R$ 6.000,00R$ 
17.500,00R$ 17.500,00R$ 17.500,00R$ 17.500,00R$ 
2.500,00R$ 2.500,00R$ 2.500,00R$ 2.500,00R$ 
2.000,00R$ 2.000,00R$ 2.000,00R$ 2.000,00R$ 
28.000,00R$ 28.000,00R$ 28.000,00R$ 28.000,00R$ 
46.515,00R$ 49.280,00R$ 52.472,00R$ 56.140,00R$