AP2 LEGISLAÇÃO TRIBUTARIA

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15/11/2022 17:06 Avaliação Formativa II: Revisão da tentativa
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Iniciado em Tuesday, 15 Nov 2022, 15:59
Estado Finalizada
Concluída em Tuesday, 15 Nov 2022, 17:05
Tempo
empregado
1 hora 5 minutos
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Questão 1
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
A Lei Complementar 123/2006, trata dos benefícios e do tratamento diferenciado para as MPE's na apuração e recolhimento de tributos
federais, estaduais e municipais. Sobre a LC 123/2006 não poderá se beneficiar do tratamento jurídico diferenciado a PJ que: 
Escolha uma opção:
A. Cujo titular ou sócio participe com mais de 10% (dez por cento) do capital de outra empresa não beneficiada por esta Lei
Complementar, desde que a receita bruta global ultrapasse o limite de R$ 4.800.000,00. 
B. Constituída sob a forma de cooperativas, inclusive as de consumo. 
C. Que seja filial, sucursal, agência ou representação, no país, de pessoa jurídica com sede no exterior. 
D. De cujo capital participe outra PJ. 
Sua resposta está correta.
Questão 14 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA ap2 
Essa questão aborda as principais características elencadas na Lei Complementar n° 123/2006 que trata do tratamento diferenciado e os
benefícios concedidos para as MPE's. Podemos encontrar mais sobre o assunto no livro de CREPALDI, Silvio. Contabilidade fiscal e tributária:
teoria e prática. 2. ed. cap. 14. p. 352.
A resposta correta é: Constituída sob a forma de cooperativas, inclusive as de consumo.
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Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Dentre os principais impostos de natureza municipal, podemos citar o IPTU - Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana, em que
sua arrecadação consiste em adquirir recursos financeiros e evidenciar sua função fiscal. Sobre o IPTU é correto afirmar: 
Escolha uma opção:
A. Sua base de cálculo se submete à regra de anterioridade. 
B. A base de cálculo para fins de incidência do IPTU é o valor venal do imóvel. 
C. Tem como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a posse de bem imóvel, localizado na zona urbana ou rural do Município. 
D. A fixação das alíquotas pelos Municípios é feita mediante decreto, sem haver qualquer manifestação constitucional ou do legislador
complementar, restritiva do exercício da atividade tributária nesse particular. 
Sua resposta está correta.
Questão 26 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA ap2 
Essa questão aborda as principais características da incidência do IPTU, cujo fato gerador consiste na propriedade de bens imóveis. Trata-se de
um imposto municipal de natureza fiscal. Podemos encontrar mais sobre o assunto no livro de CREPALDI, Silvio. Contabilidade fiscal e tributária:
teoria e prática. 2. ed. cap. 10, p. 257-258.
A resposta correta é: A base de cálculo para fins de incidência do IPTU é o valor venal do imóvel.
Com base no que rege a LC 116/2003 sobre a base de cálculo do ISS, podemos afirmar, EXCETO: 
Escolha uma opção:
A. Tem como alíquota máxima a de 5%. 
B. As alíquotas estarão disciplinadas em lei ordinária, respeitadas as normas gerais dispostas em Lei Complementar. 
C. Na impossibilidade de aferição do valor correspondente, é possível calcular o imposto a partir de um valor recolhido periodicamente. 
D. Tem como alíquota mínima a de 3%, devendo ser observado o princípio da anterioridade. 
Sua resposta está correta.
Questão 30 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA ap2 
Esta questão aborda as características do ISS, imposto municipal de função fiscal que possui como fato gerador a realização de serviços de
qualquer natureza, excetuando-se os serviços já contemplados pelo ICMS. Conforme a LC 123/2006. Podemos encontrar mais sobre o assunto
no livro de CREPALDI, Silvio. Contabilidade fiscal e tributária: teoria e prática. 2. ed. cap. 10, p. 268.
A resposta correta é: Tem como alíquota mínima a de 3%, devendo ser observado o princípio da anterioridade.
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Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
O ICMS possui como fato gerador, a circulação de mercadoria ou a prestação de serviços interestadual, ou intermunicipal de transporte e de
comunicação, ainda que iniciados no exterior. Quanto a seu fato gerador julgue as alternativas abaixo e marque a incorreta. 
Escolha uma opção:
A. Na transmissão de propriedade de mercadoria, exceto nos casos sem trânsito pelo estabelecimento transmitente. 
B. No que compete à circulação de mercadorias, seu fato gerador está atrelado à circulação delas a partir do estabelecimento comercial
ou fabril. 
C. Nas prestações onerosas de serviços de comunicação. 
D. No início de prestação de serviços de transporte interestadual e intermunicipal. 
Sua resposta está correta.
