Unidade 3_ Lição 1_ CONTROLE GOVERNANÇA

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16/09/2023, 17:09 Unidade 3: Lição 1: Verificação de Conhecimento: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
https://online.instructure.com/courses/3968/quizzes/89808 1/4
Unidade 3: Lição 1: Verificação de Conhecimento
Entrega Sem prazo Pontos 100 Perguntas 2
Limite de tempo Nenhum Tentativas permitidas Sem limite
Instruções
Histórico de tentativas
Tentativa Tempo Pontuação
MANTIDO Tentativa 2 Menos de 1 minuto 50 de 100
MAIS RECENTE Tentativa 2 Menos de 1 minuto 50 de 100
Tentativa 1 Menos de 1 minuto 0 de 100
Enviado 16 set em 17:09
 Verificação de Conhecimento
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0 / 50 ptsPergunta 1
Leia o trecho a seguir.
“A auditoria interna é muito mais do que uma simples apontadora
de erros, é uma consultoria que deve corresponder ao que a alta
administração espera, ou seja, apresentar recomendações e
soluções. É fundamental que a auditoria esteja totalmente
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atualizada no negócio da empresa, suas particularidades, bem
como o mercado que atua” (DALLA PORTA, 2011, p. 15).
DALLA PORTA, F. C. As diferenças entre auditoria interna e
compliance. 2011. Dissertação (Mestrado em Economia) —
Faculdade de Ciências Econômicas, Universidade Federal do Rio
Grande do Sul, Porto Alegre, 2011. 
O excerto apresentado aborda um dos papéis da alta
administração das organizações. Sobre a relevância da alta
administração nas organizações que pretendem desenvolver
programas de compliance, o papel fundamental que compete aos
diretores principais é o de:
 Realizar inquéritos para apurar irregularidades. 
 Avaliar o cumprimento do código de ética da corporação. ocê respondeuocê respondeu
 Atrair acionistas majoritários e minoritários. 
 Estimular uma cultura da conformidade na organização. esposta corretaesposta correta
 Monitorar o comportamento dos colaboradores. 
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De acordo com a leitura “A validação e a aderência do
Programa de Compliance no Sistema de Crédito Cooperativo
(SICREDI)”, realizar inquéritos e investigações para apurar
irregularidades não é uma atribuição da alta cúpula
administrativa de uma organização que opera programa de
compliance, mas, sim, de uma comissão de colaboradores com
expertise em gestão de pessoas e com conhecimentos jurídicos
no âmbito do Direito Empresarial, do Direito Civil e do Direito
Penal. O acompanhamento do comportamento dos
colaboradores é uma atribuição específica dos profissionais que
atuam no setor de compliance de uma organização, não da
cúpula gerencial. Quanto aos esforços para atrair acionistas
majoritários e minoritários, trata-se de uma atribuição de todos
colaboradores de uma organização, a qual será tão maior
quanto melhor for o desempenho organizacional e melhores
forem os resultados financeiros. Por fim, a avaliação do
cumprimento do código de ética da organização é uma tarefa
rotineira dos profissionais que atuam no setor de compliance.
50 / 50 ptsPergunta 2
Leia o trecho a seguir.
“Na literatura estadunidense sobre o tema, utiliza-se o acrônimo
GRC para definir os três pilares que, nos dias atuais, devem reger
e influenciar tudo o que diga respeito à formulação de estratégias
e à implementação de decisões e técnicas administrativas e
operacionais numa corporação, quais sejam eles: governance
(governança corporativa), risk management (gestão de riscos
corporativos) e compliance (compreendido como aderência não
só à lei e normas estatais ou regulatórias, mas também como
cumprimento da política interna da própria empresa)” (SARCEDO,
2016, p. 54).
SARCEDO, L. Compliance e responsabilidade penal da pessoa
jurídica: construção de um novo modelo de imputação, baseado na
culpabilidade corporativa. 2016. Tese (Doutorado em Direito) —
Faculdade de Direito, Universidade de São Paulo, São Paulo, 2016.
16/09/2023, 17:09 Unidade 3: Lição 1: Verificação de Conhecimento: CONTROLE & GOVERNANÇA (2023/15/0043_202315C)
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O excerto apresentado menciona os pilares da governança
corporativa. A identificação dos chamados “pilares”, que
garantem sustentação ao ciclo de operações de um programa de
compliance varia entre os pesquisadores do campo das Ciências
Administrativas. De acordo com muitos pesquisadores, um
desses pilares diz respeito à atividade de avaliação do histórico
de integridade de um stakeholder, antes de a organização
estabelecer, oficialmente, com ele qualquer tipo de parceria.
Estamos falando da atividade a qual se costuma denominar:
 Buy-in. 
 Accountability. 
 Helpline. 
 Due diligence. Correto!Correto!
 Compliance officer. 
Um dos pilares dos programas de compliance é a atividade à
qual a literatura acadêmica em Ciências Administrativas dá o
nome de “due diligence” (diligência prévia, em português).
Trata-se do cuidado que uma organização busca tomar antes
de se comprometer, juridicamente, com qualquer espécie de
oportunidade de negócio com outras pessoas jurídicas ou
físicas.