Unidade VI - contabilidade tributaria- OK

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PERGUNTA 1
1. Em 31.03.20x4 uma empresa tributada pela apuração trimestral do lucro real obteve as seguintes informações:
 
· Lucro líquido do exercício antes do IR e CSSL = R$ 400.000,00
· Dividendos recebidos de participações societárias avaliadas pelo Método de Custo =R$ 18.000,00
· Resultado positivo de equivalência patrimonial: R$ 21.500,00
· Provisão para contingências = R$ 14.300,00
· Despesas não relacionadas intrinsecamente com a atividade operacional da empresa = R$ 21.000,00
· Base negativa da CSLL acumulada de períodos anteriores = R$ 200.000,00
 Com base nessas informações, a base de cálculo da Contribuição Social devida será
	
	a.
	R$ 280.000,00.
	
	b.
	R$ 277.060,00.
	
	c.
	R$ 395.800,00.
	
	d.
	R$ 374.500,00.
	
	e.
	R$ 262.360,00.
0,17 pontos   
PERGUNTA 2
1. As pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real anual recolhem o imposto de renda mensalmente calculado por estimativa. Sobre o lucro estimado apurado no mês, aplica-se a alíquota da CSLL de 9% para apuração do valor da contribuição. Porém, para algumas atividades, como as entidades financeiras, companhia de seguros privados, qual o percentual de cálculo da Contribuição Social?
	
	a.
	8% (oito por cento).
	
	b.
	9% (nove por cento).
	
	c.
	15% (quinze por cento).
	
	d.
	10% (dez por cento).
	
	e.
	12% (doze por cento).
0,17 pontos   
PERGUNTA 3
1. Em 30.06.20x4 uma empresa tributada pelo lucro real trimestral obteve as seguintes informações:
· Lucro ajustado do trimestre antes da compensação = R$ 788.000,00.
· Base negativa da CSLL = R$ 230.000,00.
 
Com base nessas informações, qual o valor da Contribuição Social a ser pago?
	
	a.
	R$ 49.644,00.
	
	b.
	R$ 70.920,00.
	
	c.
	R$ 64.710,00.
	
	d.
	R$ 50.220,00.
	
	e.
	R$ 83.700,00.
0,17 pontos   
PERGUNTA 4
1. A empresa Luz da Ribalta Ltda., no ano calendário de 20x3, apresentou base negativa de R$ 186.000,00. No ano seguinte, 20x4, apresentou lucro contábil de 265.000,00 e lucro real no valor de R$ 232.500,00. Daquela base negativa, poderá compensar no ano calendário de 20x4
	
	a.
	até o valor de R$ 186.000,00.
	
	b.
	até o valor de R$ 232.500,00.
	
	c.
	até o valor de R$ 55.800,00.
	
	d.
	até o valor de R$ 69.750,00.
	
	e.
	até o valor de R$ 265.000,00.