Questão 24 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA ap2 
Esta questão evidencia as principais características do ICMS, o fato gerador, que por se tratar de um imposto estadual, corresponde a uma
grande representatividade na arrecadação estadual. Podemos encontrar mais sobre o assunto no livro de CREPALDI, Silvio. Contabilidade fiscal
e tributária: teoria e prática. 2. ed. cap. 9, p. 241-243.
A resposta correta é: Na transmissão de propriedade de mercadoria, exceto nos casos sem trânsito pelo estabelecimento transmitente.
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Questão 5
Incorreto
Atingiu 0,00 de 1,00
Sabe-se que a empresa ABC Ltda obteve um faturamento anual de R$ 450.000,00 (quatrocentos e cinquenta mil reais), onde após a aplicação
das adições e exclusões por meio do LALUR, obteve-se um Lucro Real Apurado (apurado trimestralmente) de R$ 135.000,00 (cento e trinta e
cinco mil reais), correspondente a 30% (trinta por cento) do faturamento da empresa. Desta forma, calcule o IRPJ e a CSLL da empresa ABC
Ltda. 
Escolha uma opção:
A. IRPJ - R$ 20.250,00 e CSLL - R$ 12.150,00 
B. IRPJ - R$ 33.750,00 e CSLL - R$ 10.150,00 
C. IRPJ - R$ 27.750,00 e CSLL - R$ 12.150,00 
D. IRPJ - R$ 33.750,00 e CSLL - R$ 12.150,00 
Sua resposta está incorreta.
Questão 4 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA ap2 
Esta questão visa mostrar a forma de como deve calcular o IRPJ e a CSLL nas empresas que adotam o Lucro Real como regime de tributação.
Podemos encontrar mais sobre o assunto no livro de CREPALDI, Silvio. Contabilidade fiscal e tributária: teoria e prática. 2. ed. cap. 12, p. 320-
322.
A resposta correta é: IRPJ - R$ 27.750,00 e CSLL - R$ 12.150,00
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Questão 6
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Questão 7
Incorreto
Atingiu 0,00 de 1,00
Sofrerão modificação ou serão excluídas do regime do Simples e assim do tratamento jurídico diferenciado conforme a LC 123/2006. As MPE's
que:
Escolha uma opção:
A. A empresa de pequeno porte que, no ano-calendário, não exceder o limite de receita bruta anual (R$ 3.600.000,00). 
B. A microempresa que, no ano-calendário, em qualquer situação, exceder o limite de receita bruta anual de R$ 360.000,00 passa, no
ano- calendário seguinte, à condição de empresa de pequeno porte. 
C. A empresa de pequeno porte que, no ano-calendário, não exceder o limite de receita bruta anual (R$ 4.800.000,00). 
D. No caso de início de atividades, a empresa de pequeno porte que, no ano-calendário, não ultrapassar o limite de receita bruta
anual para microempresa de R$ 360.000,00 passa, no ano-calendário seguinte, à condição de microempresa. 

Sua resposta está correta.
Questão 15 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA ap2 
Essa questão aborda os critérios que se enquadram na exclusão das empresas regidas pela Lei Complementar n° 123/2006no regime de
tributação pelo Simples Nacional. Podemos encontrar mais sobre o assunto no livro CREPALDI, Silvio. Contabilidade fiscal e tributária: teoria e
prática. 2. ed. cap. 14, p. 352-353.
A resposta correta é: No caso de início de atividades, a empresa de pequeno porte que, no ano-calendário, não ultrapassar o limite de receita
bruta anual para microempresa de R$ 360.000,00 passa, no ano-calendário seguinte, à condição de microempresa.
Dentre os principais impostos federais podemos citar o 
II - Imposto de Importações. Ele incide sobre a entrada em território nacional de mercadorias estrangeira, possui função regulatória e não tem
objetivos fiscais. Sobre esse imposto é correto afirmar: 
Escolha uma opção:
A. Sua restituição caberá apenas quando este for pago em excesso e por motivo de erro de cálculo ou de aplicação da alíquota. 
B. Ocorre geralmente, mediante declaração prestada pelo exportador, onde a autoridade da Administração Tributária não poderá recusar
nenhum dos elementos dessa declaração. 
C. Pelo fato de autorizar a alteração de suas alíquotas, nos parâmetros legais, por intermédio de um decreto do Poder Executivo, o II é
considerado uma exceção ao princípio da legalidade. 
D. Está sujeito ao princípio da anterioridade da lei, porque nele há a predominância de sua função extrafiscal, podendo sofrer aumento
durante o mesmo exercício financeiro. 

Sua resposta está incorreta.
Questão 17 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA ap2 
Esta questão contempla o II - Imposto de Importação, como um imposto federal que geralmente, mediante declaração prestada pelo
exportador, incidindo sobre as entradas de mercadorias, além de citar sua principal característica. Podemos encontrar mais sobre o assunto no
livro de CREPALDI, Silvio. Contabilidade fiscal e tributária: teoria e prática. 2. ed. cap. 8, p. 199.
A resposta correta é: Pelo fato de autorizar a alteração de suas alíquotas, nos parâmetros legais, por intermédio de um decreto do Poder
Executivo, o II é considerado uma exceção ao princípio da legalidade.
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Questão 8
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Questão 9
Incorreto
Atingiu 0,00 de 1,00
É de competência dos Estados e do DF, e possui função primordial a fiscal, embora possa ser exercer a função extrafiscal quando verificada a
diferença de alíquota em razão da potência e combustível utilizado pelo veículo, onde seu fato gerador ocorrerá no 1º dia do ano sobre a
propriedade de veículo automotor. O texto se refere a qual imposto 
Escolha uma opção:
A. ICMS 
B. IPTU 
C. ISS 
D. IPVA 
Sua resposta está correta.
Questão 25 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA ap2 
Esta questão aborda uma característica específica de um tipo de imposto que mesmo sendo de natureza fiscal, em situações específicas pode
assumir também a função extrafiscal. Tal imposto possui como fato gerador a propriedade de veículos automotores. Podemos encontrar mais
sobre o assunto no livro de CREPALDI, Silvio. Contabilidade fiscal e tributária: teoria e prática. 2. ed. cap. 9, p. 251-252.
A resposta correta é: IPVA
Podemos citar como vedações para apuração pelo Lucro Presumido as seguintes características abaixo, EXCETO: 
Escolha uma opção:
A. A empresa que queiram aproveitar benefícios fiscais relativos à isenção ou redução do IR. 
B. A empresa que tiverem atividades de bancos comerciais, bancos de investimento, banco de desenvolvimento, caixas econômicas,
sociedades de crédito, financiamento e investimento, entre outras do setor financeiro. 
C. A empresa que tenham lucros, rendimentos ou ganhos de capital no exterior. 
D. A empresa que tiverem receita bruta até R$ 78.000.000,00 no ano- calendário anterior. 
Sua resposta está incorreta.
Questão 8 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA ap2 
Essa questão aborda as principais vedações pelo Lucro Presumido, ou seja, visa identificar os cenários em que uma empresa não poderá optar
por esse regime de tributação. Podemos encontrar mais sobre o assunto no livro de CREPALDI, Silvio. Contabilidade fiscal e tributária: teoria e
prática. 2. ed. cap. 13, p. 331.
A resposta correta é: A empresa que tiverem receita bruta até R$ 78.000.000,00 no ano- calendário anterior.
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Questão 10
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
O Imposto sobre Transmissão de Causa Mortis e Doação de Quaisquer Bens e Direitos - ITCMD incide sobre transmissão gratuita de quaisquer
bens (móveis ou imóveis), a qual pode se dar mediante contrato de doação ou, ainda, em razão do falecimento de seu titular, sendo devido
ainda que se trate de inventário por morte presumida. Sobre o ITCMD marque a alternativa correta. 
Escolha uma opção:
A. É um imposto de natureza estadual, onde a aplicação de suas alíquotas será de competência de cada Estado, cabendo a Câmara dos
Deputados fixar sua alíquota máxima. 
B. Sua base de cálculo deve ser fixada por lei da entidade competente para a instituição do tributo, podendo extrapolar o valor de
mercado do bem ou do direito transmitido, apenas em casos explicitados em lei competente. 
C. Sua base de cálculo, ainda que a critério de cada ente tributante, não poderá ser superior ao valor venal do imóvel ou dos direitos
transmitidos e da doação. 

D. Sua cobrança está sujeita ao regime de alíquotas progressivas devido à ausência de disposição constitucional, devendo ser aplicável, a
variação do imposto, com imposição de alíquota única. 
Sua resposta está correta.
Questão 21 - LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA ap2 
Esta questão aborda as principais características do ITCMD, em que se trata um imposto de natureza estadual, tendo como fato gerador uma
doação de bens e/ou direitos, ou o recebimento destes pelos herdeiros após o falecimento do proprietário. Podemos encontrar mais sobre o
assunto no livro de CREPALDI, Silvio. Contabilidade fiscal e tributária: teoria e prática. 2. ed. cap. 9, p. 237-239.
A resposta correta é: Sua base de cálculo, ainda que a critério de cada ente tributante, não poderá ser superior ao valor venal do imóvel ou dos
direitos transmitidos e da doação.
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